財務管理制度

[合集]財務管理制度15篇

　　在當下社會，越來越多人會去使用制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

財務管理制度1

　　為了節省開支，通過精心運作，使家庭資金達到滿意的收益，制定本制度。

　　一、目的：

　　1、不超越經濟承受力，避免買很多不必要的物品，限制沖動消費。

　　2、能夠節余資金進行有長期計劃的投資。

　　二、原則：

　　1、理財方式慢慢磨合。

　　2、不要沖動消費。

　　3、雙方財務要透明。

　　4、建立家庭賬本。

　　三、方式和出現問題解決途徑：

　　1、在遇到對方提出不必要的購物提議或要求時，坦陳自己的意見和理由。

　　2、夫妻雙方的收支情訝采用透明的'方式比較好，最好也不要設“小金庫”。對于日常生活開支，在不浪費的前提下，雙方自由支配收入，但如養育子女、購買住房、添置家用設備等有可能出現預料之外的事情花費錢財及早作出長遠計劃，量入為出，每年有一定的節余。

　　3、設立記賬本，通過記賬的方法，使夫妻雙方掌握每,月的財務收支情訝，對家庭的經濟收支做到心中有數。同時，通過經濟分析，不斷提高自身的投資理財水平，使家庭的有限資金發揮出更大的效益，共同建設一個美滿幸福的家庭。

財務管理制度2

　　為進一步規范政協機關的財務行為，加強機關經費和財產的管理，節約開支，勤儉辦事，增強約束機制和財務管理的透明度，提高資金使用效益，保證區政協正常公用經費的需要和機關工作的有序運行，制定如下制度：

　　1、認真執行上級規定的各項財務制度。賬目做到日清月結，賬目清楚。

　　2、財務工作由主席委托常務副主席分管，采取大事報告制度。

　　3、嚴格執行機關財務預決算制度，保證經費正確運用和政協工作的`正常運行。

　　4、會議費及各室搞活動所需經費首先做出預算，報主管主席審批。

　　5、職工的工資和福利，由行政科按有關規定辦理，秘書長審批。

　　6、購買一般辦公用品和機關小型維修的日常開支，由行政科拿出意見，經分管主任同意后辦理，由秘書長審批；數額較大的特殊開支，報主席同意后審批。

　　7、招待經費由辦公室拿出意見，經主席同意后辦理。

　　8、機關物品統一建帳、統一保管，做到帳物清楚，需物要有領取手續。機關各種貴重物品，行政科設專人保管，借用時要經辦公室主任批準，并要有借用手續，損壞或丟失要賠償。

　　9、會計、現金出納、采購設專人分管。購物用款必須提前報計劃，經批準后方可購買，未經批準購物用款不予以報銷。購物發票須有經手人簽字，分管副主任審核，秘書長審簽報銷。

　　10、財務公開。每半年辦公室匯總財務收支情況，向駐會主席會議匯報一次。

財務管理制度3

　　為規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《市學校財務管理制度》和國家有關法規，學校特點，制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　二、財務收支管理

　�。ㄒ唬�、收入管理

　　1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

　　2、學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　3、學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳學校，做到票款同步。

　�。ǘ�）、支出管理

　　1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出。

　　2、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的.經濟效益。

　　3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學校支出須使用合法票據。

　　4、嚴格開支審批手續和批準權限：10000元以下支出，由校長審批；重大資金使用，根據“三重一大精神”須由校務會議集體討論決定，然后再由校長審批；維修、基建、綠化、設備添置，由校務會議集體討論后報上級部門備案或審批。

　　5、支票領用必須由部門主管領用并交于經辦人員，領用前必須在財務處作好登記。

　�。ㄈ�）、財會人員職責

　　1、學校會計解結算中心具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。并運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。

　　2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。(本文來自于范-文-先-生-網)及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：

　�、�、及時將學校收入解繳銀行，并將收入記帳聯和銀行存款回執交學校會計人員入帳；

　�、�、在500元備用金范圍內支付學校各項支出業務，并及時向學校報帳；超過500元的支出業務應按批準權限規定，報校長審批后支付。

　　4、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

　　由于憑證錄入錯誤而導致會計帳簿發生錯誤，只能通過調整憑證的方法進行調整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內帳簿作無痕修改。

　　5、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。

　　6、做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

　　三、固定資產管理

　　學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。

　　1、固定資產的管理和使用。

　　學校固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮固定資產的作用。

　　財產總保管員負責財產明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、頒發、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產。當分保管員調換時，負責監督交接工作。

　　財產保管員分管財產、設備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產的變動情況，定期（每學期一次）清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產、設備由總務處統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收手續，努力提高使用效率。

　　學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經財產總保管員簽字后，學校行政才可辦理調動手續。

　　2、資產的帳、冊

　　財產分保管員應對分管固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。

　　學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

　　3、固定資產減少的鑒定、報批

　　學校固定資產的報廢、報損和轉讓，一般經學校負責人批準和7人資產處置小組討論。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓，要經過有關部門技術鑒定，經主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準后予以核銷。

　　固定資產經鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校負責人批準和7人資產處置小組討論方能報損，并作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款上繳財政。

