酒店的財務管理制度[精華]
在發展不斷提速的社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編幫大家整理的酒店的財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
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酒店的財務管理制度1
旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務管理，提高企業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發，相互協作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負其責。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。
4.每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產需要，又要防止積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請訂單，經部門經理審批方可聯系采購。
4.采購部門必須保證物資及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。
5.材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。
6.供應商必須提供發票、我酒店訂單，經財務部門審核、總經理審批，才可付款。
三、銷售業務制度
1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。
3.酒店與客戶簽訂的各類經營合同，應及時交財務部門存檔。
4.酒店部門經理給客戶價格優惠必須經總經理審批，并留財務部門存檔。
四、費用報銷制度
1.業務招待費：
(1)必要的業務招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：
1、總經理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；
2、副總經理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
3、經理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；
5、陪餐人數一般控制在3人以內，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。
(2)外出時發生的招待費用需事先經總經理同意，報分管院長批準。
2.差旅費：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經總經理批準；
�。�2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門經理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
�。�3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經總經理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的.具體方案實行。非常規工資、資金支出，由總經理負責審批，再報分管院長審批。
4.購入低值易耗品、固定資產等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門經理同意，報總經理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。
�。�2）購入固定資產時需填寫固定資產審批表，經分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產大修，裝修、改造項目支出，由相關部門會同學院總務處，組織上報預算計劃，上報分管院長審批，若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據決算書報分管院長審批。
5.日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經總經理同意批準臨時購入，報銷時附相應的維修單。
6.餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經餐飲部經理審核后，再報總經理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經理審核后報總經理審核。
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現金收入必須由出納開據票據，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
4.出納必須及時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。
6.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
酒店的財務管理制度2
評估與審計
一、酒店根據業務需要，可委托專業評估機構進行資產評估，聘請會計師事務所進行年度財務報表審計或專項審計。
二、根據業務性質，評估或審計單位的選擇，由酒店財務部與集團公司財務部協商后予以確定。
三、財務部須配合經確定的評估或審計單位開展評估或審計工作。
四、評估或審計單位出具的評估或審計報告，須由財務部報送總經辦審閱后，返回存檔。
資產管理
一、酒店資產管理的重點為貨幣資產(庫存現金、銀行存款)、債權資產(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(存貨和固定資產)等。
二、貨幣資產管理:
1、酒店現金結算限額(采購借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國家《現金管理條例》規定的現金支付范圍或現金結算限額的均不得支付現金，特殊情況下須報總經辦審批;
2、酒店現金收入應于次日送存銀行，不得坐支現金。確因業務需要坐支時，須經財務總監審核簽認后報總經辦審批;
3、酒店收到現金(含銀行支票)，必須開具票據，嚴禁無憑據收款。
4、酒店銀行帳戶只供酒店經營業務收支結算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現金，特殊情況下須報總經辦審批;
5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管，出納員負責財務專用章的保管，會計經理負責酒店法定代表人私章的保管。相關保管人對所蓋印章的票據用途和金額負責。
