銷售貨款回收管理辦法

銷售貨款回收管理辦法

　　第一章 總則

　　第1條 目的

　　為了規范企業銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業呆賬的發生和不良資產的形成，特制定本制度。

　　第2條 適用范圍

　　適用于本企業銷售貨款的回收管理。

　　第3條 職責

　　1、銷售部負責銷售回款計劃的制定與應收賬款的催收工作。

　　2、財務部負責應收賬款的統計及相關賬務處理工作，并督促銷售部門及時催收應收款。

　　第二章 結算

　　第4條 信息交流與反饋

　　1. 在日常銷售業務中，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應當日通知財務部。

　　2.財務部進行查詢和確認后將結果當日反饋給銷售部門。

　　第5條 收據管理事項

　　1.銷售部門收到客戶的預付款或應收款等款項(轉帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時送交財務部出納進行登記并開具收款收據。

　　2.出納人員對收到票據要分清客戶單位，確認印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結算要求的票據要退回，對收到款項要及時送存銀行或轉付公司財務處，確保銷售貨款的安全。

　　第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據的日期為準，做為考核業務員的依據。

　　第三章 合同履行

　　第7條 銷售部按照合同的要求，對有預付款的客戶，應掌握和控制發貨數量，以免造成應收款項與發貨不符。

　　第8條 銷售部對收到的銷售貨款，要按合同要求的結算方式，及時申請到財務部開具發票，并與購銷單位辦理結算手續。

　　第四章 未收款的管理

　　第9條 當月到期的應收貨款在次月5號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。

　　第10條 未收款處理程序

　　1.財務部應于每月10號前將未收款明細表交至銷售部。

　　2.銷售部將未收款明細表及時通知相應的銷售業務員。

　　3.銷售業務員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于5日內以書面的形式提交銷售經理，銷售經理根據實際情況審核是否繼續向該客戶供貨。

　　第11條 銷售經理負責每月督促各銷售業務員回收未收款。

　　第12條 財務部于每月月底檢查銷售業務員承諾收回貨款的執行情況。

　　第五章 催收款的管理

　　第13條 未收款在次月5號前尚未收回，從即日起此應收賬款列為催收款。

　　第14條 催收款的處理程序

　　1.銷售經理應在未收款轉為催收款后的3日內將其未能及時收回的原因及對策，以書面的形式提交總經理批示。

　　2.貨款經列為催收款后，銷售經理就于5日內督促相關銷售業務員收回貨款。

　　第15條 貨款列為催收款后的30日內，若貨款仍未收回，企業將暫停對此客戶供貨。

　　第16條 貨款列為催收款后的30日內，若貨款仍未收回，對銷售業務員按每日1‰的利息進行扣款。

　　第17條 貨款列為催收款后的30-90日內，若貨款仍未收回，對銷售業務員按每日1.5‰的利息進行扣款。

　　第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷售業務員按每日2‰的利息進行扣款。

　　第六章 準呆賬的管理

　　第19條 財務部應在下列情形出現時將貨款列為準呆賬。

　　1.客戶已宣告破產，或雖未正式宣告破產但破產跡象明顯。

　　2.客戶因其他債務受到法院查封，貨款已無償還可能。

　　3.支付貨款的票據一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者。

　　4.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。

　　5.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經批準依法處理者。

　　第20條 企業準呆賬的回收以銷售部為主力，由財務部協助。

　　第21條 通過法律途徑處理準呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務部協助。

　　第22條 財務部每月月初對應收款進行檢查，按照準呆賬的實際情況填寫《壞賬申請批復表》報請財務部經理批準。

　　第七章 附則

　　第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。

　　第24條 本制度經總經理簽字后實施。

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