　　學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規定程序及時處理。

　　四、收費管理

　　嚴格收費管理，加強行風建設，學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

　　健全收費許可證制度。學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。

　　加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，�？顚Ｓ�，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。

　　五、內部牽制制度

　　為了在經濟業務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，各校應制訂學校內部牽制制度。

　　凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

　　經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權限審批后才能辦理。重大經濟業務須經校務會議研究決定。

　　帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產物資保管和反映財產物資增減變化的記錄完全獨立。

　　簽發支票所使用的印鑒，有學校領導和學校報帳員分別保管。

　　實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。學校應建立財務審查小組，對學校經費收支情況每月進行審查，公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。

財務管理制度4

　　第一章 總 則

　　第一條：為了規范和加強奇柯集團其下屬公司和各開發項目組（以下簡稱：公司）的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規和制度、特制定《公司財務管理制度》（以下簡稱：本制度）。

　　第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務架構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規范。

　　第三條：公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。

　　第四條：本制度適用于公司各部門及其下屬公司和各開發項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。

　　第二章 財務架構和人員設置及職責權限

　　第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。

　　第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

　　第七條：財務部設財務總監崗、總出納崗、財務經理崗、會計崗、出納崗。財務總監全面主持公司的財務工作，負責公司戰略發展規劃、全面預算，負責公司費用報銷和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作；財務經理，負責對應板塊的財務報告、分析報告、預算等工作，并向財務總監匯報；會計在財務經理的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作；出納員在財務經理的領導下負責公司的貨幣資金的收支業務及核算工作；財務經理、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

　　第三章 財務審批流程及權限

　　第八條：常規財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款（報銷）單→部門/項目負責人審核→總裁辦→會計復核→財務經理審核→總經理審批（一萬以下不需要）→總出納→出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批。

　　第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總經理審批→總出納→出納付款。單筆金額在1,000元以下的借款由財務副總和常務副總簽字即可。

　　第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負責人核實→財務經理審核→副總審批→總出納→出納付款。

　　第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購→行政部門審核申購→總經理審批申購→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收→經辦人報賬、財務部門記錄資產賬并登記相關資產卡片→行政部門發放實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→使用部門領用實物并登記相關資產臺賬和資產卡片→資產使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。

　　第四章 費用報銷及款項支付審批權限及流程

　　第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業務實際發生情況和相關制度規定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。

　　第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、營銷策劃部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業務類款項付款申請單經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，由財務經理安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批；

　　第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業務的需要和

　　公司相關制度規定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬（包含十萬）以上的借款，還必須報董事長批準。

　　第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環節進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執行。

　　第五章 貨幣資金的管理

　　第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業務都必須由財務部統一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業務，銀行結算業務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。

　　第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度：

　　1、正常的經營活動的資金支出，由公司總經理審批。

　　2、非正�；蛑卮笫马椀馁Y金支出還必須報董事長審批。

　　3、對貨幣資金支付有批準權的總經理，應按授權制度的規定在規定范圍內審批，對于總經理超越權限審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。

　　第十八條：出納必須在財務經理的安排下辦理貨幣資金的收支業務，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務經理請示相關領導同意后由財務經理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續。

　　第十九條：一次支付金額在二萬元（不含二萬）以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經理統籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。

　　第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務經理負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的`保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。

　　第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務經理或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業務；通過網上銀行支

　　付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經理分別保管。

　　第二十二條：收銀應準確及時的收取各種營業款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務經理同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關單據移交出納并辦好交接手續，收銀必須每天做好收款日報表并及時將報表發給財務經理和會計。出納員應及時收取收銀的營業款項，不得無故拖延，并與收銀辦理好款項交接手續。

　　第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。

　　第六章 固定資產和低值易耗品管理

　　第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品（以下簡稱資產）等實物資產的管理統一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。

　　第二十五條：各單位/部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產購置由總裁辦批準；單臺或單次采購金額在一千元（含一千元）以上的采購計劃須經郭總審批，其中單位價值在二萬元（含二萬元）以上、或一次采購金額在二萬元（含二萬元）以上的采購合同，應由相關部門經理和總經理參與采購合同的協商和簽訂；單位價值在二十萬元（含二十萬元）以上、或一次采購金額在二十萬元（含二十萬元）以上的采購必須進行招標采購，并經董事長批準；（具體規定詳見招投標部門的管理辦法）

　　第二十六條：資產采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。

　　第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。

　　第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算。

　　第七章 財務核算及報告和會計檔案管理

　　第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，為公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據。

　　第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。

　　第三十一條：財務經理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經財務總監審閱后，由財務總監代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經營情況，經董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經總經理和董事長簽署后報股東和董事會成員。

　　第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業判斷認為正確真實的財務報告。

　　第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。

　　第三十四條：根據會計制度規定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。

　　第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經理批準后由財務部、行政部人員現場進行監督銷毀。

　　第八章 附則

　　第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規定和各單項財務管理制度執行。

財務管理制度5

　　一、財務概念：

　　公司的財務管理部通常分為三部分：預算，成本與利潤和風險控制。第一是會計核算和報表，這是會計的信息系統部分，主要是依據會計準則對外提供企業經營報告。關鍵是：核算、報表、審計、準則、制度、系統、檔案、記錄、信息、稅務。第二是財務管理和控制，實際上是管理會計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業形成和保持健康的管理狀態，關鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。關鍵詞是：股票、債券、貸款、承兌匯票、收購、現金流、風險。公司的財務管理部外乎三部分：將管理分為三部分：預算，成本與利潤和風險控制

