財務管理制度（熱）
在發展不斷提速的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編精心整理的財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財務管理制度1
財務管理制度
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(三)厲行節約，合理使用資金。
(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
第三條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成公司交于的其他工作。第四條出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。
(三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經董事長簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成公司交于的其他工作。第五條支票管理：
�。ㄒ唬┯晒境黾{或董事長指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查.
�。ǘ┲备犊詈髴{支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。第六條現金管理：
�。ㄒ唬┕矩攧杖藛T支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長簽字。董事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
�。ǘ┴攧杖藛T從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由董事長批準后提取。
�。ㄈ┴攧杖藛T支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
�。ㄋ模┤粘Ａ阈情_支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
�。ㄎ澹⿲τ趫箐N時短缺的金額，財務人員要及時催辦。
�。┕韭殕T因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交董事長批準簽字
后方可借用。超過還款日期的，在當月工資中扣還。第七條：報銷制度及流程：
�。ㄒ唬┏霾罱杩�
1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
2、審批流程：主管部門經理審核簽字→會計復核→總經理審批。
3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
4、還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。
5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
�。ǘ┤粘ＹM用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。
1、報銷人必須取得相應的'合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。
2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
3、報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據)→會計復核→總經理審批→出納支付現金→審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第八條：會計的檔案管理：
�。ㄒ唬┓彩潜竟镜臅嫅{證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔，由董事長指定專人保管。
�。ǘ⿻嫏n案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經董事長批準。
第九條：會計交接工作管理：
�。ㄒ唬┴攧展ぷ魅藛T調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無誤后
簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監交人各持一份。
�。ǘ┴攧展ぷ魅藛T辦理交接手續，由公司負責人進行監交。第十條處罰辦法：出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則
第十一條本制度解釋權歸公司財務部。第十二條本制度自公布之日起生效。
財務管理制度2
一、 總則
1、為弘揚我公司企業文化，通過組織旅游活動，讓員工擁抱自然，放松心情，增進員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規范公司旅游組織管理，特制定本制度。
2、本制度適用于公司所有員工（除非轉正員工）。
3、本制度施行遵循：自主、自愿原則。
二、實施細則
1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特殊情況，可補貼相關旅游補助經費。
2、旅游過程中的路線、交通、住宿、景點安排等問題，由公司綜合管理部負責聯系旅行社統一安排。
3、安排旅游地點時需考慮交通便利、時間問題。避免員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運作。
4、按照自主、自愿原則，員工可選擇參加旅游或不參加。員工家屬如有意愿參加旅游活動，亦可向綜合管理部報名自費參加。
5、旅游期間，工資的計算方式：
�。�1）若員工因工作需要不能參加公司統一組織的旅游活動的，則該員工可享受相應的旅游補助，工資照常發放。
�。�2）參加公司旅游活動的員工，旅游期間工資按正常工資發放。
�。�3）不參加公司旅游活動的員工，旅游期間正常上班、無補助。
�。�4）遇法定節假日旅游的，不參加公司旅游活動、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算。
�。�5）旅游補助標準：因工作需要不能參加旅游活動的人員，每人補助旅游費用的50%。
6、綜合管理部旅游活動組織人員在與旅行社聯系時，必須說明在旅游過程中，不得強迫本公司員工購物、消費。
三、旅游標準
�。�1）、公司根據當年度的經營業績提取一定比例的金額組織員工進行旅游活動。
1、 凡在本公司工作連續滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權利。半年以下的員工暫無資格參加。
2、 公司在一個工作年度內以不同形式考核員工的工作表現并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現給予員工不同待遇的旅游項目。
�。�2）、公司的旅游項目的`等級。
1、 普通旅游項目,員工享有時間為六天國內游（如：云南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅游勝地）。
2、 高級旅游項目,員工享有時間為六天國外旅游（如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅游勝地）。
�。�3）、員工享有不同旅游項目的規定。
1、 凡本公司員工工作滿6個月以上的，有資格參加公司組織的普通旅游項目。
2、 凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅游項目，特殊情況除外。
�。�4）、旅游活動紀律
1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。
2、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參加�；加行呐K病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必須隨身攜帶應急藥物。
3、團體旅行時，員工需記錄領隊或導游的聯系方式，不可擅自脫隊。單獨離隊，應征得全部導游和領隊同意，并隨身攜帶電話，以免發生意外。
4、抵達景區游覽前，謹記導游交代的集中地點、時間、所乘游覽巴士車號。萬一脫隊，請于集中地點等候導游返回尋找。
5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。
6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅游活動期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養食品和飲水，以便及時補充身體所需。
