工會財務管理制度(實用15篇)
現如今，需要使用制度的場合越來越多，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編精心整理的工會財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
工會財務管理制度1
國家財政部決定從20xx年xx月xx日起，在全國各級工會組織實施新《工會會計制度》(以下簡稱新制度)。河池市積極推進新制度的落實，工會財務各項工作已經入軌，初步形成了新制度管理模式，收到了良好的工作成效。然而，也遇到一些問題，帶著如何更好地貫徹落實新制度這一課題，我們最近對全市實施新制度工作進行了全面調研。
一、實施新制度存在的問題
一是部分單位對執行新制度認識不到位。
個別單位的領導特別是分管財務的領導，處于似懂非懂、一知半解，只知其一不知其二的狀態，缺乏貫徹落實新制度的力度。
二是財會專業人員理解和運用新制度不到位。目前我市財會隊伍存在年齡偏大、專業性不強、應用能力偏低的情況。90%的會計是半路出家，對新制度的貫徹落實缺乏預見性、科學性，實際操作能力不強。對新制度知識如電腦軟件知識，只懂得表面操作，對軟件的設置內涵及邏輯性不甚了解。
三是實施新制度形勢發展不平衡。
全市11個縣市區實施新制度較好、一般、差的比率是4：4：3，執行得差的'單位主要表現在：⑴一些會計人
員擅自將收入、支出內容列入資產負債表，或者手工錄入“結余”科目期末數，使資產負債表中資產與負債加凈資產不平衡，導致報表編制不符合新制度的要求。⑵新制度中列舉“政府補助收入”是指工會收到財政撥付的離退休人員經費和生活補助、幫扶資金、送溫暖經費、勞模補助、基建、維修及大型活動補助等內容。但在實際操作中，有的會計死板的認為只有上述列出的內容可以作為政府補助，而對制度中沒有列舉的項目，這些不列入政府補助收入核算，導致收入核算內容不準確。⑶新制度取消了“上解經費支出”科目，重新核定“撥繳經費收入”科目核算內容，只核算屬于本級留成的工會經費或建會籌備金，而將上解給上級工會的那部分經費在作為負債在往來科目中核算。但在實際工作中，仍然還有部分基層將所有收到的經費在“撥繳經費收入”科目中核算，沿用舊制度，違背了新制度的規定。四是固定資產管理有待完善。
新制度的實施并沒有在很大程度上改變固定資產的管理模式。各級工會固定資產的管理仍然存在：賬目不全，賬面只反映總額，無固定資產卡片、明細賬，沒有記載固定資產明細實物數量及使用、保管責任人;固定資產賬外循環;固定資產價值核算不準確;固定資產產權登記不到位;固定資產處置未按規定辦理手續，存在隨意出售、轉讓、核算等現象。
二、貫徹落實新制度的對策
一是進一步加大新制度的宣傳力度。
要充分發揮媒體作用，利用各種形式加大宣傳力度，使各級黨政工組織及企業主要負責人清醒認識貫徹執行新制度，從而加大支持貫徹實施新制度工作力度，使廣大工會財會人員準確把握新制度的各項規定和具體要求，全面履行職責和義務，規范會計行為，以貫徹實施新制度為契機，促進工會財務工作再上新臺階。
各級工會可以借助各種會議如黨委會、黨政工聯系會、工業調度會等開展宣傳新制度活動，增強企業主對工會及新制度的了解，并通過經驗交流會典型引路，讓新制度工作落實好的業主現身說法，達到提高廣大業主對工會新制度的認同度。
二是進一步加強新制度的培訓工作。
在培訓方式上，繼續采取區市縣總三級聯動、下訓兩級、梯級落實的辦法;在培訓對象上，不僅要把工會財務工作人員作為基本對象，而且要把工會主席、分管財務工作的副主席、經審會成員作為輔助對象;在培訓模式上，要改變單一的集中培訓方式，以每年短時間集中“面對面”的直接授課方式為主，以錄制培訓光盤、實施網上培訓為補，對財務人員在實施新制度實踐中不能理解消化的難點問題進行培訓，全面提高他們的會計業務素質，對于有效實施“新制度”有著十分重要的現實意義。
三是進一步做好實施新制度中薄弱環節的補課。首先，個別輔導讓后進者趕上來。河池市將11個縣市區和基層工會財務人員分類排隊，擬對理解能力差、實際操作能力弱的人員，分別開“小灶”灌輸。這是新制度的一項重大改變，改變了將靜態會計要素和動態會計要素在同一張表反映的不科學編制法。這就必須執行，是不能打折扣的。
其次，結對子指導帶動平衡發展。
讓專業能力強、業務水平高的財務人員指導會計基礎知識薄弱的財務人員，幫助他們解決日常工作中碰到的難題。
四是進一步做好“工會組織自主管理經費”的落實工作。
要緊緊圍繞“工會組織自主管理經費”目標，依法落實工會在銀行開戶工作。上級工會組織應當堅持工會經費獨立原則，竭盡全力幫助各基層工會組織落實工會法人資格確認工作、并幫助辦理好工會法人登記事務;要協調相關部門按照有關規定，依法支持并幫助各基層工會組織辦結銀行開戶手續。同時要根據黨政機關、事業單位和企業規模情況，科學設置工會會計機構�？梢园磫挝灰幠４笮�，確定設置基層工會會計機構，有利于新制度的貫徹落實。
五是進一步加強對實施新制度的領導。
各級工會領導要高度重視新制度的貫徹落實工作，要把貫徹落實新制度工作納入工會整體工作統籌安排，統一布置、統一檢查、統一考核。
要按照“新制度”規定，結合本單位的具體情況，嚴格工會經費的收、管、用。建立健全固定資產賬簿、卡片、明細賬，嚴格固定資產的處置，杜絕隨意出售、轉讓等現象。充分發揮各級經審組織的審查監督作用，加強對實施“新制度”工作全過程的監督，確保工會財產安全。
要特別重視工會財務隊伍的建設，在財務人員的配備上，要選拔那些業務能力強、專業水平高、職業道德好、年輕有為的會計人員到工會財務隊伍中來。