　　二、企業財務管理存在的問題

　　1、財務管理缺乏監督

　　財務管理需要制度作保證。有章不循、有法不依、有規不守、有責不負，年初無預算、開支無計劃、成本無控制、費用無限制、核算無規矩、掛賬不清理等，是造成財務秩序混亂的根本原因。

　　2、職能部門權責不清

　　管理人員及各職能部門存在有權無責或有責無權的現象。只行使權利，而不承擔責任，對重大經濟損失沒有建立責任追究制度，直接造成財務管理混亂。

　　三、樹立全新的財務管理理念——項目財務管理制度在財務管理上體現最為明顯的就是財務目標不是“利潤最大化”，而是“產值最大化”。

　　1、現金流觀念

　　衡量財產和價值使用的是現金流而不是會計利潤，現金流是企業所收到的并可用于再投資的現金，而按權責發生制核算的會計利潤是賺得的收益而不是手頭可以使用的現金。也就是公司的現金流和會計利潤的發生往往不是同步的，在許多情況下，現金流量指標比利潤指標更加重要，即便有良好的經營業績，但由于現金流量不足造成財務狀況惡化，照樣會使企業破產。

　　2、利潤最大化觀念

　　企業生產經營的最終目標是利潤最大化，企業的財務管理也必須確立利潤最大化觀念。要實現這一目標，公司必須加強對各項目部收入、成本、費用、資金等指標的控制，加強對項目部利潤的考核，確保目標的實現和利潤最大化。

　　四、各部門相互協作，相互制約

　　1、辦公室、財務部必須分開，各自行使公司權力和職責。財務部只能行使跟財務有關的權利和職責，辦公室則負責采購、人事、勞資等方面的管理。

　　2、生產經營部、財務部在資金分配數據上必須保持一致。各項目部隨時可以查閱有關本部門的收入費用情況，做到心中有數。

　　3、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

　　4、內部財務公開。對于每年的產值、成本、稅金及附加等每個部門都有權利查閱。

　　五、財務管理規范化的實施步驟

　�。ㄒ唬┦杖牍芾�

　　1、落實項目責任制，在每個工程的合同簽訂起，各設計部必須做到“誰負責的.工程，誰負責設計收入的到位”。要建立重大經濟損失責任追究制度。對于設計收入呆賬、壞賬，及時找出原因予以追回，如果因為責任人失職造成的經濟損失要追究相關人員的責任。

　　2、生產經營部每月就各項目設計收入的合同金額、項目設計實際收入金額都要建立收入明細表、項目情況表、分配明細表；財務部要建立銀行收入明細表，把每一筆收入細化到每個設計部；每個月生產經營部與財務部核對收入數據并寫出情況分析。這樣每個月和每年對于每個項目分配情況一目了然。

　�。ǘ�）支出管理

　　項目部成本管理

　　1、嚴格成本控制。每個項目按照各自分配比例劃分，項目的每筆款項到賬后進行公司與項目部分配直至本項目全部收入到賬，應嚴格控制金額上限，分配項目部收入多少，項目部只能在這個金額的標準進行資金處置，不應出現錢未入賬而先行支出的現象。

　　2、應該摒棄以前項目部的費用報銷方法，每個項目所涉及支出，除正常經營性成本費用外，所涉及的工資、獎金等支出必須嚴格建立工資獎金發放表，不應為了躲避繳納個人所得稅而采取的以費用抵工資的做法。

　　3、財務部應該做好項目部的工資發放明細表、項目部工資匯總表，會計在處理賬務的時候應在用友軟件里合用項目管理進行賬務處理，對于涉及某一個項目每筆收入、每筆支出都有詳細的賬務處理，并做好相關的監控，支出大于收入的時候應停止設計部繼續報賬。如的確需要動用資金，經總經理批準后采取借款的形式，待收入到賬后沖減。

　　4、每個月出具項目管理情況表，針對情況表，對每個設計部當月收入和支出情況寫出財務分析并報總經理審閱。

　　公司管理部門成本管理

　　1、每個部門負責人每年在年初分析會上結合往年情況等因素上報本部門每年費用開支金額，由董事會分析后形成費用預算表。今后可以根據預算表的情況出臺費用報銷辦法，對于不同職務、不同級別、不同部門的費用每年實行定額報銷，只要超出報銷金額必須經總經理同意才能報銷。

　　2、財務部對每個部門的費用進行部門核算的賬務處理，每月出具成本情況構成表、部門費用明細表并寫出分析。

　　3、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。辦公室每個月應出具購買辦公用品費用明細表和庫存用品明細表。