三、債權資產管理:
1、為加快資金回收，防止發生壞帳，加強酒店各種應收帳款的.管理，每年年末或根據實際需要，財務部須核對應收款，向欠款單位發出《欠款確認函》(見附件二)，經對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規定時間催收;
2、對確實無法按時收回或無法收回的債權，由財務部提出處理建議，報總經辦審批。
四、存量資產管理:
1、酒店固定資產分七類，折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機器設備10年
3)運輸工具5年
4)通訊設備5年
5)電子、電器設備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產5年
2、固定資產預計凈殘值為10%;
3、酒店固定資產管理按照酒店《固定資產管理制度》執行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執行;
5、酒店特設閑置資產倉，由財務部資產管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產、低值易耗品進行專門管理，以達到提高資產使用價值的目的。閑置資產(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產倉管理規定》執行。
收入、成本和費用管理
一、酒店每年對經營收入、經營成本、經營管理費用實行計劃管理。
1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經辦審批;
2、總經辦于五個工作日內將批準的《銷售預測分析報告》下發財務部與各營業部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經營管理計劃報送財務部。其中，營業部門根據《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經營管理情況的預測編制計劃(見附件三)，管理部門根據本部門上年同期管理數據及同行業相關管理狀況編制計劃(見附件四);
4、財務部根據各部門報送的經營管理計劃，在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經營管理計劃(見附件五)、經調整后的部門經營管理計劃及《酒店經營管理考核方案》報總經辦審批;
5、財務部將經審批同意的部門經營管理計劃分別下發相應部門執行。
二、酒店經營收入分為營業收入和營業外收入。其中營業收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規定》執行，營業外收入由相關部門按酒店《營業外收入管理規定》執行。
三、營業部門根據總經辦審定的成本率或經營情況制訂銷售項目收費標準，并填寫《營業項目收費標準(調整)表》(見附件六 )經部門負責人簽認--財務部成本經理審核--財務總監審批后執行(財務部成本經理、財務總監須二個工作日內審批)。
四、酒店對生產經營過程實行成本控制和經營管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場調查規定》定期或不定期進行市場調查，并于每季度末編寫《物資市場調查分析報告》報總經辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調價表》后，于兩個工作日內進行市場調查及價格審核確認，并返回采購部;
3、成本部每月按總經辦批準營業部門的成本率與經營費用和管理部門的管理費用進行監督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費用數理分析報告》，呈報總經辦;
4、收銀部收銀員按總經辦批準的營業部門價格折扣率、優惠權限對營業部門各級管理人員上述權限的使用進行監督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業收入日報表交日間核算員復審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規定》執行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費用按照權責發生制原則準確、完整地進行核算。
六、財務部根據酒店和部門上月經營管理收支狀況，結合已審批的酒店及各部門經營管理計劃于每月九日前編制《酒店經營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八)，上報總經辦及送給各相應部門。
酒店的財務管理制度3
站財務管理制度的重要性體現在以下幾個方面：
1. 合規性：遵守國家財經法規，防止違法行為，保護企業利益。
2. 透明度：提升財務信息的透明度，增強內外部信任。
3. 決策支持：為管理層提供準確的財務數據，輔助決策。
4. 風險防控：通過預算管控和審計監督，降低財務風險。
5. 效率提升：標準化流程，提高財務管理效率，降低成本。
酒店的'財務管理制度4
第一章資產及項目交接
第一條新開業酒店由總公司將其有關會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據所接收資產逐一登記，實行建賬管理。
第二條按酒店管理制度，進行資產、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。
第三條酒店開業前由運營部協助酒店制作開業用品預算，經總公司分管副總審核后，安排統一訂制。
第四條總公司統一訂制的開業用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業備用金）中支付。
第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。
第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統一支付。
第二章營業收入
第七條經審核后的賬單方可入賬
每天的營業收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業銀行賬面已到，銀行則未到”）
按公司統一規定編制營業日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：
借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現金）
應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額）
應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結算入賬的信用卡金額）