7、旅游有時會經過一些危險區域景點，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險區域，要盡量結伴而行。千萬不要獨自冒險前進。
8、忌分散活動，至少保持兩三人的人數才分散活動。切忌單獨外出。
�。�5）、相關說明
1、本制度經總經理辦公會議審議通過后生效。
2、本制度由綜合管理部負責擬訂、修改，解釋。
財務管理制度3
為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：
一、建立財務管理制度
學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。
2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，�？顚Ｓ�。
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。
5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監制章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。
7、全校財產物資的'申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。
8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。
9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。
10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。
12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費管理制度
1、學校每學期的收費標準由上級有關部門規定，學校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統一監制的事業性收費的專用打印票據。
3、收取得雜費、借讀費及時納入預算外資金管理，并按規定繳存財政專戶。
4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。
5、代辦費實行�？顚Ｓ�，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學校財務統一管理。
6、學校支出必須有計劃、有安排，會計要編制每月支出計劃，做到心中有數。
三、建立采購管理制度
1、該政府采購的堅持政府統一采購原則。
2、不是政府采購的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規范采購行為。
3、小項目的采購，由保管室或部門提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續。
四、建立基建管理制度
學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進行投資概算，在實施過程中，嚴格把好工程質量關，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。
五、加強各項制度的監督落實
1、在采購中，操作人員認真抓四個環節：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。
2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核后方可辦理轉帳結算手續。
3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規范與完善，使管理不流于形式。
六、加強財務人員的法規教育
學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法制教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法制觀念，使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴于律己，防患于未然。
財務管理制度4
1、保持電腦室清潔、整齊，入室前檢查雙手是否干凈，以免污染設備，進室不得攜帶任何食物飲料，室內不得吸煙。
2、活動時保持安靜、有序，不大聲喧嘩。
3、愛護電腦設備，不故意損壞物品，不得擅自將電腦室物品帶出。
4、離開電腦室時按要求關機，把設備整理好，關鎖好門窗。
5、如要使用外來存儲媒介，必須先殺毒，才能在電腦上使用。
6、不任意安裝與教學無關的軟件。
7、上網瀏覽的內容應健康、向上，嚴禁訪問***、不健康網站。
8、為使電教設備更好地服務于教學，教師不得在電腦活動室上網聊天，玩電腦游戲。
9、非本校工作人員不得擅自進入電腦活動室。
10、未經幼兒園同意，不擅自把幼兒園網中的信息資源拷貝
11、對任何易燃、易爆、腐蝕性、強電磁、輻射性、流體物質等對設備正常運行構成威脅的'物品的禁止要求。
12、對運行設備及各種配置等等進行更改、增減的權限規定。
13、不在聊天室、論壇中發布不文明的帖子。
14、不擅自抄襲、使用網上下載文章。
15、不下載與教學無關的影片、歌曲等。
16、積極為學校網站、教學資源庫提供資料。
財務管理制度5
第一章、總則
為適應集團公司發展，根據集團公司實際情況，特制定集團公司所屬省公司財務管理制度。所屬各省公司人員在執行財務會計事務中，必須認真執行本管理制度。
第二章、財務機構、財務人員
財務部為省公司日常財務管理機構，崗位設置為：財務部經理、會計、出納。財務經理可由會計或出納兼任，各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。各財務人員在履行職務時必須恪盡職守、清正自律。公司財務人員實行定人、定責制度，按績效考核結果。
第三章、財務會計機構職能及權限
一、資金管理職能：
負責公司所有資金及應收、應付款的管理。
二、財務預算、計劃與分析職能：
編制年、季、月度財務預算，每月、季向公司總經理和集團總裁、集團公司財務管理中心總監上報本公司財務分析報告。
三、會計核算、報告與財務信息披露職能：
負責公司會計核算業務，包括會計記錄、會計報表、及相關的內部管理報表；負責稅務報表編制和申報。
四、財務監督與考核職能：
按會計監督工作規范的要求進行會計監督管理。參與審核公司經濟合同的訂立，對合同執行情況進行財務監督。對公司財務部下屬財務人員工作完成情況進行考核。
五、省公司財務負責人職責：
1、負責省公司會計核算工作；
2、負責省公司日常費用和工資審核；
3、對核算資料的真實性、準確性、及時性負責；
4、定期與不定期為領導提供財務分析報告，為領導的決策提供依據；
5、負責資金預算，控制各項支出；
6、協調與工商部門、稅務部門的關系，合理規劃，及時準確報稅、遞交報表；
7、負責所有代收款的及時回收，及時、準確作好各項結算工作，并做各類應收款項的清收工作；
8、負責財務人員崗位設置與分工并做好人員調配，負責下屬的業務考核；
9、協調各職能部門的關系；
10、對合同中相關的財務條款的進行審核，并按合同條款執行；
11、對各部門及各下屬站點進行風險防范管理和財務知識培訓；
12、每月末組織物流、信息、站點人員對物流系統整件和倉儲系統散貨進行盤存，2每年二次組織行政人員對固定資產進行盤存；
13、制定和完善部門內部工作計劃、管理制度、業務流程、財務預算等，確保部門工作有序、高效、協調、規范；
14、其它財務工作。
六、出納職責：
1、熟悉有關會計法規和會計制度，負責每日代收款的收取和按審核后的金額支付上游公司的貨款；
2、嚴格執行公司財務制度，對各種報銷單據要嚴格審查，符合規定手續，方可報銷。否則，拒絕報銷；
3、負責保管現金，進行與現金相關的本崗位的業務處理工作；
4、負責銀行存款賬戶資金的管理，按照規定開具支票和保存支票；
5、負責登記現金日記賬，做到日清日結；
6、嚴格簽發轉賬支票手續，領用支票要辦好支票登記手續，不得簽發空頭支票；
7、做好財務印鑒的保管及空白收據和支票的保管工作；
8、嚴格執行總公司“收、支兩條線”的各項規定，確保當日收到的現金、支票及時存入銀行；
9、不得以“白條”抵庫，不得坐支，更不得挪用現金，嚴禁將公款與私款混淆、混用，嚴禁挪用公款；
10、對不符合財務制度的行為應予以抵制。
七、財務部負責人權限：
1、參加總經理辦公會議，參與公司重大決策；
2、進行稅務籌劃，在合法合規的前提下，減少公司稅收負擔；
3、有權組織對公司財務指標進行分析與評估，設定財務預警紅線；
4、與工商、稅務、銀行等外部機構建立有效的交流渠道，提高財務部綜合管理能力；
5、有權制定本部門績效方案，并依據績效方案對下屬的業績進行考核，并根據考核結果和實際工作表現實施溝通、獎懲和工作調整，建立有效的激勵約束機，對其晉、降職（級）有重要建議權；