　　4、正常的費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

　　5、加大職工勤儉節約的道德素質教育，要大力提倡節約用電用水用紙。

　　六、提高職工工資待遇，調動職工工作的積極主動性

　　1、推薦實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，打破大鍋飯，實行按勞分配。

　　2、公布工資構成標準、獎金發放標準、獎金發放比例，每個部門負責人一份。對于電話費報銷標準、外出辦事補助標準、私車公用補助標準、獎金發放時間、標準等等都應該有明確的規定并遵照執行，而且規定之標準也必須隨著經濟的變化而變化，逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。通過內部有效管理，企業效益增長，職工待遇不斷提高，才能逗硬制度考核，杜絕貪污。

財務管理制度6

　　第一章總則

　　第一條《西安體育學院大學生社團結合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據《XXX大學生社團結合會學生社團管理章程》及院學生社團結合會（下稱“社聯”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。

　　第二條本制度是規范社聯下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯及社團以此制度作為財務管理準則。

　　第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動，切實保障社團的正當權益。

　　第二章經費的使用

　　第四條經費使用堅持先審批后使用的準繩，購買日用品、舉辦社團活動至少提早兩周將《學生社團活動經費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯財務部審核同意后，經主席團審核，經團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執行。

　　第五條社團活動嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。

　　第三章經費報銷規定

　　第六條活動策劃書應附有活動的`經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的預算內容完全同等。

　　第七條活動結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批后方可報銷。

　　第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規。且應注明日期，購買物品的型號，數量和金額，在右上角填寫序號，并附經手人簽名。具體要求如下：

　　1）的客戶付款只能填寫“XXX”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

　　2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于背面。

　　3）及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。

　　4）餐飲、娛樂等不符合財務劃定的均不予報銷。

　　5）正面不得擅自涂損。

　　附：報銷須知：

　　1）報銷憑證為正式或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。

　　2）活動（競賽）照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動（競賽）為實。

　　3）活動總結（活動亮點和需要改進的地方都能呈現出來），電子版和紙質版各一份（紙質版用0.5黑色簽字筆簽名）。

　　4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內容。

　　5）以上4點必須在一周之內交由社聯財務部審核，超時一律不予報銷。

　　6）本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。

　　第九條本規章制度由社聯財務部負責解釋。

　　第十條本規定自公布之日起執行。

財務管理制度7

　　為規范學校收支行為，加強學校財務管理，增強教職工對學校財務活動的監督，進一步提高學校財務管理的透明度和民主化，保障教育事業健康可持續發展，特制訂本制度。

　　一、財務公開的目的

　　為嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，保證收支行為規范化；增強教職工民主理財意識，積極有效地進行財務監督，不斷提高資金使用效益；從源頭上預防和遏制不正之風，進一步促進行風建設。