營業費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償的金額）
貸：營業收入——客房收入（房金收入）
營業收入——商品收入（商品收入）
營業收入——餐費收入（餐飲收入）
營業收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等）
其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數則用紅字表示）
第八條所有收入必須作明細統計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統計）
第三章存貨
第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品
第十條其中每筆業務手續必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
第十一條分錄如下：
購進入庫時（憑證后必須有入庫單）
借：庫存商品（為小賣部）
物料消耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸：現金（夠零星菜款時）
銀行存款
應付賬款（必須注明供應商）
每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）
借：主營業務成本——餐飲
主營業務成本——賣品
營業費用——客用品
營業費用——印刷及文具
營業費用－維修費
貸：庫存商品（賣品部）
原材料（餐飲）
飲料（餐飲）
物料消耗
內部用餐或使用時
借：其他應收款——公司等
營業費用——工作餐
營業費用——業務招待費
貸：主營業務成本（借方用紅字表示）
第四章債權債務
第十二條應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統的團隊應收及預收款（財務后臺操作），未達的信用卡金額
第十三條其他應付款：用于核算與客賬無關的其他應付款項，與總公司的往來賬，統一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）
借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）
固定資產（按類別設置明細）
待攤費用（按類別設置明細）
貸：其他應付款
第十四條應付賬款：核算營業過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）
第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項
第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統計報表同財務日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結清。
第五章費用、稅金
第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶，相關費用通過"營業費用"科目核算。
第十九條借：營業費用——水費
營業費用——電費
營業費用——煤氣費
營業費用——蒸汽費
營業費用——電話費
營業費用——銷售傭金
貸：預提費用（按明細設置分別填列）
第二十條每月預提的費用必須有依據，可根據相關部門提供的月度抄表數等，計算出當月應承擔的`費用。
第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經過批準工資的發放，由酒店計入營運成本。
第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。
第二十四條工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發放工資，會計分錄如下：
計提時
借：營業費用——工資
貸：應付工資——工資（實際發放數）
借：營業費用——工資
貸：其他應交款——養老金（個人）
其他應交款——醫保（個人）
其他應交款——失業保險（個人）
其他應交款——公積金（個人）
應交稅金——個調稅（個人）
營業費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）
支付時：
借：應付工資——工資
貸：銀行存款
現金
借：其他應交款——養老金
其他應交款——失業金其他應交款——醫保其他應交款——公積金
應交稅金——個調稅
貸：銀行存款
第二十五條每月必須計提當月應繳營業稅及其他稅金，分錄如下：
計提時
借：主營業務稅金及附加——營業稅
主營業務稅金及附加——城建稅
主營業務稅金及附加——河道管理費
主營業務稅金及附加——教育費附加
貸：應交稅金——營業稅
應交稅金——城建稅
其他應交款——教育費附加
其他應交款——河道管理費
支付時
借：應交稅金
其他應交款
貸：銀行存款
第二十六條上述項目，根據各地區實際需要設定，稅率根據當地執行比率計提。
第二十七條新開業酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優惠政策。
第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。
分錄如下
支付時
借：待攤費用
長期待攤費用
貸：銀行存款
應付賬款
其他應付款
攤銷時
借：營業費用（按明細科目設置填列）
貸：長期待攤費用
待攤費用
第六章固定資產、折舊
第二十九條固定資產的折舊年限，一般按現行會計制度規定執行，若與稅務法規有差異的，按稅務規定的最低年限為準。
第三十條固定資產必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發生差異必須查明原因，及時做出調整。
第三十一條固定資產以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。
分錄如下：
支付時
借：固定資產
貸：銀行存款
計提折舊時
借：營業費用
貸：累計折舊
酒店的財務管理制度5
幼兒園財務管理制度細則旨在規范財務管理流程，確保資金安全，提高經濟效益，同時為幼兒園的長期穩定發展提供堅實的財務基礎。這一制度通過明確職責、控制風險、優化資源配置，保障幼兒園的日常運營和教育項目的順利實施。
內容概述：
1. 財務預算管理：設定年度預算，詳細規劃收入與支出，確保資金合理分配。
2. 收支管理：明確收入來源，規范支出審批，防止財務漏洞。
3. 資產管理：定期盤點，確保資產安全，防止浪費和損失。
4. 會計核算與報告：準確記錄和報告財務狀況，提高透明度。
5. 內部審計與監控：設立內部審計機制，定期檢查財務活動，防范違規行為。
6. 法規遵守：遵循國家相關財務法規，確保合規運營。
7. 培訓與教育：提升財務人員的.專業能力，增強財務知識的普及。
酒店的財務管理制度6
一、什么是企業：以盈利為目的的經濟組織。