6、對公司辦公會中討論的事務具有建議權；
7、對部門內的工作計劃和預算有制定、審核權；
8、對公司財務事務，有權要求公司相關人員予以配合。
第四章、流動資產的管理
流動資產包括現金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。
一、現金管理：
1、現金為公司的核心資產，各公司出納人員要嚴格執行集團公司有關現金的管理規定。
2、及時查收自營站點和加盟站點代收款及其它款項的到款情況，如有異常及時上報財務經理、公司總經理和運營經理。按合同規定及時、準確計算、支付上游公司的代收款項；及時、準確計算、收回公司的投遞費及其它款項。
3、嚴格控制公司費用報銷和個人借款手續，費用報銷和個人借款須經辦人、經辦人所在部門負責人、公司財務負責人和公司總經理同時簽字出納方可付款�？偨浝硗獬鰰r，根據總經理授權財務負責人可簽批，但是總經理回來后須補辦有關手續。大額借款支出須先電話（或傳真）向總經理申請，待總經理通過oA辦公系統簽批方可執行，未上系統前由總經理用其本人手機發送短信批復，但是總經理回來后須立即補辦有關手續。
4、出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。
5、日記帳要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，每月月末與公司總帳相核對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。
6、出納可根據業務大、小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保公司資金的安全。公司員工報銷費用時，出納人員要及時扣除其借款，各種借款在發工資時必須清帳，不允許出現跨月白條頂庫現象。同時嚴格執行前帳未了后帳不借的原則。
二、銀行存款管理
1、出納人員要認真執行公司關于銀行結算辦法的規定，銀行支票等結算憑證和印鑒須分開保管。
2、出納人員要嚴格執行銀行存款支出手續，銀行付款必須經申請人、部門負責人、財務經理、公司總經理同時簽批后，方可開具銀行支票。
3、銀行存款日記帳逐筆、逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調節表，調整未達帳項，出現長期未達帳項時要查明原因，上報領導。
三、應收帳款及預付帳款的管理
1、公司要根據代收款和經濟業務的內容、戶別設置應收帳款明細分類帳，即按公司確定的.站點收款人，加盟站點合同簽定人，債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準籠統的以地名代替。應收帳款的發生和確定必須要有收取款項的原始憑據。應收帳款、其他應收款、預付帳款必須采用誰經辦誰負責收回的原則，并且如果造成公司經濟損失由經辦人按責任賠償相應損失。對于自營站點和加盟站點的代收款回收，公司出納為第一責任人，如果出現異常情況出納必須在第一時間內向財務負責人、總經理反映，財務負責人收到情況反映后必須在第一時間上報并與運營部門協調處理。凡出納和財務人員未及時上報對公司造成經濟損失的由其承擔損失的連帶賠償責任并處失每次200元的罰款，情節嚴重者將追究相關責任人經濟和法律責任。
2、各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行二次發函或派員核對，內部進行財務、信息、市場、物流等相關板塊相互核對確認，要編制帳齡分析表，并上報有關領導。
3、各經辦人收回的款項要及時上交公司財務部門，如發現款項不交或者私自挪用者公司視為職務侵占，視其情況追究法律責任，并予開除處理。支付預付帳款、保證金必須有合同、協議書等書面文件，根據合同需預付帳款時，須經辦人申請，經部門負責人審核、財務負責人復核、總經理審批后后方可付款，并同時向財務部門提供有關合同協議書原件等材料，并及時取得對方的相關內容收據。
4、公司采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金年終調整。
四、存貨的管理
1、存貨是指企業所擁有或控制的流動資產，包括公司已辦理承運或入庫手續的上游公司在途、在庫的貨物。
2、上游公司發來的未包裝的散貨只在公司財務系統庫存中核算數量，收貨時開具入庫單一聯交信息平臺記帳、一聯交倉庫記帳、一聯交財務、一聯交送貨人。散貨發給站點時在財務軟件開數量出庫，一聯交信息平臺記帳、一聯交倉庫記帳、一聯交財務，面單貼好后在物流軟件中掃描進入物流軟件系統，站點退回有面單的散貨，開包驗貨后公司財務軟件開具入庫單，一聯交信息平臺記帳、一聯交倉庫記帳、一聯交財務。信息中心作為與上游公司對結的平臺，每月應與上游公司和倉庫核對好庫存，倉庫庫存如有差異應及時通知倉庫和財務人員核對，核對不清的由經辦人按責任承擔。
財務管理制度6
第一章總則
為了加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益，根據國家的財務管理法規、制度的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本財務管理制度。
第二章財務機構和財務人員
第一條公司財務部門的職能
1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
2、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
3、積極其經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、積極進行納稅籌畫，按時足額交納稅款。
6、配合公司的財務審計。按時上報報表。
7、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收。
8、完成公司交給的其他工作。
第二條財務工作崗位職責
1、財務負責人的主要工作職責
(1)負責組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
(2)建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
(3)組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃，努力降低成本、增收節支、提高效益。
(4)參預預算審查、招標、評標、經濟合同的擬定，及竣工驗收等全過程的管理和決策。
(5)認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
(6)負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。
(7)承辦總經理布置的其他工作。
3、會計的崗位職責
(1)負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳。
(2)全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行。
(3)負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳。
(4)及時申報、上交各項稅款，合理避稅。
(5)對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。
(6)每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清晰。
(7)負責裝訂、管理會計檔案。
(8)完成公司領導交辦的其他工作。
4、出納的崗位職責
(1)辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不用白條抵壓現金。
(2)順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清晰、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表。
(3)保管好庫存現金、有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。
(4)保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，實行財務章與法人章分離原則。
(5)嚴格管理空白收據和空白發票，嚴格支票管理制度，按公司付款流程簽發支票。
(6)完成公司領導交辦的其他工作。
第三條財務工作管理
1、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
2、財務工作人員在辦理以下事項時，應當做到：
(1)辦理會計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