　　二、財務公開的原則

　　財務公開應當遵循合法、及時、真實和公正的原則。

　　三、財務公開的'內容

　　1、學校財務規章制度，上級有關文件和政策性通知精神；學校獎教獎學制度及績效工資實施方案。

　　2、學校預算編制及執行情況，尤其是公務接待、會議、用車等費用支出情況及預算外資金的收支情況；

　　3、公用經費的劃撥標準、總額及累計撥款情況；

　　4、重要財產、物資的采購和處置情況；

　　5、教職工績效工資發放、社會保障繳費情況；

　　6、建設工程項目和較大修理項目經費落實以及公開招投標情況；

　　7、學校代收代支資金情況；

　　8、其他涉及教職工利益的重大經濟事項。

　　四、財務公開的方式

　　1、設立固定的公開欄、宣傳欄，公示學校資金收支情況；

　　2、定期召開教職工代表會議，公布學校資金收支結余情況。

　　財務公開是學校民主管理的重要體現，要采取定期公示的方式進行，一般分期中、期末各公示一次，每次公示的內容要留有圖片和影像資料備查。

財務管理制度8

　　一、財務管理原則

　�。ㄒ唬┯媱澒芾碓瓌t：年初根據全年工作安排制定用款計劃，經局長辦公會議研究審批后執行。

　�。ǘ�）集體決定原則：局1000元以上的重大單項支出項目，需經局長辦公會議集體研究，臨時急需且數額較大的，需經局長同意。

　�。ㄈ�）審批原則：局經費開支由分管財務領導審核后交局主要領導審批。

　�。ㄋ模┫扰�后用原則：各類開支應按規定提出申請，經局領導批準后方可支用。

　�。ㄎ澹┎煌黄祁A算原則：各類支出不突破批準的預算。

　�。�六）不超標準原則：各類支出嚴格按有關財經制度規定的標準執行，

　　不得超出。

　�。ㄆ撸��？顚Ｓ迷瓌t：各類開支應嚴格按批準的用途使用。

　�。ò耍﹪栏駡绦胸攧罩贫�，規范報銷手續，杜絕白條入賬。

　�。ň牛┘訌姽珓眨ㄉ虅眨┙哟�經費的`預算管理，合理限定接待費用預算總額。接待費用應當全部納入預算管理，單獨列示。

　　二、經費報銷程序

　�。ㄒ唬┙涋k人對原始憑證進行合理分類，填好支出憑證，寫明經手人。

　�。ǘ�）根據財務管理規定整理好原始憑證，報分管財務領導審核、簽字。

　�。ㄈ�）主要領導審批。

　�。ㄋ模┴攧杖藛T報銷。

　�。ㄎ澹﹪鴰熘Ц吨行膶徍藷o誤后記賬。

　　三、差旅費支出管理

　　工作人員到縣外出差的差旅費開支范圍及標準按洪財規〔xxxx〕1號文件規定執行，報銷時應附會議通知及有關附件，當月及時報銷。

　　四、公務招待費支出管理

　　1.局公務接待由辦公室扎口管理，結賬時憑“三單一票一函”（即廉政辦印制的“公務招待費報銷登記單”、紀檢組的就餐“報備單”、來客單位公務函、飯店“點菜單”、“飲食業專用定額發票”報銷）。各股室、中心因工作加班需要就餐，應先通知辦公室統籌安排，由加班人員簽字憑“點菜單”和“飲食業專用定額發票”報銷，單獨核算。招待費一律在一個月內由經辦人員辦清結賬手續。

　　2.公務接待不得安排宴請，確因工作需要安排的，可提供人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜為主的工作餐。

　　3.商務接待提倡自助工作餐，人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元。確需宴請的，提倡勤儉節約，用餐標準要與接待地經濟發展水平相適應。

　　4.單位確因工作需要加班的，人均工作餐標準不得高于40元。

　　5.公務（商務）接待一律不得安排煙酒。

　　6.嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人（含10人）以內的，陪餐人數不得超過3人；

　　超過10人的，陪餐人數不得超過接待對象人數的三分之一

　　7.嚴格執行洪財規〔xxxx〕2號泗洪縣財政局關于印發《泗洪縣機關事業單位國內差旅住宿費標準明細表》的通知文件精神，并按照財務規定科目入賬。

　　五、辦公費支出管理

　　各股室、中心購買各種辦公用品，需事先向辦公室提出書面申請，經分管領導同意后，由辦公室統計購置，購置清單要與發票一并入賬。

　　六、其他事項

　　局機關財務于次月5日前將財務報表報送財政局及局分管財務領導。定期公布經費收支情況，接受紀檢及有關人員監督。

財務管理制度9

　　倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨后補手續。

　　倉庫應對各項物料設立“物料購領存貨卡”，凡購入領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。

　　倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經財務部會計和總經理批準，據以列帳，并報財務部會計和總經理各一份。

　　為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經理財務部一份。

　　各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。

　　倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。

　　盤點制度

　　為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的'正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。

　　一盤點范圍及要求

　　盤點范圍包括：現金存貨固定資產。

　　各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。

　　二存貨盤點

　　存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。

　　盤點方式：采用每月盤點和終盤點。

　　盤點人員：

　　盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。

　　監點人：由各部負責人財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

　　所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停制物的進出及移動。

　　所有盤點數據必須以實際清點稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。

　　盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；二聯留存各部門備查。

　　鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續盤存制”確定成本。

　　三現金盤點

　　現金盤點：包括現金銀行存款支票等。

　　盤點方式：采用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。

　　盤點人員：出納（盤點人）會計（會點人）。

　　現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。

　　盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人同盤點。

　　會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可后，一聯出納留存，二聯會計留存，三聯交辦公室留存。

　　四賬實不符的處理

　　賬載數額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理董事長處理。

　　賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構數字者一律報總經理董事長處理。，

財務管理制度10

　　在總經理的領導下對公司財務、行政管理、市場開拓，合同簽訂和管理及客戶服務負直接領導責任，組織督促所管轄部門負責人，認真落實安全生產職責，是本業務系統安全生產第一責任人。

　　1）嚴格執行國家和上級部門的安全生產方針、政策、法律、法規和公司安全生產規章制度。

　　2）貫徹執行國家財企[xx]16號文、當地政府和上級公司關于企業安全技術措施經費提取使用的有關規定，�？顚Ｓ�，保證安全生產的資金投入和安全技術措施及隱患整改項目費用的到位。

　　3）在組織編制經營計劃時，應同時編制及審查安全生產、職業健康、環境管理所需的經費計劃，必須優先保證安全技措工程、安全設施購置資金的落實，并負責監督實施。監督檢查安全生產費用、勞動保護經費、安全獎、違章罰款的使用情況，必須�？顚Ｓ煤桶匆幎ㄊ褂�。

　　4）對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發生傷亡事故負主管領導責任。

　　5）把安全管理納入經濟責任制，分析企業安全生產經濟效益，支持開展安全生產競賽活動，審核各類事故費用支出。

　　6）執行公司《安全生產費用提取和使用管理制度》，監督檢查安全生產保證基金的繳納和返回基金的使用。

　　7）組織督促主管部門抓好對炊事機械、生活用爐灶、設備、電氣的安全管理，及時解決生活服務設施方面存在的隱患，對由此而造成的人身傷害事故負領導責任。

　　8）經常過問和檢查主管部門的安全生產職責落實情況，負責搞好全公司文明生產，抓好職業衛生工作，保證生產、工作、環境衛生，符合國家和地方有關標準。

　　9）堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環節中，對所管轄的經營、設備、物資、銷售、后勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任。

　　10）在生產經營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務發生矛盾時，要堅持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實效。