正是因為企業是盈利為目的，所以企業從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發展、萎縮的矛盾之中，企業管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業管理的目標“生存、發展、獲利”（過程和一個人一樣）
企業生存的基礎是市場，要占領市場就必須要有獨特的經營方式，不斷創新，以優質的服務占領市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業競爭能力。
二、企業成立的過程（選型）
�。�1）籌資
�。�2）投資
�。�3）資金運作即經營活動
�。�4）資金分配
�。ㄒ唬┗I資：籌措資金。
�。ǘ┩顿Y：預測、法例、預算、控制、分析。
例：餐飲業：朝陽產生、品牌優勢、成功的管理經驗、本土化（入鄉隨俗）
�。ㄈ┵Y金運作（生產經營，錢—物—錢）
�。ㄋ模┵Y金分配（利潤分配）
三、財務在企業經營中的作用：
�。�1）財務的兩大技能（核算、監督）
�。ㄒ唬┖怂悖壕褪抢脤I的，科學的，計算方法，為企業作好經營分析。
�。ǘ┩ㄟ^核算，提供分析，監督財產完狀況及作用狀況。
四、成本管理
�。�1）為什么要加強企業成本管理，成本管理是企業競爭能力的表現，是增加利潤的根本途徑，其抵御內外壓力，求得生存的保障，是企業發展的基礎。
�。�2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領域中，同一個企業同一個人身上成本的`概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經理，昆明公司經理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
�。�3）成本的特征：
�。ㄒ唬┵Y源的耗費
�。ǘ┦且载泿庞嬎愕暮馁M
�。ㄈ┦翘囟▽c的耗費
�。ㄋ模┦钦＝洜I活動的耗費
�。�4）成本管理是企業管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規定的質量、數量與其他要求。
�。�5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
�。ㄒ唬┛刂剖侵冈诤硕ㄖ笜讼碌墓芾�
�。ǘ┙档�、務析會因，系取措施，合理降低。
�。�6）控制系統的組成
�。ㄒ唬┙M織系統
�。ǘ┬畔⑾到y
�。ㄈ┛己�
�。ㄋ模┆剟�
�。�7）成本控制原則
�。ㄒ唬┙洕瓌t：指推行成本控制而發生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。
�。ǘ┮虻刂埔耍嚎刂葡到y要適合企業自身的特點，不可照搬。
�。ㄈ⿻䥺T參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質就是要設法影響執行作業的人，讓他們自發地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養成節約成本的習慣，關心成本控制的結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性，主觀能動性。
每個人都不希望別人來控制自己，大家在領取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產生，沒有想起獎金是在監督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。
�。�8）成本控制要注意如下幾個問題：
�。ㄒ唬┯锌陀^、準確、適用的控制標準。
�。ǘ┕膭顓⑴c制定標準
�。ㄈ┳寙T工了解企業的困難和實際情況
�。ㄋ模┙⑦m當的獎勵措施
�。ㄎ澹├潇o地處理成本超支和過失
�。�9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。
五、領導推動原則
成本控制對企業領導的要求是：
�。�1）重視并全力支持成本控制
�。�2）具有完成成本目標的決心、信心
�。�3）具有實事求是的精神
�。�4）以身作則
六、成本降低
�。�1）成本降低與成本控制的區別
�。ㄒ唬┛刂埔酝瓿上揞~為目標，降低則以最小化為目標
�。ǘ┛刂苾H限于有指標的項目，降低則指全部
�。ㄈ┛刂剖窃趫绦羞^程中努力實現目標，降低則包括，預處、決策、調整
�。ㄋ模┛刂莆姆Q絕對控制，降低，稱相對控制
�。�2）降低的原則
�。ㄒ唬┮灶櫩蜑橹行�
�。ǘ┛茖W分析生產過程
�。ㄈ┲饕繕耸墙档蛦挝怀杀�
�。ㄋ模┛孔陨砹α�、降低成本、不能從顧客
�。ㄎ澹┮掷m降低
�。�3）降低的主要途徑
�。ㄒ唬╅_發新產品，改變成本結構
�。ǘ┎捎眯碌脑O備、工藝、材料
�。ㄈ╅_展成本管理
�。ㄋ模└倪M員工的思想意識，提高技術水平
七、成本分類
�。ㄒ唬┌唇洕再|分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等
�。ǘ┌从猛痉郑荷a成本、銷售成本、管理成本。
�。ㄈ┌闯杀玖曅苑譃椋汗潭ǔ杀�、變動成本、半變動成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。
酒店的財務管理制度7
第一章：總則
第一條：為加強酒店財務管理，規范酒店財務行為，統一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《旅游飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務會計工作，在總經理的領導下，授權財務經理負責管理。財務部下設《會計核算、營業收入、收入審查、成本核算、采購工作、網絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網絡信息管理等工作，對總經理負責。
第三條：財務人員必須認真執行國家法律法規的規定，依法行使監督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《旅游飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業務。
第五條：酒店發生之經濟業務，按規定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。
第八條：按權責發生制原則核算，按《旅游飲食企業財務制度》設置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統一會計制度規定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產和遞延資產在受益年限內平均攤銷；
4、 固定資產采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發生之經濟業務按照先單據、后款項的.原則辦理。發生之經濟業務必須憑審批有效的、手續完備的原始憑證記帳。