(2)對本公司實行會計監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不許確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
(3)應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須會計簽名或者蓋章。
(4)會計檔案應裝訂成冊。會計檔案保管需指定專人管理，未經總經理批準，他人不得帶出、查閱和復印。
(5)發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
3、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
4、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續時由財務負責人監交，財務負責人的交接，由總經理進行監交。
第三章勞動工資管理
貫徹執行國家用工制度和勞動工資政策，負責制訂和監督執行勞動定額，改進勞動組織，提高勞動效率；加強對工資、津貼、資金的管理；管好、用好施工隊工費結算，指導施工隊考勤人員做好工時記錄；建立、健全各施工隊人工臺賬；提供編制成本計劃和責任預算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞動工資統計資料。
第四章財務資金預算管理制度
第一條目的。為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規定。
第二條資金范圍。本規定所稱資金，系指庫存現金及銀行存款。
第三條公司實行小額資金總經理批復、重大資金事項集體決策制度。
1、現金支出：單筆支出5萬元以下的由總經理批復，超過5萬元的報經董事會允許后批復。
2、費用支出：單筆無正規發票的支出1萬元以下(含1萬)由總經理批復，超過1萬元的報經董事會允許后批復。原始單據財務部要留存以備審計部審核。
3、固定資產購置：單件價值3萬元(含3萬元)以下的由總經理批復，超過3萬元的報經董事會允許后批復。
4、融資或者接受外來投資及
其他重大資金事項由董事會集體決策。
第五章庫存現金管理制度
第一條庫存現金限額原則上以滿足公司3~5天的日常零星開支為標準。
第二條根據人民銀行《現金結算管理辦法》，開戶銀行對每日現金支取有
限額要求。借支現金和現金報銷超過10000元的，需提前一天和財務部預約。
第三條現金收支管理
1、收入的現金應及時送存銀行；
2、支付現金可以從單位庫存現金中支付或者從銀行提取，不得從現金收入中直接支出(即坐支)；
3、所有現金和銀行存款的收付，都必須經過會計審核原始憑證無誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或者“付訖”戳記。
4、嚴禁公款私用。
第四條現金帳目應日清月結，定期盤點。不得保留賬外公款(即小金庫)。
第六章銀行存款管理制度
第一條支票由出納員或者總經理指定專人保管。支票使用時須有"付款申請單"，按公司付款流程，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印鑒，填寫日期、用途，登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或者出納人員應文字性報告總經理。
第三條公司財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字�？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，允許后可先付款后補簽。
第四條財務人員每周編制銀行存款余額表及收支報表，報送總經理。
第七章發票管理制度
第一條本公司所有發票由財務部統一管理，由會計對發票進行具體管理，負責本單位日常涉稅事項與稅務機關的業務銜接。
第二條由申請人填寫開票通知單，詳細填寫申請日期、合同號(右上角填寫)、企業全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質、申請人姓名，附工程結算單，交部門經理審批、會計審核后開具。
第三條若開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，經辦人員需持有雙方企業蓋章認可的`證明(特殊情況可由部門經理簽字認可)，財務方可開具發票。
第四條杜絕開無企業名稱、企業名稱不全發票。
第五條若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或者加蓋公章的證明方可開票。
第六條丟失發票一切后果由經辦人員自負，在對方企業提供相關證明文件后，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯復印件。經辦人員因丟失發票或者其他原因需要借出發票時，需有書面申請并由總經理簽字，財務人員對于借出發票應進行登記，并及時取回。
第七條開辟票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才干開具發票。
第八條為保證發票開具的正確性，客戶稅務資料應妥善保管并及時更新，年度末將客戶檔案裝訂成冊存檔。
第八章內部牽制管理制度
第一條財務部內部牽制制度應與崗位責任制、經濟責任制相結合，遵循機構分離、職務分離、錢賬分離、賬物分離的基本原則。
第二條記賬人員應與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。
第三條財務專用章由財務部負責人保管，法人私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。
第五條所有銀行結算憑證由財務部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領用并進行備查登記。
第六條按規定填寫或者打印銀行現金支票、轉賬支票。存根與票面內容徹底一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記并由蓋章人負全部責任。
第七條作廢支票由出納員交主管審核后進行備查登記，月末釘在最后一張記賬憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現金、銀行存款收付款業務均由會計人員審核制單(輸機)后，交由出納員辦理收付款業務。對于銀行往來業務，在記賬憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應逐日逐筆登記現金日記賬與銀行存款日記賬，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無權編制或者更改記賬憑證，無權編制“銀行存款余額調節表”。
第十一條會計負責銀行賬的勾對并編制“銀行存款余額調節表”，并于每月10日前將上月調節表交主管審閱；對于未達賬項必須及時到銀行查詢并向主管報告。
第十二條嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行。
第十三條大額存單由財務負責人登記備查簿并負責保存，到期前應向上級領導報告，需要轉存的應及時辦理轉存。
第十四條財務負責人要不定期抽查庫存現金限額的執行、賬款是否一致、對賬是否及時等現金管理條例的落實情況。
第十五條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經授權人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。
第十六條財務部工作人員應避免接觸與本人工作無關的資產。
第十七條會計應嚴格執行公司財務檔案管理辦法，及時整理、裝訂各類憑證、賬簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管。
第九章往來賬款的管理制度
第一條應收賬款管理
1、收款方針：業務人員或者項目負責人在公司為其客戶提供了相應的服務或者勞務后，應及時把結算單由客戶確認蓋章，及時催收款項。
2、部門人員調動或者離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一接受人應核對賬單金額及是否經過客戶確認。
3、經營部應對工程款的回籠情況進行跟蹤，對應收款項要及時追收，定期作出分析。欠款催收應由有關業務人員或者經辦人負責跟蹤，財務部門予以監督。一旦貨款超過合同規定期限仍未能收回的，應追究經辦人或者有關人員的責任。
4、企業應設置“壞賬準備”科目，財務應定期或者每年年度終了對應收賬款進行全面檢查，估計可能發生的壞賬。對于沒有把握收回或者收回可能性極小的應收款項計提壞賬準備。
第二條對付賬款管理
1、付款時間
(1)業務款項由部門申請，經過審批執行。
(2)上月各項費用普通在次月日擺布支付。
(3)購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。