工會財務管理制度2
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、團體和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算；合理配置學校資源，努力節儉開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督；按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情景，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情景進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的.依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持進取穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節儉的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
�、攀聵I支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情景制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本堅持原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情景，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不一樣的經濟活動實行不一樣的監督形式。
3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門供給財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處供給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情景、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：
學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。
2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，�？顚Ｓ�。
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。
5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監制章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。
7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。
8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。
9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。
10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。
12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。
工會財務管理制度3
為加強工會財務管理，充分發揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，特擬定本制度。
第一條預算制度
1．工會預算要堅持統籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。根據上級工會財務的規定，每年十二月二十五日前編制下年的經費預算。
2．編制預算前，工會委員會必須估算全年可能的收入，在廣泛聽取群眾和公司各部門意見的基礎上，由工會主席召集有關人員，討論研究開支項目與金額，然后編制預算草案，提交經費審查員審查，同意后報送上級工會審批。
第二條決算制度
1．根據上級工會財務部門的規定，每年一月十五日前編制上年度決算。
2．編制決算時，須將上年賬目結清，做到收支平衡，方可編制決算草案，然后交經費審查員審查，同意后準時報上級工會批復。
第三條經審費審查制度
1．工會經費審查員應代表會員群眾，認真對工會各項經費的收支和財產管理進行審查監督，工會每年的預、決算報表連同賬冊憑證以及有關資料，都應主動接受經費審查員審查。
2．工會對經費審查員提出的意見和建議要認真進行研究，使工會經費使用更加合理、規范。工會委員會委員應將上級工會規定的.各項要求和制度，以及經費開支范圍和標準等項經費審查員報告，以更好地發揮經費審查員的檢查監督作用。
第四條工會經費使用和報銷制度
工會經費使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時，由工會委員會委員代為審批，主席回來時予以及時匯報，便于全面了解經費使用情況，并按年度預算組織收支。
1．使用工會經費必須事先提出請款報告，經工會主席同意方可辦理支款手續。
