信托受益權是什么

信托受益權是什么

　　大家對信托受益權了解嗎？那你知什么是信托受益權呢？下面就和小編一起來看看吧。

　　信托受益權是什么

　　信托受益權是信托合同中規定的關系人享受信托財產經過管理或處理后的收益權利。也包括信托合同結束時，合同中規定的關系人可享受信托財產本身利益的權利。信托受益權轉讓廣泛意義上實質是指“二手信托”。

　　起源

　　信托制起源于中世紀，有錢人為了讓自己的財產不斷增值，而自己又不善于理財，或者不愿讓自己的巨額財產在養尊處優的下一代手中揮霍光，于是就把自己的財產通過簽訂合同等方式委托給既可靠又善于理財的人經營管理，其經營管理的目的必須是有利于該有錢人，這就是信托。

　　特征

　　信托關系中的當事人有三個，即委托人、受托人、受益人。其中受托人是以自己的名義管理、處分財產；受托人因承諾信托而取得的財產是信托財產，信托中的財產權的含義包括：對財產的實際使用權；獲取財產收益的受益權；實施對財產管理的權利；對財產處分的權利。信托財產應與委托人未設立信托的其他財產相區別；信托財產應與屬于受托人所有的固有財產相區別，不得歸入受托人的固有財產或者成為固有財產的一部分。

　　信托受益權是指受益人請求受托人支付信托利益的權利，廣義的信托受益權中的受益人除有請求支付信托利益的權利外，還有保證信托利益得以實現的其他權利，如《信托法》規定的知情權、調整信托財產管理方法權、撤銷受托人違反信托的處分權、受托人的解任權。信托受益權具有以下特征：

　　其一，信托受益權屬于兼具物權和債權性質的財產權。信托受益權是受益人對信托享有的權利和利益，因此該權利首先必須是財產權�！缎磐蟹ā芬幎�，信托受益權可以放棄、償還債務、依法轉讓或繼承，因此，從本質上講，信托受益權屬于財產權。信托受益權權利的行使只有通過向受托人請求給付的方式實現，因而更多體現了債權性質�！缎磐蟹ā吩谝幎ㄊ芤嫒顺蜂N權的同時，還賦予了受益人恢復信托財產原狀和賠償損失的請求權，恢復財產原狀是典型的物權請求權，而賠償損失又屬于債權的請求權。因此，作為財產權的一種，信托受益權既有債權性質，又有物權性質。

　　其二，信托受益權屬于可轉讓的財產權利。信托受益權的權利是通過轉讓質物實現的，因此能夠質押的權利應當滿足可轉讓的條件。德國民法典規定，不得轉讓的權利，不得設定權利質押。中國《信托法》規定，受益人不能清償到期債務的，其信托受益權可以用于清償債務。同時還規定，受益人的信托受益權可以依法轉讓和繼承。由此可見，作為私權的信托受益權，從本質上講屬于可轉讓的權利。受益人是取得信托利益的人，是信托關系的當事人，《信托法》規定，采取信托合同形式設立信托的，信托合同簽訂時，信托成立。采取其他書面形式設立信托的，受托人承諾信托時，信托成立。這從法律上也明確了受益人享有信托受益權的時限性。

　　信托受益權作為信托合同中的伴生權力，在財務管理工作中實際應用并不多見，信托受益權常見的財務運用主要有：利用信托受益權轉移稅負、利用信托受益權融資、利用信托受益權清償債務、利用信托受益權規避關聯交易等。

　　內容

　　1、享受信托利益的權利，具體什么是信托利益，因為法律上沒有明確定義，個人認為可包括如下兩部分：

　　(1)信托財產管理運用產生的收益，即超出信托本金的部分。

　　(2)信托終止時的剩余信托財產。但需要注意的是，這個部分并不當然構成信托利益的一部分，信托法第五十四條規定，信托終止的，信托財產歸屬于信托文件規定的人;信托文件未規定的，按下列順序確定歸屬：(一)受益人或者其繼承人;(二)委托人。如果信托文件規定了剩余信托財產歸屬于受益人以外的其他人，則這部分財產不構成信托利益的一部分。這一點很重要，一個為信托受益權轉讓留下余地的信托合同應該明確規定，剩余信托財產構成信托利益的一部分。

　　2、監督受托人管理、處分信托財產的權利以及其他相關權利，即信托法第二十條至第二十三條委托人也同時享有的那些權利，為省卻讀者查閱法規之苦，現列舉如下：

　　(1)了解其信托財產的管理運用、處分及收支情況，并有權要求受托人作出說明。有權查閱、抄錄或者復制與其信托財產有關的信托帳目以及處理信托事務的其他文件。

　　(2)因設立信托時未能預見的特別事由，致使信托財產的管理方法不利于實現信托目的或者不符合受益人的利益時，有權要求受托人調整該信托財產的管理方法。

　　(3)受托人違反信托目的處分信托財產或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產受到損失的，有權申請人民法院撤銷該處分行為，并有權要求受托人恢復信托財產的原狀或者予以賠償;該信托財產的受讓人明知是違反信托目的而接受該財產的，應當予以返還或者予以賠償。