2、付款方式
(1)轉賬支票，電匯等。
(2)現金。第三條其他非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。
第十章費用管理制度
第一條為加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。
第二條公司對各項費用實行預算管理，各項費用開支均應編制計劃。各部門要按要求編制本部門的預算方案，經財務部審核、總經理審批后，可在預算內開支，超過預算的，應履行特殊審批和程序。
第三條各項費用開支的審批程序及要求見:
細則1：《費用報銷管理制度》；
細則2：《費用報銷制度補充規定》；
細則3：《工地直接支出費用報銷管理補充規定》
細則4：《費用報銷補充規定》；
細則5：《工地用油管理辦法》；
細則6：《物資管理賬務處理程序》；
細則7：《款項支付管理辦法》；
細則8：《備用金管理辦法》；
第十一章附則
第一條本制度由財務部、總經理辦公室負責解釋。
第二條本制度自20xx年7月1日起開始試行，有關補充規定隨時添加。
細則1：費用報銷管理制度
第一條為加強公司費用管理，控制不合理的費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。
第二條各項費用按內容分類管理。
一、因公出差期間發生的交通費、住宿費、餐飲費、款待費
1、報銷準備
1 )報銷人按所赴工地分別填寫“差旅報帳清單”，一地一單，要按時間順序挨次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地點相對應，要填寫金額；“差旅報帳清單”上方要注明自己所在的部門、出差地點、用戶單位、設備編號及報帳日期。
2 )將票據按“差旅報帳清單”的內容粘貼在空白的“報銷單”上，要求分類清晰、粘貼整齊、票據金額和“差旅報帳清單”上的金額一致。
3 )填寫“差旅費報銷單” (綠色)，附從工地返回經工地負責人簽證的“休假條”及“客戶對接表”等一并交上級負責人審核。
4)因公出差需發生餐飲費、款待費時，應提前請示部門負責人允許。餐飲費、款待費的票據要單獨粘貼，要求注明事由。
2、審核程序
1 )普通員工和工地負責人的票據由本部門負責人審核；部門負責人的票據由總經理審核。
2 )將審簽過的單據交財務部會計審驗，會計按出差時間和補助標準計算津貼費并填制正式的差旅費報銷憑證(按出差人員服務的工地分類記錄，以便日后統計核算、匯總)。
3 )報銷憑證經主管會計復審簽章。
4 )單據交總經理簽批。
5 )到財務部出納處報銷。
6 )出納查閱報銷人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現金。如報銷金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。
3、審核要求
1 )了解出差工作情況。
2 )問詢返回原因。
3 )審核票據的合法性和真實性，并與人員調動臺帳核對。
4 )注明應由“慷慨重科公司”或者“租賃公司”報銷。
4、出差天數的計算
1 )出差天數以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標準。
2 )出發時間≤12:00的，出差天數為1天，反之為半天。
3 )到達時間＞12:00的，出差天數為1天，反之為半天。
5、公司只報銷有發票的費用，無發票的需事先向財務部說明情況，以其他票據充抵，但需要在票據背面注明情況，否則不予報銷；充抵票據與正式發票分別張貼，不能在一個報銷單中報銷。原始單據財務部要留存，以備審計。
二、米廠購物費用
1、米廠購物費用指：
1 )加工設備使用、保養維修所需的機物油料消耗費。
2 )加工工具購置維修費及材料費。
2、米廠所需物品必須按預算辦理，特殊情況需事先經部門負責審核，報專人允許后購置。
3、報銷需有發票或者收據，并填寫購物清單，注明物品名稱、型號、數量、單價、金額、用途等。
4、審批程序：
1 )將票據按要求分類匯總后交部門負責人審核。
2 )票據交總經理簽批。
3 )到財務部成本會計處辦理賬務或者付款手續。
三、裝卸、配送車輛燃油費、過路費、修理費
1、車輛燃油費、過路費、修理費(修理費必須經批準)的票據要分別粘貼。
2、過路費要填寫“差旅報帳清單”，要按時間順序挨次填寫，注明起止日期、起止地點和金額。
3、修理費要附修理項目和更換件清單。
4、將票據按要求粘貼后需部門負責人審核簽字、交總經理簽批后轉財務部辦理報銷手續。
四、辦公費及其他費用
1、該類費用指：
1 )日常辦公所發生的印刷費、郵電費、通訊費、交通費、運雜費、培訓費、操作人員辦證費、廣告宣傳費、保險費、租賃費、業務款待費等。
2 )財務費用。
3 )經營費用。
4 )辦公車輛的燃油費、過路費、維修費等。
2、該類費用發生前原則上經部門負責人或者總經理允許后方可實施。
3、該類費用的票據均需部門負責人審核簽字、交總經理簽批后轉財務部辦理報銷付款手續。
財務管理制度7
第一章總則：
為規范學校日常財務行為，發揮財務在學校經營管理和提高經濟效益中的作用，便于學校各部門員工對學校財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善學校財務管理制度，維護學校及員工相關的合法權益，制定本制度。
第二章現金管理制度
為了加強學�，F金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。
一、現金使用范圍：
1．員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2．出差人員差旅費；
3．采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；
4．業務活動的零星支出備用金；
5．確需現金支付并經校長書面同意的其他開支。
二、現金收付原則：
1．收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務不予付款。
2．因公外出或購買物品，需借用現金時，按照《員工借款管理》的'規定辦理。
3．出納不得擅自將學�，F金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將學校收入的現金以個人名義存入銀行（校長書面許可除外），不準保留帳外公款。
4．出納不準白條頂款，不準墊支挪用學校資金。
三、現金收入和支出：
1．不論何種來源收入的現金，應于當日全部送存學校指定銀行賬戶。
2．支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學校任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。
財務管理制度8
一、會計人員工作職責
�。ㄒ唬�、按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
�。ǘ�、按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
�。ㄈ�、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
�。ㄋ模�、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
�。ㄎ澹�、按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
�。ㄒ唬�、根據學校發展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
�。ǘ�、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。
�。ㄈ�、按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
�。ㄋ模�、根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
�。ㄎ澹�、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務管理制度
一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。
三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
六、參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。
八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
九、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。