2．工會經費的報銷，必須在費用發生后一周內報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。
3．在辦理報銷時，必須要有正式單據，載明所購商品明細項目，在單據后面幾號具體用途、經辦人員、工會主席的簽字方可報銷。
4．物品采購、驗收、發放制度。
�。�1）工會物資大采購，必須按年度預算指標控制，事先編制開展某項活動所需費用計劃，報請領導批準，方可組織落實。
�。�2）凡工會購買大宗物品，需征得工會主席意見后，再委派相關人員按照陽光采購的方式，按質定價、按量計劃進行采購。發貨票必須有經辦人、驗收人、審批人簽字，方可辦理報銷手續。
�。�3）凡工會各種獎品的發放，由具體工作人員制定發放表一式兩份，經工會主席批準后方可進行。不經工會主席批準，不得隨意發放各種獎品及紀念品。
�。�4）獎品發放后，應將獎品發放表簽字蓋章，手續齊全后，本人留存一份，交會計入帳一份。剩余獎品應辦理移交手續，歸工會內勤人員統一管理，另按規定程序辦理。
第五條定期公布制度
1．工會經費的收支情況（收支賬目），每年在工會會員大會上公布一次，廣泛聽取會員群眾的意見，接受群眾的監督。
2．召開工會會員大會時，由工會主席向大會作工會財務收支報告或預決算執行情況報告，使會員群眾了解工會財務情況，聽取意見和反映，以促進工作。
工會財務管理制度4
第一章 總則
第一條 為了規范省郵政工會及全省各級郵政工會活動的財務行為，加強財務管理，提高工會經費的使用效益，確保工會資金安全、合規，更好地發揮服務大局、服務基層、服務職工的作用，根據《中華人民共和國工會法》、《會計法》、《工會財務制度》、《中華全國總工會辦公廳關于加強基層工會經費收支管理的通知》以及全總、省總以及郵政集團工會的有關規定，結合甘肅郵政工會實際，特制定本制度。
第二條 省郵政工會財務管理工作是在工會主席直接領導下，依據國家法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財，規范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。
第三條 工會財務管理的主要任務是：合理編制工會預算，對預算執行過程進行控制和管理，合理配置資源，保證工會活動經費的合法性、合理性和有效性。
第四條 工會財務管理原則：堅持遵紀守法原則，堅持依法獲取原則，堅持經費獨立原則，堅持預算管理原則，堅持服務職工原則，堅持勤儉節約原則，堅持民主管理原則。
第二章 管理機構及職責
第五條 工會財務實行“統一領導，集中管理”體制，財務經常性收支實行嚴格的管理審批制度。
第六條 工會必須設立獨立會計帳戶，會計、出納、經審不能由同一人擔任，必須認真履行工會財務管理職責。
第三章 工會預算管理
第七條 工會預算應由企業工會委員會集體討論后共同審定。
第八條 工會必須在分析上一年預決算執行情況的基礎上，根據工會本年度的工作規劃、任務及重大活動項目，合理、全面編制工會財務年度預算。
第九條 預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。
第十條 如遇特殊情況急需追加預算時，經工會委員會集體討論，經工會主席批準，同時上報上級工會后方可追加。
第四章 工會經費收入管理
第十一條 會費收入，是核算工會會員每月按本人工資向企業工會交納會員費。
第十二條 撥交經費收入、上級補助收入、行政補助收入，其他收入應全部納入工會預算，統一核算，統一管理。
第五章 工會經費支出管理
第十三條 職工活動支出，是核算工會為會員及其他職工開展教育，文體、宣傳等活動發生的支出�；鶎庸攲䥺T繳納的會費全部用于會員活動支出�；鶎庸獓栏癜凑帐】傓D發文件《中華全國總工會辦公廳關于加強基層工會經費收支管理的通知》，和省總《關于加強基層工會經費收支管理的實施意見》，嚴格管理職工活動支出。
第十四條 維權支出，是核算工會直接用于維護職工權益的支出。包括工會協調勞動關系和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢等法律服務、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權支出。
第十五條 業務支出，是核算工會培訓干部、加強自身建設及開展業務工作發生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等；評選表彰優秀工會干部和積極分子的獎勵；組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協作活動；召開工會代表大會、委員會、經審會以及工會專業工作會議；開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調研；經審經費、基層工會辦公、差旅等其他專項業務的支出。
第十六條 行政支出，是核算工會為行政管理、后勤保障等發生的各項支出。包括工會購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出）如：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、郵電費、差旅費等。
第十七條 資本性支出，是核算工會從事建設工程、設備工具
購置、大型修繕和信息網絡構建而發生的實際支出。包括房屋建筑物構建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網絡購建等資本性支出。
