• 出納工作內容和職責

    時間:2022-07-03 10:04:54 職場 我要投稿

    出納工作內容和職責

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    出納工作內容和職責

    【出納工作內容和職責】

    1、嚴格執行現金管理制度和結算制度,根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續,辦理現金及銀行結算業務。

    2、負責銀行賬戶的日常結算,包括銀行結算單據的填發、取得、核對。

    3、保管現金、存單及其他各類有價證券,并定期盤點核對,如發現漲短,及時上報處理。

    4、嚴格控制現金庫存限額,以保證公司三日內正常經營需要為限。

    5、不得挪用現金或以“白條”抵庫,不得簽發“空頭”支票。

    6、負責各項收付款業務及工資發放,做到及時準確,不得無故延誤。

    7、登記現金、銀行存款日記帳,并做到日清月結。

    8、根據帳務處理需要,及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。

    9、每日9:00前編制前日《資金日報表》,及時報告公司資金使用和結存情況。

    10、月末與銀行核對存款余額,不符時編制《銀行存款余額調節表》。

    11、按時清理帳目,督促因公借款人員及時報帳,杜絕個人長期欠款。

    12、負責在手稅務發票、收據、支票等票據的保管和安全。

    13、完成領導交辦的其他事項。

    【出納檔案如何整理?】

    (1)分類

    出納檔案應按經濟業務的性質和本單位的財務管理要求進行分類,一般應與本單位的會計分類相一致,兼屬檔案裝訂和使用的需要。在對檔案進行分類時,應當對一些無效或不需用的單據進行刪除。

    (2)裝訂

    由于原始憑證大多零落散亂,容易遺失,所以出納人員在對檔案歸類后應加以裝訂,以保證會計資料不易散落遺失。在裝訂時,應當注意檔案厚度以便于使用;使用活頁賬或卡片賬的,在歸檔時應加以裝訂并編齊頁碼,對不宜裝訂的應當連號存裝,防止散落;對于采用財務軟件記賬的單位,其打印出的紙質會計檔案必須裝訂編號;對于具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等磁性介質保存會計檔案條件的,由國務院業務主管部門統一規定,并報財政部、國家檔案局備案,保管時采用連號編排,保存在特定的檔案盒中。

    (3)成冊

    時于裝訂完畢的出納資料,應當立卷成冊,啟用封面或庫頁,甩以記錄每冊的編號、所屬單位、所屬時期及頁教、經辦人員等詳細內容,并加蓋單位公章和經辦人員私章。在保管上有特殊要求的,可以加蓋騎縫章或加貼封條。

    需要強調的是,出納賬簿在更換新賬簿后,應將舊賬歸入出納檔案。移交歸檔前應對舊賬進行整理,對編號、扉頁內容、目錄等項目填寫不全的,應按照有關要求填寫齊全;使用活頁式(如用計算機記賬的單位,賬簿資料輸出裁剪后類似活頁賬)或卡片式輔助 賬的單位,對于活頁式或卡片式賬,在歸檔時必須縮齊頁碼,加以裝訂,并要像訂本賬一樣加上扉頁,注明單位名稱、所屬時期、共計頁數和記賬人員簽單等,并加蓋公章。


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