十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現金數額較時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。
十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。
十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。
十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
經費審批制度
開支報銷應做到：
一、力求取得規范的正式發票；
二、開支發票要真實、合理、合法；
三、發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額小寫，斧章及收款人簽名；
四、每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
經費支出（結算）管理制度
為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。
一、經費支出范圍
�。ㄒ唬┦聵I支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發生的各項支出，其內容包括：
1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；
2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；
3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他；
4、固定資產購建和修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他；
�。ǘ┙洜I支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立核算經營活動發生的支出。
�。ㄈ⿲ｍ椯Y金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和修理支出。
二、經費支出管理的原則和規定
�。ㄒ唬┲С龉芾淼脑瓌t
認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有余地的原則。
�。ǘ┲С龉芾淼囊幎�
1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。
2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。
3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業支出。
4、著重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。
三、經費支出的.控制措施
1、事業支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。
2、未經校長批準，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。
3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。
現金管理制度
一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。
二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告現金使用情況，便于學校掌握及統籌安排。
三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。
四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。
五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。
六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完后存檔、備查。
七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。
八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上額資金時必須由兩人以上同時辦理，取款達10000時必須使用機動車輛。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
�。ㄒ唬�、根據市局的有關規定，制作“教育收費公示牌”。
�。ǘ�、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
�。ㄒ唬�、嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，一律由學�？倓仗幨召M，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發生。
�。ǘ�、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，�？顚Ｓ�，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
�。ㄒ唬�、對違上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；
�。ǘ�、對違規定，造成重違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。
固定資產管理制度
為了加強學校固定資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。
一、學校固定資產由總務處統一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。
二、教職工工作變動或調離學校，要按規定到資產管理對應部門辦理資產移交手續。
三、新添置固定資產類物品，經總務處登記上冊后才能使用。
四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫報損申報表，經總務處簽字證明后報校長審批，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。
五、固定資產借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門出具借條，經分管領導簽字后方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須征得校長同意后方可借出。
六、每學期由總務處組織專人對各室、班級的固定資產進行一次清查核對。
七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。
八、保管人員要堅持原則，管好財產，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。
采購員管理制度
一、采購員要樹立為物資材料使用部門服務至上的思想。
二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。
三、采購員要按規定時間，準確、安全地采購應采購的物資材料。
四、采購員要按采購計劃采購，不經領導同意不得非計劃采購。
五、嚴格遵守財經紀律，應報銷的票據必須及時報帳，不得積壓。
六、加強工作責任心，熟悉采購業務，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業務，造成的損失，由采購員本人負責賠償。
七、增強服務意識，經常聽取物資材料使用部門的意見，不斷改進工作。
八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務。
九、采購員采購物品時要按要求索要發貨票（正規發票）。
十、不得采購三無產品、不符合衛生制度的產品。
收費、退費管理制度
一、權力行使的依據
�。ㄒ唬┪募罁簴|莞市教育局、物價局、財政局《關于進一步規范民辦學校收費管理的通知》、虎門鎮政府印發的《虎門鎮關于民辦教育若干問題的暫行規定》。
�。ǘ┳C件依據：《收費許可證》。
二、辦事條件和標準
�。ㄒ唬┦召M項目和依據
1、收費項目
收費項目包括學雜費收費和代收費項目。
學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規定，每生每期3800元，書本費每期每生200元。
代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。
2、收費標準的執行依據：
嚴格按照《收費許可證》批準的收費項目和收費標準，亮證收費。