2、 出納憑審批有效的、手續完備的收支憑證辦理收支業務，登記現金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現
酒店的財務管理制度8
保管有關印章空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
�。ǎ┩咨票９馨l票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。
�。ǎ┰陆K對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。
�。ǎ⿲τ谑浙y員計算錯誤發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
接受財務會計及總經理的業務質詢檢查考評等。
按時完成財務會計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
在總經理財務會計領導下負責酒樓物資的驗收入庫發放保管盤點，做到手續清楚數字準確保管得當，開單迅速不出差錯。
認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。
嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
�。ǎ﹫猿帧八膫�禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。
�。ǎ┛茖W儲存保管控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進銷存的`數據，充分發揮庫房蓄水池作用。
�。ǎ┌磿r向財務室上報《存貨進銷存明細表》。
不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂等
財務會計的業務指導質詢調查審計等。
做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。
完成財務會計臨時交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責
收銀員業務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。
按照前廳人員填寫的點菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數量準確輸入電腦，及時核對。
對結賬單記載的金額準確及時快速收款，打印發票，并加蓋印章。
每日根據匯總金額填寫交款單，與點菜單結賬單一起于次日交財務室審核。
無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。
對營業額的準確性安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假幣，否則發生短缺責任自負。
保守經營秘密，不得隨意透露酒樓經營秘密，不得隨意給顧客多開發票。
遵守前廳相關制度，及時發現收集反饋客人意見。
保持吧臺及工作區域衛生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時完成領導安排的其它臨時任務。
記單員崗位職責
根據記單操作程序填制結算單，菜品數量金額應真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。
結算單必須整聯復寫，不得單聯填制。
每日將結算單點菜單于次日上午匯總后一起上交財務室。
免單需由經辦人簽署原因，由總經理簽字（免單不得打折）；打折需由有關領導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執行；記單員應按規定見既定領導簽字后再進行免單或打折處理。
酒店的財務管理制度9
總則
第一條、為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。
第二條、根據財務制度規定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。
1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。
2、搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。
3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。
第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的的侵犯。
1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續，妥善保管，節約使用，及時維修和保養。
2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。
第四條、固定資產：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產為固定資產。
1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產；單位價值雖然低于規定標準，但為酒店營業的主要財產（沙發、沙發床、地毯等）也應視為固定資產。
2、房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規定標準，但也應一律列入固定資產。
第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。
1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業前領用的作為開辦費處理，開業后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。
2、消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。
第六條、基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。
第七條、廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。
1、此類物品包括廢的'棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執行。
第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。
酒店的財務管理制度10
目的：加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本.