　　11）對公司和總經理的.商業機密，包括日程安排、機密文件、商業會談內容等進行保密

　　12）將安全教育納入公司年度教育培訓計劃，將安全技術知識列為工人培訓、考工、評級內容之一，對招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的人員具有一定的安全生產素質。

　　13）嚴格執行國家特種作業人員上崗作業的有關規定，適時組織特種作業人員的培訓工作，并向安全部門或主管領導通報情況。

　　14）參加因工傷亡事故的調查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認真執行對事故責任者的處理意見。

　　15）按照國家和自治區、市有關規定，負責審查安全管理人員資格，有權向主管領導建議調整和補充安全監督管理人員。

　　16）積極參加崗位技術練兵和事故預案演練；加強安全自我保護，切實做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護他人不受傷害）。

財務管理制度11

　　一、會計人員配置及管理

　　1、記帳會計一名，村級報帳員一名，村書記、主任不得兼任報帳員。

　　2、記帳會計對本村財務管理工作負總責，具體負責各類經濟業務的處理、編制、報表及統計等工作。必須具備較好的政治、業務素質，遵守職業道德，嚴格執行財務制度，能夠勝任財會工作。村報帳員任免或調換必須征求街道辦核算中心，街道批準，并按規定辦理交接手續。

　　3、記帳會計、村報帳員必須接受街道辦核算中心培訓考核，具備會計資格后頒發會計上崗證，持證上崗。

　　二、資金管理

　　1、村級財務應當實行帳款分管，不得公款私存，不得坐支現金，非會計人員不得保管現金。

　　2、村內各項收款必須由財會人員經管，并統一使用區農經中心印制的統一收據，不得使用白條收款，嚴禁無據收款。

　　3、村集體各項支出要取得真實合法的原始憑證，經手人、證明人及審批人簽字齊全，以帶稅章的票據為準，財會人員要按財務制度嚴格審核，凡不符合規定和手續不完備的支出，會計人員有權拒付并退回，嚴禁白條頂庫，嚴禁村干部用打白條的手段挪用公款。

　　4、村集體資金應詳細記載并納入帳內核算，其它人員不得存放。任何人不得擅自用村集體所有資金為個人或外單位擔保、抵押。

　　5、非財會人員需要取現金和票據外出辦公，必須向報帳員辦理預支或領票手續，業務完畢后，5天以內向報帳員報帳并辦理注銷手續，如領用期限超過1個月的，會計審查，確實未收回款的，可以直接記錄其往來帳戶，待款收回后再進行帳務處理。

　　6、庫存現金實行限額制，不得超過5000元，超出限額的現金要及時存入信用社，庫存現金發生事故由報帳員負責。

　　三、財務計劃管理

　　1、各村根據生產基本建設的安排，制定本村財務收支預算，經村兩委會議通過和民主理財小組審定后，報核算中心一份存檔，預算外開支首先經兩委會通過，然后經村民代表大會或村民會議討論通過后，方可執行。

　　2、村集體興辦生產公益事業，按“一事一議”的形式籌集資金，首先，村制定“一事一議”籌資方案經村民大會或村民代表大會通過后，并報街道辦批準后，向村民發放“一事一議”監督卡，嚴禁強行以捐款等任何形式向村民收取錢物。

　　3、財務計劃包括：年度財務收支計劃、生產經營計劃、基本建設計劃、固定資產購置計劃、收益分配計劃等。

　　四、固定資產和產品物資管理

　　1、村集體所有單位價值500元以上使用期限在一年以上的物資屬固定資產，由村會計登記，做到帳、物相符，保證集體資產安全完整，涉及產權變更及時辦理手續。

　　2、建立健全固定資產和產品物資登記、保管、使用和維修保養制度。嚴格履行出入庫手續。凡不符合出入庫手續的.，保管員有權拒絕辦理。

　　3、嚴格執行固定資產折舊制度，農用固定資產一般采用綜合折舊的辦法，所提折舊費應保證對固定資產損耗價值的補償。

　　4、村集體要建立健全固定資產和產品物資定期盤點清查制度，確保帳物相符。經查出屬于正常報廢的資產，經村民主理財小組鑒定后，報街道核算中心審查，經村民代表會議通過后進行帳務處理。任何個人和單位不得侵占集體資產，一經發現嚴肅處理并追回原物或限期追回價款。

　　5、村集體所有的固定資產、產品物資變買、轉讓、抵押以及投資入股時，除法律法規另有規定以外，由村集體提出意見，經街道核算中心審查，村民會議或村民代表會議通過。

　　五、村集體資產管理

　　1、農村集體資產實行承包、租賃經營的，其方案（承包經營方式、承包金、承包期限等）的確定必須經村民會議或村民代表會議討論通過，并采取公開招標、投標方式確定經營者。禁止利用職權壓價發包、出租集體資產。

　　2、村集體資產實行拍賣、出售、轉讓、兼并、股份經營的，必須經村民會議或村民代表會議討論通過，其集體資產數額較大的（價值超過1萬元以上的），村集體必須由區級以上資產評估機構進行評估，評估結果應當經村民會議或村民代表會議確認，并報街道備案。