�。ǘ┩速M條件和標準
學校對經批準休學、轉學、退學的學生在其辦理手續后的5個工作日內按下列規定退費：
1、學生注冊繳費后未入讀的，學校退還其所繳學雜費、住宿費的90%；入讀時間未滿一個月的退還70%；入讀時間滿一個月不滿二個月的退還50%；入讀時間滿二個月不滿三個月的退還30%；入讀時間滿三個月及以上的，所繳學雜費、住宿費不予清退。
2、學生入讀后中途死亡或因疾病中途退學的，其所繳學雜費、住宿費按實際在校時間計算清退。
3、入讀時間從正式上課（以市教育局頒布的中小學校歷為準）之日起計算。
財務管理制度9
1.使用真實姓名及操作密碼登錄財務應用系統，嚴格按照系統操作說明及財務部門分配的使用權限進行操作。
2.負責賬前原始憑證的審核工作，確保輸入機內的會計憑證準確無誤。
3.負責憑證數據的審核工作，包括各類科目代碼使用的正確性、摘要的`規范性，和數據的正確性。
4.負責輸入數據的審核，審核機內憑證并操作系統進行機內記賬，同時審核機內賬簿的登記情況，如有錯誤及時提示相關操作員進行修改。
5.審核各核算管理操作員編制的會計報表，確保表內數據和表間勾稽關系的正確，如有錯誤及時提示相關操作員進行修改。
6.對不真實、不合法、不完整、不規范的憑證，退還各有關人員更正和補齊后再行審核。
7.對已審結束的機制憑證需要做棄審操作的，須經有關財務領導的審批。
8.對于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數據不予簽章確認。
9.簽認各核算管理人員輸出的會計憑證、賬簿及會計報表。
財務管理制度10
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。
財務管理制度一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。
二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全。認真編制和執行財務預算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析。進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。
三、醫院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。
四、醫院財務管理體制：實行"統一領導，集中管理"模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行"計劃"為特征的'總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫院財務負責人復核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的執行院長審批。
五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。
六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。
七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。
財務管理制度11
為了加強村級財務管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進農村經濟健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、財政部《農村集體經濟組織會計制度》、農業部《農村集體經濟組織審計規定》和省、市有關法規政策規定，結合我村實際情況，特制定本制度。
一、收入的管理：
1、各種收入票據一律由村報賬員在鎮財政所領取、使用。任何人不得代領、代開。
2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金;發包及上交收入;集體統一經營收入;土地補償費;上級部門拔款和獎勵;財政轉移支付村級的補助資金;各種代收、借款等其他資金;以資代勞;其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專戶”內。
二、支出的管理
村級一切開支均應取得全法憑證。杜絕白紙條。凡從企事業單位、商業經營單位和個體工商戶購買商品或向有關部門繳款等須持正式發票報銷入賬;無法取得正式發票的，應使用由財政所統一印制的自制憑證。各種付款憑證要注明事由及其數量、單價和金額，要有經手人、證明人和審批人簽字。手續不全的，不予報銷入賬。村級的'日常開支，由財政所根據各村經濟業務的小，核給每村一定數額的備用金，季末或年末結賬，據實報銷。額開支須由村會提出申請，編制用款計劃，由鎮分工干部簽字，財政所審核后方可支出。
1、村級財務實行按季報賬。每季末由村報賬員收集合理、合法有效的原始憑證報送財政所，經審核后，由資金會計開據現金支票到所在開戶行領取現金。
2、村級招待費提倡實行“零”招待。確需安排就餐的，每人每次可按10元標準補助。
3、嚴格控制村級公務費支出。
4、專項資金(包括從外單位爭取的.資金)必須�？顚Ｓ�。按確定的工程支出，由財政部門監督使用。工程結束后憑工程決算及稅務發票列支。
5、村組干部工資由鎮財政所統一發放，實行一人一卡，分上、下半年兩次發放。
三、財務審批制度
1、村民員會財務實行一支筆審批制度。
2、凡一次性支出在500元以下的，由主任(書記、主任一肩挑的由支村兩另定他人〈下同〉)審批;在500(含500)元以上的須經書記審核后，再由主任審批。
3、所有支出的原始憑證，應當寫明用途，由經辦人、證明人、審核人、審批人簽字，經理財小組蓋章后方可入賬。
4、村民員會要嚴格控制非生產性支出。對通訊、交通、報刊定閱、辦公費、差旅費等實行限額控制。
5、必須堅持財務公開，理財的原則。村級財務要逐步做到年初有計劃，每季公布一次財務收支情況，年終公布各項財務、債權、債務、專項資金的籌集和使用情況。對群眾映強烈和村干部發生變動的村，財政所應及時對此進行審計。
6、對違本制度的行為，按照有關規定進行嚴肅處理。
財務管理制度12
為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校各項事業蓬勃發展，根據我校具體情況，制定本制度。
一、關于財務管理的若干規定：
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學�？倓仗幝男胸攧章氊�，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作。
3、學校財務人員要嚴格執行有關財務制度的`政策，對違反財務制度的行為堅決制止。
4、認真全面地做好開學前的預算，期末的決算，計劃使用經費。
5、做好財務各類賬目，合理安排好學校各類開支，做到日清月結，賬目清楚，
賬款相符，�？顚Ｓ�，手續嚴密，內容真實。
6、嚴格執行各項審批制度，各部門購置物品前須填寫“學校物品申請（購）單”，經
校長審批后方可購買。
7、妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等財物資料，定期歸檔。
8、嚴格執行有關財務制度政策，堅決抵制違反財務制度的各種行為。
9、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。
二、關于經費民主管理的若干規定：
1、經費預決算每年一次進行校內公示。
2、定期、不定期公布經費使用情況。
3、各部門的各項收費必須填寫“學校部門收費申請單”后才能按規定進行，以保
障職能部門依法收費和做到陽光作業。同時各部門收費需履行好接受財務審核的義務。
4、購置貨物票證，必須是統一發票。
5、每年舉行一次職工代表大會，對財務運行情況進行通告并審議
6、堅持實行集體領導下的“一支筆”審批制度，重大財務活動集體研究決定。
7、現金報銷，必須有經手人、證明人簽名和領導審批簽字，方可報銷。
財務管理制度13
第一條 為加強財務管理和經費核算，規范經費支出及審批程序，結合辦公室工作實際，特制定本制度。
第二條 縣辦公室統一為一個預算單位。辦公室銀行賬戶嚴格按國家規定開設和使用，辦公室各股室及歸口管理部門所有財務收支由人事財務股統一辦理和核算。除人員經費外，人事財務股將歸口管理部門公用經費作內部立核算。
第三條 會計核算嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》等財經法規、制度。
第四條 辦公室會計機構為人事財務股，會計機構負責人為辦公室主任，人事財務股設會計、出納各一人，各司其職如下：
(一)會計員崗位職責
1.負責單位財務會計的全面工作。
2.負責對出納員移交的各類原始憑證進行再次審核，若在審核過程中發現違規、違紀的原始憑證，應及時向辦公室主任報告。對合法、合規、真實完整的原始憑證按國家統一的會計制度和會計電算化管理的有關規定錄入微機制作記賬憑證，經審核登賬后，打印輸出并附上原始憑證，同時按《會計基礎工作規范》、《會計電算化工作規范》等要求，登記賬簿。