　　(4)受托人違反信托目的處分信托財產或者管理運用、處分信托財產有重大過失的，有權依照信托文件的規定解任受托人，或者申請人民法院解任受托人。

　　依據

　　（一）相關概念

　　1、信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。

　　2、信托受益人是委托人在設立信托時指定的享有信托受益權的人。

　　3、信托受益權是信托關系中受益人享有的得到信托利益的權利。

　　4、信托利益是指信托受益人按照信托文件規定可以從信托中得到的利益。這些利益，可以關于信托財產的所有權、支配權等權利。如果信托文件沒有明確，應該被認為是關于信托財產的一切權利。

　　5、信托受益權的流通是指以信托受益權的交易為目的而設立信托所產生的信托受益權的買賣。

　　（二）關于信托受益權的規定

　　《信托法》對信托受益權做了如下規定：

　　1、受益人自信托生效之日起享有信托受益權。

　　2、共同受益人按照信托文件的規定享受信托利益。信托文件對信托利益的分配比例或者分配方法未作規定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。

　　3、受益人可以放棄信托受益權。 全體受益人放棄信托受益權的，信托終止。 部分受益人放棄信托受益權的，被放棄的信托受益權按下列順序確定歸屬：（1）信托文件規定的人；（2）其他受益人；（3）委托人或者其繼承人。

　　4、受益人不能清償到期債務的，其信托受益權可以用于清償債務，但法律、行政法規以及信托文件有限制性規定的除外。

　　5、受益人的信托受益權可以依法轉讓和繼承，但信托文件有限制性規定的除外。

　　從以上幾個方面的規定可以看出，信托受益權具備了作為一種可流通財產的必要特征。

　　流通條件

　　（一）物質條件

　　信托受益權從簡單的轉讓到大規模的流通，不僅發生了經濟性質上的變化，其所需要的物質條件也會發生變化，正如股票從個別轉讓到柜臺交易，再到上網交易所發生的變化一樣，每向前走一步，交易的手段、交易的組織體系都完全不同。

　　1、在自辦信托受益權流通市場的條件下：

　　適應信托業務的發展，積極推進信托受益權流通，需要創造交易的物質條件。其中交易場所和設備是主要條件。柜臺轉讓是一種原始的方式，盡管信托投資公司還沒有充分運用這種方式，但它顯然已經落后了。由于世界已經進入電子化、信息化時代，信托受益權的流通如果再走一條從個別轉讓到柜臺交易，再到電子計算機實時處理的道路，是沒有必要的。完全可以一步到位，實現現代化，達到方便、快捷、安全、穩妥、簡單的目的。

　　具體方式可以借鑒證券交易所的證券交易系統。要建立受益人資金帳戶和信托受益權帳戶，將信托受益權存入受益帳戶；要設置交易的自動報價和實時撮合電子系統、清算系統等等。如果條件具備，可以利用證券交易所的證券交易系統開展信托受益權的交易。另外，象證券公司那樣與銀行進行有效合作，可以使信托受益權的交易者在結算時更為方便、安全，必然促進信托受益權的流通。

　　2、在利用其他交易市場的條件下：

　　由于中國的信托投資公司都有搞證券的經歷，與證券公司有著千絲萬縷的聯系，所以，將信托受益權流通放到證券公司來搞，可能會有很多方便條件。這對于證券公司來講，是一項增值服務，而對于信托投資公司來講，不僅可以省掉很多麻煩，還有可能實現與證券公司共享客戶資源的目的。

　　（二）信托文件方面的條件

　　信托文件設計應圍繞信托受益權流通來進行

　　1、在信托計劃、信托合同中，要明確信托受益權可以分割轉讓。2、要明確信托受益權流通的方法。3、在信托收益分配條款上，國家規定不準承諾最低收益，但沒有規定限制最高收益。為了使信托受益權的價值給人們留下一個想象的空間，在設計時不要做成封頂的方式，比如，某些信托品種，將預計收益率限制在一定水平，高于限制部分都被信托投資公司作為管理費收取，這就無形中給信托受益權的轉讓價格定了一個最高標準，不利于吸引交易者。4、在信托文件中對委托人的權利進行合法地限制，防止委托人憑借其對信托的權利而變更信托受益權，影響其流通。5、除此之外，信托文件的其他一切條款都應以方便信托受益權流通為條件。

　　（三）交易規則

　　正如所有游戲都需要有規則一樣，信托受益權的流通也必須有完善的規則，否則，會發生秩序混亂、交易不公平等現象。1、一般性的交易規則可以借鑒證券交易的規則。2、針對信托業務的特定，可以制定信托受益權交易的特定規則。

　　（四）交易管理和服務人員

　　高素質的管理和服務人員是做好一切工作的必要條件，無疑也是做好信托受益權流通工作的必要條件。

　　信托受益權流通過程中還會涉及許多問題，需要在探索中解決。

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