一、財務借款及核銷管理辦法
第一條、借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交孫總經理批準簽字后，到財務部領款.
第二條、費用發生后，持報銷票據到財務報帳.
第三條、報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）.
第四、提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單.
第五條、報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名.
第六條、財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章.
第七條、借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在借款三日內進行核銷.
二、會計核算管理辦法
第一條、會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法.
第二條、會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度.
第三條、記帳的貨幣單位為人民幣.憑證.帳簿.報表均用中文.
第四條、會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的具體情況制定.
第五條、會計憑證，使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種.
�。�1）自制原始憑證指：入庫單.出庫單.旅費報銷單.費用支出證明單.請購單.收款收據.借款單等.
�。�2）外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務.勞務關系時由對方開給本單位的憑證.發票.收據等.
�。�3）會計憑證保管期限為十五年.
第六、會計報表，依財政.稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報.
三、成本核算管理辦法
第一條、營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料.物料.購進時的包裝費.運雜費.稅金等應在該原料.物料的進價中加計成本.
第二條、餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中.
第三條、對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本.
第四條、客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本.
第五條、車輛折舊.燃油耗用.養路費.過橋費可作為成本核算.
第六條、各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣.熱能以及員工的工資.福利費應做為營業費用處理.
四、現金及流動資金管理辦法
第一條、庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取.超過現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業務收入的現金中坐支.
第二條、現金支付范圍：工資.補貼.福利.差旅費.備用金.轉帳起點下的現金支出.
五、現金收付的手續和規定
1、在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，領導是否批準，經辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證.
2、在收付現金后，必須在發票.收付款單據或原始憑證上加蓋'現金收訖'或'現金付訖'.
六、主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況
1、.流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營業活動正常需要的'前提下，以較少的占有資金，取得較大的經濟效果.
2、要求各業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的比例按2比1的規定.
3、超儲物資.商品除經批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品.物料，以減少占用資金.
4、在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用.
七.收取支票管理辦法
第一條、檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱.簽發單位及磁碼，不得有折痕.
第二條、背面寫有持票人的姓名.工作單位.身份證號碼.聯系電話.
第三條、支票有效期為十天.
第四條、最低起點為100元.
八.盤點管理制度
第一條、目的
為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法.
第二條、盤點范圍
�。ㄒ唬┐尕洷P點：系指原料.物料.商品.餐輔料.工程材料.零件保養材料等.
�。ǘ┴攧毡P點：系指現金.票據.有價證券.
�。ㄈ┴敭a盤點：系指固定資產.代保管資產.低值易耗品等的盤點.
1、固定資產：包括土地.建筑物.機器設備.運輸設備.生產器具等.
2、代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品.
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具.器具等.
第三條、盤點方式.時間
�。ㄒ唬┠曛�、年終盤點
1、存貨：由各管理部門.采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日.31日；年終盤點時間是12月30日.31日.
2、財務：由財務部主管會計盤點.
3、財產：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點.
�。ǘ┰履┍P點
每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日.
第四條、人員的指派與職責
�。ㄒ唬┛偙P人：由總經理任命.負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經理裁決.
�。ǘ┲鞅P人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施.
�。ㄈ┍P點人：由各部門指派，負責點計數量.
�。ㄋ模┍O盤人：由總經理派人擔任.
�。ㄎ澹⿻c人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數據工作.
�。﹨f盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作.
�。ㄆ撸┨囟椖堪丛卤P點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人.會點人.抽點人，其職責相同.
第五條.盤點前的準備事項
�。ㄒ唬┍P點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類.項目編排'盤點人員編組表'.盤點時間等，交總經理審批后，公布實施.
�。ǘ└鞑块T將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備.