3.負責對出納員所付資金進行審核，對不符合開支范圍、管理不規范的資金不予蓋章支付。
4.月末根據賬務記錄填制銀行存款余額簽證單，經開戶銀行核對簽章后方可結賬。
5.月終5日內，按有關報表編報要求，編制上報會計報表。
6.負責做好單位的年終財務決算工作，做到真實、及時、準確、完整、清晰。
7.為單位領導提供準確無誤的財務會計信息。
8.負責有價票據的管理，做好票據領、銷登激作。
9.服從分工，完成領導和辦公室安排的其他工作任務。
(二)出納員職責
1.負責辦理單位綜合預算指標范圍內的轉賬、匯兌、撥付等資金收付業務。
2.根據有關財經法律、法規、制度的規定，辦理單位工資的撥付(統發)和各種費用的報銷、劃解。
3.負責財務收支原始憑證的審核，其審核的基本內容：財務收支業務是否符合國家統一的財務會計制度的規定;原始憑證是否符合原始憑證的基本要素，是否符合原始憑證填制的基本要求;原始憑證的真實性、合法性。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對情節嚴重的、特殊的應當予以扣留，并及時向財務負責人報告;屬政府采購范圍的支出項目，是否經政府采購中心統一采購;原始憑證是否有經手人簽字和單位領導審批簽字。
4.負責整理原始憑證，根據原始憑證及時逐筆登記《銀行存款日記總賬》、《銀行存款日記明細賬》，做到日清月結，并及時按有關手續移交給會計進行核算。
5.負責按日編報單位《銀行存款日報表》交會計審核和核算。
6.負責定期與會計核對銀行存款余額，并相互簽章加以證實。
7.積極配合會計做好單位的年終會計決算報表編制工作。
8.服從分工，完成領導和辦公室安排的其他工作。
第五條 經費預算由人事財務股在征求各股室和部門意見的基礎上，按財政部門的規定和要求編制。預算編制完成報主任辦公會議審定。
第六條 經費支出嚴格按照批準的預算執行，即有預算才予安排支出。未列預算而需要支出的特殊事項，必須報辦公室主任審查同意后方可安排支出。
第七條 經費支出實行辦公室主任審批制度。所有支出單據應由經辦人簽名確認后送人事財務股和分管領導審核，再送主任審核同意后方可報帳�？h領導臨時安排的開支項目，經辦人員應事先向辦公室主任報告。
第八條 所有經費支出，經辦人必須事前報告主任同意后和財務人員一同辦理，原則上要有兩人以上參與，并在原始支出憑證(發票)上簽字說明或證明。嚴禁弄虛作假報銷支出。
第九條 各項支出須嚴格按照國家有關規定，憑合法合規的原始憑證辦理支出報銷。采購物品和核銷支出按以下規定辦理：
(一)購買辦公用品。股室和部門采購辦公用品，報經主任批準后，原則上由人事財務股統一購買。特殊情況需股室自行購買的`，報經主任審批同意后，方可購買，購買后必須報告人事財務股登記后方可使用。其中：屬固定資產和耐用物品更新的，需把損壞(舊)物品交回人事財務股。物品采購結束取得正式發票，報主任簽字后，方可核銷支出。
(二)差旅費報銷。干部職工因公出差必須填報出差審批單，填報出差事由、地點、天數等事項經批準后出差，出差回來必須報告批準出差人。辦公室班子成員出差應報告辦公室主任。報銷差旅費必須附出差審批單及原始憑證，并按實際出差天數據實報銷，差旅費用報銷標準統一按有關規定執行。出差人員出差結束，在一周內，按批準時間和規定標準填寫差旅費報銷單，單據填好后先交批準出差人和財務人員審核再報辦公室主任審批報銷。若有出差預支公款的，必須一并結清。
(三)車輛費用報銷。經批準的車輛修理費用和出車產生的各項費用由駕駛員按規定填寫報銷單，送小車隊隊長和分管領導審核后再送主任審批報銷;部門使用的車輛產生的費用先由小車隊隊長、部門負責人、分管領導審核后，送主任審批報銷。
(四)接待費用報銷。接待工作應本著勤儉節約、熱情、規范、適度的原則進行，有接待任務時，應先請示主任同意，根據來人情況由相應的領導和部門人員參加，凡與公務無關及未經批準的接待，費用由各股室或部門相關人員承擔。
為方便工作，需在定點酒店或經銷店掛賬的，必須是辦公室商定的有效簽單人簽字，并事先報告辦公室主任和人事財務股負責人，否則一律視為無效簽單，不予報銷。
第十條 經費報銷人對所提供原始憑證的真實性、合法性和完整性負責。
第十一條 財務人員對經辦的經費支出負責。收到支出報銷憑證要嚴格審查，發現問題必須要求報銷人重新完善相關憑證或手續，憑手續完善的憑證報銷支出，不得以不合規、不合法的憑證報銷支出;對于在經費報銷過程中發現的原始憑證不真實、不合法、不完整、隨意擴開支范圍、提高開支標準等違本規定的經費報銷事項，予以退回，拒絕付款。
第十二條 職工因工作需要借備用金的，須經辦公室主任批準并在事后歸還，最遲應在本年度12月20日以前歸還。
第十三條 單項支出數額較的，由主任辦公會集體討論決定。
第十四條 采購物品必須遵守政府采購有關規定，涉及政府采購物品的必須報政府采購辦審批。
第十五條 人事財務股必須做好整個系統的固定資產管理工作，一年清理一次，達到報廢或自然毀損的，寫出處理意見報有關部門批準后，及時核減固定資產。
第十六條 部門需要作定點記帳的應單立戶，不得與縣辦戶頭并在一起，以便作帳務處理。
第十七條 人事財務股負責向有關部門按時報送會計報表資料，并認真整理、保管會計檔案，確保會計資料的完整性、真實性。
第十八條 辦公室機關財務人員和其他工作人員違以上規定，對單位名譽造成損害或給單位造成經濟損失的，視情節和后果追究政紀、經濟直至法律責任。
第十九條 本制度自印發之日起執行，原管理規定自行廢止。
財務管理制度14
一、目的
為了規范直營門店的財務管理，統一銷售收入的核算流程，特制定本規定。
二、貨品收發
直營子公司收到總部來貨，在ERP中開具發貨單，將總部發來貨品發往專賣店，專賣店店員清點完簽署“發貨單”，“發貨單”由店長和直營公司財務各自保管。
三、銷售小票
“銷售小票”由直營公司統一下發，由店長簽收，上面蓋有公司印章，并進行銷售小票登記備查。
“銷售小票”一式三聯（即：存根聯，財務聯，客戶聯）。在銷售商品時，店員開具銷售小票，顧客拿“財務聯”和“客戶聯”交款給收銀員，收銀員收到“銷售小票”確認單價無誤后，收取顧客相應貨款。收款后，收銀員在“銷售小票（財務聯）”上簽字確認�！柏攧章摗庇深櫩徒唤o店員據以提貨。根據實際情況，經報請公司備案，也可由收銀員開具“銷售小票”，自留“存根聯”，“財務聯”由顧客交店員據以提貨。
四、日清管理
每日閉店前店長根據銷售小票“財務聯”和收銀員核對當日銷售額和收款，做好“日結清單”，雙人簽字確認。
每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。店長存入公司出納指定的公司賬戶；根據實際情況，經公司領導批準，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統一繳存銀行。出納到店面收款時，出納和店長核對當日銷售清單確認收款無誤開具當日收款收據，收款收據一式四聯，由出納和店長確認簽字，留客戶聯給店長（此聯由店長保管），其他由出納帶回公司保管。
“銷售小票（財務聯）”和“日結清單”由業務員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據每天的'銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否根據公司規定的零售價銷售。
五、銷售確認
第二天“銷售小票（財務聯）”交公司財務做帳，財務按日銷售清單錄入ERP上報銷售。確保ERP和實際銷售一致。
到月底要求每個直營店店長做一份進、銷、存、月報表和銷售金額匯總數，由公司財務經理根據公司出納每天匯總的銷售款和店長做的銷售金額核對，做到了核對無誤。
直營店當月銷售金額及時開票確認收入，每月發貨、出庫單由業務員跟蹤，讓店長收貨后簽字，然后返回公司，由財務助理做好每月直營店進、銷、存明細臺賬，核對發貨款號明細和發貨數量明細。
六、月末盤點
每月店長安排員工根據帳目對貨品及時進行清點，發現缺失，串貨后分清責任并及時向公司書面說明進行備案；公司不定期安排人員抽盤，確保貨品安全。
財務管理制度15
為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體狀況，制定本制度。
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
�、攀聵I支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校狀況制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的.能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。
3、學校財務處主管有權且務必組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
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