應付職工薪酬年末余額

應付職工薪酬年末余額

HELLO,查了很多資料都是顯示應付職工薪酬科目月末無余額.如果出現余額,稅務局會查到說你漏稅之類的.可是在按照實際會計業務來做的話,往往會出現余額,那該怎么做呢?

比如,我1月份計提本月工資的時候為18900元

所以我在2月份發放1月份工資的時候,作會計分錄為:

借:應付職工薪酬 18900元

貸:銀行存款 18900元

然而,在2月份的時候有員工辭職,所以計提2月份工資時也就減少了,此時作會計分錄為:

借:管理費用 17000元

貸:應付職工薪酬 17000元

那這樣的話,很明顯應付職工薪酬科目借方余額為1900元.現在我該怎么處理了呢?像每個月發上個月工資的和本月計提本月工資差不多都不會一樣,該怎么處理呢?

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