　　3、村集體要建立健全集體資產、資源臺帳，對集體資產、資源的種類、數量、價值、承包方案、承包者、承包年限、承包金額及繳納情況等，要登記清楚，定時（每半年）向村民公開，接受村民監督。

　　六、帳簿設置與管理

　　1、村集體設總分類帳，現金日記帳，存款日記帳，固定資產帳，明細分類帳，產品物資帳，出納日記帳。

　　2、村建帳完畢后，交核算中心審核，經審核后財務運作規范的村，才可歸還村保管，不規范的村，及時進行改正。

　　七、民主理財和財務公開

　　1、健全完善民主理財制度，民主理財小組由村民代表推選產生由3人組成，設組長一名。每屆任期三年，可以連選連任，村主要負責人（書記、主任）及直系親屬不得擔任民主理財小組成員。

　　2、村民理財小組有權對本村重大財務活動進行檢查監督，未經民主理財小組組長審核蓋章的收支單據一律不得入帳。

　　3、村集體財務公開是村務民主監督的關鍵，財務收支要逐筆逐項公開，并注明日期和經手人。公開內容要經民主理財小組審查蓋章后方可公開，公開后要認真聽取群眾意見和建議，解答村民提出的問題。

　　八、財務審批制度

　　1、村集體要建立健全財務審批制度，全面實施“三審一把關”財務制度，村財務開支要由村書記審查、民主理財小組審核、村主任審批，同時財務票據上要有經手人簽字，凡是不符合上述規定的都視為手續不完備，嚴禁入帳。

　　2、村集體要定期召開理財工作會（每半年一次），由村兩委、會計和民主理財小組成員參加。一是對前期財務收支進行逐項審核；二是對下期財務收支進行討論。

財務管理制度12

　　一、認真執行國家和上級有關財政方針政策和財經紀律。

　　二、財務人員要認真學習和執行會計法、貫徹執行河南省公路財務管理辦

　　法。

　　三、正確制定、嚴格執行計劃，搞好資金平衡。做到�？顚Ｓ�，不搞無計

　　劃項目開支，合理組織資金供應，切實掌握資金動態，更好地為生產服務。

　　四、貫徹增產節約和經濟核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，

　　執行省公路局頒發的費用開支標準，不準擴大開支范圍。

　　五、堅持原則，嚴格開支手續，壓縮非生產性開支，執行開支審批一桿筆。

　　六、認真開展“增收節支”活動，節約各項經費開支，提高經濟效益。

財務管理制度13

　　為進一步加強單位財務管理，規范各項收費、財務收支和費用報銷行為，根據有關財經法律、法規和政策規定，結合我辦工作實際，制定本制度。

　　一、經費支出管理

　　1、加強經費支出管理。堅持先批準、后開支的原則，采購大宗物品及其它非經常性大額支出（指水費、話費、保險費等之外的支出），各科室先提出支出計劃，經主任批準后方可辦理，對未經批準的，財務人員不得予以借款或報銷開支。

　　2、單位日常經費開支，一律由主任簽字審批，予以報銷。凡屬用于單位公用經費方面的開支，一律實行申請報批制度。所有單項支出100元以上的項目，都要事先填寫《審批單》，按程序分別報批。各項支出要注明事由，并由申請支出科室單位負責人、經辦人簽字、財務人員審核，報主任簽批。

　　3、每周五集中簽字報銷，無正當理由當月不報銷的票據，不再予以報銷。

　　4、單位持有現金原則上不超過**元，不得因私借用公款。

　　5、一次性大額開支須報經黨組會議研究批準。

　　6、綜合科每月初將上個月的經費開支情況，分類、分項、分科室或單位明細列表，并呈報主任審閱。

　　二、經費資金管理

　　1、嚴肅結算紀律。不違規和超標準使用現金結算，凡支票結算起點以上的支出，除制度允許使用現金結算的外，其余一律使用票據結算，特殊情況需報分管領導同意。

　　2、嚴格資金管理。單位一切資金的收付均應納入財務統一管理、核算，其它科室不得經管資金，嚴禁私設小金庫。

　　3、借款簽批管理。財務借款須報主任批準后方可借出，嚴禁公款私借。個人因公出差，由出納人員開具借款單。借款單據必須注明借款用途、數額、借款及歸還時間，借款時間最長不得超過3個月，對逾期不還的，從本人工資中分期扣除。財務科要及時清理借據，當月不能結清的，應及時將借據入賬，不準白條抵庫，月末現金余額要符合規定要求。