1.存貨的堆置，應力求整齊.集中.分類.
2.現金.有價證券等，應按類別整理并列清單.
3.各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點.
4.各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據如：入庫單.領料單等裝訂成冊（一月一本）.
第六條.盤點實施要求
1.要求主盤人.盤點人.協點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊.
2.盤點時要力求物品的安全.
3.盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認.
4.盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔.
5.根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔.
九、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一.三.五.日的下午三點至五點（特殊情況除外）.
第二條.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫.
第三條.內部直撥單用于營業.生產用周轉物品.消耗品；而出庫單用于后
勤部門（工程.保安.辦公室.配送）領用物品.
第四條.原材料.物料用品.低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經手人的簽名.原材料中的菜品.純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續即可.
第五條.固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單.
第六條.保管員要對入庫物品保質期.外觀質量進行監督，發現問題應不與辦理入庫手續.
八.固定資產管理辦法
第一條.公司全部固定資產，包括主樓.辦公樓.廠房.職工宿舍.其他園林建筑.機械設備.大小汽車
的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責.實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工.
第二條.建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱.規格.數量.單價.
總值金額.購建日期.使用年限.產地及存放地點.
第三條.折舊年限：房屋15年.汽車10年.機械設備.電話系統折舊期為
8年.空調.音響折舊年限為6年.電腦和其他為5年.
第四條.折舊計提方法采用使用年限法.
九.原材料及其他物品采購管理辦法
第一條、由廚師長.生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出采買計劃.
第二條、將采購計劃送交財務部審核.
第三條、由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員.
第四條、采購員要負責將價格真實.準確.清楚的記錄于請購單上.
第五條、采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由保管員協同廚師長或生產班長共同驗收并簽字.
第六條、驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單.采購發票送交總經理審批.
第七條、采購員持內部直撥單.采購發票到財務報帳.
第八條、其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部保管員審核，主管會計簽字，交總經理批準后，交給采購員采購.
第九條、原材料采購流程圖，宴會預定單或銷售計劃提出申請審核填請購單
十、保管員工作規范
第一條.負責記好公司所有物資.商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳.
第二條.定期做好物資.商品的盤點工作，做到帳.貨.卡三相符.
第三條.貨物入庫時，一定要真實.準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤.
第四條.出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫.
第五條.個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯交財務部.
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放.
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法.
十一、報損.報廢管理規定
第一條.商品及原材料發生霉壞.變質，失去使用價值，需要做報損.報廢處理時，由保管員填報'商品.原材料霉壞.變質報告表送交財務部.
第二條.經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批.
第三條.各業務部門的固定資產.低值易耗品的報廢.毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案.
第五條.報損.報廢的金額走營業外支出科目.
十二.內部審計管理規定
第一條、認真復核總臺收銀員的營業日報.帳單，發現差錯及時糾正，以保證收入準確無誤.對己復核過的報表，必須簽名以示負責.
第二條、審核記帳的完整和合法依據，包括科目.對應關系，借貸是否平.
同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致.
第三條、嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理.
第四條、審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名.
第五條、每日及時核算成本，要求成本核算必須合理.準確.并計算出每月成本利潤率.
第六條、要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批.
十三、廚房成本的控制和管理
第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價—期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本.
第二條、廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
�。�1）嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食.
�。�2）采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長.保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高.保存期限要求嚴格的物品要單獨保管.
�。�3）對廚房的水.電.燃油的使用要本著節約光榮.浪費可恥的原則.
�。�4）對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節約一分就為酒店多創造一分效益.
�。�5）對廚房月末盤點時要做到斤兩準確.價格合理，以確保本期營業成本的準確.
�。�6）廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保營業需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經營總成本的目的.
�。�7）財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監督廚師長的各項工作.
�。�8）每個營業期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平.