　　4、嚴肅專項資金使用管理。按規定用途管好用好專項資金，�？顚Ｓ�，嚴禁挪用，確保�？罴皶r到位，不出問題。

　　三、財產物資管理

　　1、全辦財產實行統一管理，綜合科參與管理與調度全辦的實物資產。

　　2、各科室購置財產物資，需先提出書面申請，綜合科從資金角度提出意見，報主任審查批準。屬政府采購范圍的，嚴格執行政府采購制度。

　　3、固定資產毀損報廢及處置時，要嚴格按照有關規定執行，綜合科及時核銷，并做好相應賬務處理。

　　4、加強財產管理，明晰產權關系，做到所有權和使用權相統一，采取有效措施，加以完善和規范，切實抓好整改落實。

　　5、對審計、財務檢查中提出的意見建議及存在的問題，認真整改解決。

　　四、合同管理

　　對外簽訂經濟合同，應由單位法人或委托人簽訂，綜合科根據簽批的合同原件辦理付款事宜，嚴格付款手續，確保合同、發票、證單準確一致。

　　五、檔案管理

　　1、認真填制各類會計報表、憑證、賬簿，做到數字真實，內容完整，報送及時。

　　2、財務報表、憑證、賬簿等會計資料，要按制度要求及時整理歸檔，確保安全、完整。

　　3、對已歸檔會計資料，按規定嚴格保管，借閱或查閱已入檔會計資料，需經綜合科長同意，特殊情況要經主任同意，并辦理借查登記手續，防止資料遺失。

　　六、報銷憑證管理

　　1、所有支出報銷單據必須以真實合法的外來原始憑證或自制的原始憑證為依據，不得以白條收據作為報銷憑證；

　　2、購買物品或接受勞務應取得正式發票。外來原始憑證應具備的`內容：

　�。�1）憑證的名稱；

　�。�2）填制憑證的日期；

　�。�3）填制憑證的單位名稱或填制人姓名；

　�。�4）經辦人員簽章或簽名；

　�。�5）接受憑證單位名稱；

　�。�6）經濟業務內容；

　�。�7）數量、單價、金額；

　�。�8）填制單位公章。

　　3、因業務需要在集貿市場購買物品或其他確實無法取得正式票據的支出業務，報銷時可由財務協助填寫經費報銷單，但必須具備：事由、品名、數量、金額、時間、領款人簽字、經辦人簽章、審批人簽字等要素。 七、結算方式

　　到外地出差或縣內1000元以內事項均可使用現金支付�？h內一次性支出1000元以上，或異地采購、合同付款等，應按規定使用支票或匯票等方式結算，超標準使用現金支付的，需經主任同意。

　　八、報銷規定

　　嚴格報銷標準，不違規報銷單據。

　　1、差旅費：工作人員因公出差，乘車、船席位及住宿須符合《蘭陵縣縣直機關差旅費管理辦法》規定的等級標準。上級組織出差學習期間費用不予計算，參觀游覽門票不予報銷。

　　2、車輛維修、耗油、保險、年檢等，嚴格按政府采購等有關規定辦理。凡不按政府采購規定辦理的，不予報銷。

　　3、探親費用：按有關政策規定，可以享受探親待遇的人員，探親通知單報銷往返路費。

財務管理制度14

　　一、按照黨的教育方針和勤檢辦學的方針，管好、用好教育經費（包括號預算內、外資金），努力提高資金使用效率，充分發揮財產、物資的利用率，是學校財務、財產管理的根本任務。

　　二、第二條學校領導要以身作則，模范執行國家法令，教育教職員工遵守財務制度和財經紀律，發揚主主人翁態度，參與學校財務管理工作，財務人員要認真履行職責，做好學校的財務，財產管理。

　　三、學校財務、財產管理實行統一領導，集中管理，分工負責、權責結合，由校長審批，總務主任審核，財務人員辦理收支業務。

　　四、學校的一切預算內、外資金都必須由學校統一怍、付、集中管理，及時入帳，任何人不得搞賬外資金私設“小金庫”。

　　五、加強財務的'計劃管理，通過調查研究，校內各部門先造預算，由校長辦分會議根據收入預算情況平衡后，合理調配，作來正式預算。預算方案報財務后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結算。公布收支情況。

　　六、健全財務指揮和監督系統：

　　校長辦公室是決定學校財務計劃，經費分配指標是方案的最高權力機構。

　　工會是審議，監督機構。為了實行民主理財、加強財務檢查和監督、組織由學校領導、教職工代表、財務人員參加財務審查，并向教職工報告財務情況，接受群眾監督�？倓仗幟繉W期公布財務收支情況。

　　七、報銷手續要齊全。

　　八、財務人員應熟練掌握各種收費標準和各中經費支出范圍和標準。嚴格把關。對隨意改變收支范圍和標準的現象給予在低制。

財務管理制度15

　　為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體狀況，制定本制度。

　　一、財務管理的基本原則、任務

　　1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。

　　2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。

　　二、財務管理體制

　　1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　　2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

　　3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的'考核。

　　三、預算及收入管理

　　1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。

　　2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

　　3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

　　2、學校支出包括：

　�、攀聵I支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。

　　3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校狀況制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。

　　五、資產管理

　　1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

　　5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產管理制度。

　　六、財務監督和檢查

　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。

　　2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

　　3、學校財務處主管有權且務必組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。

　　4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。

　　七、財務報告和財務分析

　　1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。

　　2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。

　　八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。

　　九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。

【財務管理制度】相關文章：

財務管理制度 財務管理制度優秀08-22

財務的管理制度12-02

財務報銷管理制度07-02

財務內部的管理制度01-10

有關財務的管理制度11-07

財務管理制度02-08

財務管理制度(精選)06-12

財務管理制度[精選]06-12

財務銷售管理制度06-20

學校財務的管理制度09-01