酒店的財務管理制度11
總 則
1、為了規范“xxx”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。
4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。
5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。
財務會計崗位職責
1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。
2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。
3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。
5、堅持原則，嚴格按規定開支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。
7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密.
9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的`經濟責任提出處理意見。
10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。
11、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。
12、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
�。�1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。
�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
�。�3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。
�。�4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
�。�5）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。
�。�6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。
2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。
3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。
�。�2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
�。�3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。
4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
�。�1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。
�。�3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。
�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。
酒店的財務管理制度12
財務成本管理制度旨在規范企業財務管理，有效控制成本，提高經濟效益。它涵蓋了成本預測、成本決策、成本計劃、成本核算、成本控制和成本分析等多個環節，確保企業在經濟活動中能夠實現資源的合理配置。
內容概述：
1. 成本預測：通過歷史數據和市場趨勢，預測未來的成本變化，為決策提供依據。
2. 成本決策：基于預測結果，制定成本控制策略，選擇最優方案。
3. 成本計劃：設定成本目標，編制成本預算，明確各部門成本責任。
4. 成本核算：準確記錄和計算各項支出，確保成本信息的'準確性和完整性。
5. 成本控制：監控成本執行情況，及時調整運營策略，防止成本超支。
6. 成本分析：定期進行成本效益分析，找出成本節約空間，改進管理。
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一、報銷程序
經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納復核報銷。
二、借款制度
為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。
1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。
2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。
5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自己的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。
6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。
7、借款程序；填寫借款單——財務會計審核——總經理批準——出納處領款。
三、支票、發票、印鑒管理制度
�。ㄒ唬�、支票管理
1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。
5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、不得簽發空白支票和遠期支票。
�。ǘ�、發票管理
1、建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。
2、出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。
�。ㄈ�、印鑒管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。
2、財務專用章由財務會計保管。
3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。
4、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。
5、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。
四、現金管理制度
1、使用現金結算范圍。
2、員工工資、津貼。
3、各種勞保、福利費以及國家規定的個人的`其他支出。
4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點（元）以下的零星支出。
五、不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。
庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。
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為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。
一、現金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務;
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉賬的銷售收入;
4.不足轉賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現金的事宜。
二、現金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農副產品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據結算起點(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規定允許使用現金的其他支出。
三、庫存現金的限額
1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現金收付的規定
1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。
3.出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務,會計人員不得辦理。
6.辦理現金付款時,出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付現金,并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,并及時登記現金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現金�，F金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。
9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務,不得私自委托。
12.非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責人同意后,準予支付現金。
15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款,及時查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的.,應依法追究責任人的法律責任。
五、現金的保管
1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。
2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。
6.現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。
7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專車接送。
六、收銀員現金管理
1.各營業點收銀員在營業日終了時,除留下經核定的備用金以外,其余營業收入現金必須繳財務部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。
七、現金盤點
1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。
3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
4.現金盤點的時間,應于盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬后進。
5.盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。
6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可后,第一聯出納留存,第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。
八、賬實不符的處理
1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。
2.賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。
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財務項目管理制度是企業財務管理的核心組成部分，它旨在規范財務項目的操作流程，確保資金的有效利用，降低風險，并提高企業的經濟效益。這一制度主要包括項目立項、預算編制、執行監控、成本控制、審計評估和后期總結等環節。
內容概述：
1. 項目立項：明確項目的.目標、預期成果和財務需求，進行可行性分析，確保項目的經濟合理性。
2. 預算編制：詳細列出項目的各項支出，制定合理的預算計劃，保證資金分配的科學性。
3. 執行監控：跟蹤項目進度，實時掌握資金使用情況，對異常情況進行預警和調整。
4. 成本控制：通過預算與實際支出的對比，有效控制成本，防止超支。
5. 審計評估：定期進行內部或外部審計，確保項目的財務合規性，評估項目效益。
6. 后期總結：項目結束后，對財務數據進行分析，總結經驗教訓，為后續項目提供參考。
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