第十八條 補助下級支出，是核算工會為解決下級工會經費不足或根據有關規定給予下級工會的各類補助款項。
第十九條 其他支出，是核算由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會組織逢年過節向全體會員發放少量的節日慰問品，會員個人和家庭發生困難情況的補助，以及會員本人過生日的慰問等；及以上支出項目以外的必要開支。
第六章 工會經費報銷管理
第二十條 工會經費的報銷時間，必須在費用發生一周內報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。原始憑證上必須有開票單位的.“發票專用章”，或“財務專用章”，業務內容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、刮擦、挖補等現象。
第二十一條 經辦人所報銷費用的票據，必須按發生的時間順序分類整理、粘貼，并按要求填寫報銷憑證，報銷憑證上注明具體用途、經辦人員，并由經辦人、相關負責人簽字后報批。省會和省公司機關工會報銷金額在1000元以內由省郵政工會副主席審批、1000元以上由省郵政工會主席審批，省公司直屬單位工會報銷，由本單位工會主席簽字,其他審批手續同上。
第七章 現金與支票管理
第二十二條 嚴格遵守《現金管理條例》。執行銀行核定的現金庫存限額，月末賬面余額與銀行賬戶對賬單進行核對，使賬面余額與銀行余額相符。對于未到達的帳項要及時查詢，并及時處理。
第二十三條 控制不合理的現金支出。超過1000元以上的支出必須使用支票，無特殊理由，原則上不使用現金。工會組織活動，如確需備用現金時，必須由工會主席批準后，辦理借款手續，在活動結束一周內辦完結算手續。
第二十四條 領用支票時，須經工會主席同意后，方可將支票交給經辦人員。
第二十五條 財務人員應將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據蓋有單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒付該款。
第八章 財務稽核管理
第二十六條 根據會計基礎工作規范化要求，企業工會財務應設立會計、出納崗位，并明確崗位職責。
會計職責：
�。�1）制定本單位的各項會計制度，并監督貫徹執行。做好財務收、支計劃，分清資金渠道，合理使用資金。
�。�2）定期分析預算情況，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。
�。�3）會計要認真做好記帳憑證并進行審核，做好總帳、明細賬，做到每季度對庫存現金進行抽查，每月對銀行存款余額進行帳單核對。
�。�4）審查和參與擬訂各項經費預、決算計劃，負責向上級工會、工會代表大會或全委（擴大）會議報告工會財務收支情況。
出納員職責：
�。�1）辦理現金收付和銀行結算業務，收付憑證經工會主席審批后進行復核，辦理款項收付。
�。�2）庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。
�。�3）嚴格控制簽發空白支票，逾期未用的支票要及時收回注銷，支票遺失要及時向銀行辦理掛失手續，支票的使用要做好登記。
�。�4）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交于他人。
�。�5）保管好有關印章，嚴格按規定使用，所有印章不得一人保管。
�。�6）做好現金日記帳和銀行日記帳，每年一本。
�。�7）出納員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作。
第九章 財務檔案管理
第二十七條 根據《會計檔案管理辦法》，開展財務會計檔案管理工作。
第二十八條 做好會計記賬憑證、會計賬簿、財務報表和有關財務部門文件，合同等的裝訂、存檔和保管。
第十章 財務監督
第二十九條 工會財務管理應嚴格執行企業工會制定的制度，自覺接受企業工會經審的定期審查，自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。
第三十條 工會主席離任必須接受審計。
第十一章 附則
第三十一條 各市州郵政分公司工會、省公司直屬各單位工會都要依照本制度，制定本級工會財務管理制度，并嚴格執行。
第三十二條 本制度自發布之日起執行。
工會財務管理制度5
第一章總則
第一條為了規范工會活動的財務行為，加強財務管理，提高工會經費的使用效益，使工會在學校改革、發展、穩定的大局中，更好地擔負起自身的各項基本職責。根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國工會法》、《工會會計制度》以及中華全國總工會、江蘇省總工會等部門頒布的相關條例，結合學校工會實際情況，特制定本制度。
第二條學校工會財務管理工作是在工會主席的直接領導下，依據國家的法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財，規范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。
第三條工會財務管理原則：堅持經費獨立原則，堅持民主管理原則，堅持勤儉節約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原則。
第四條工會財務管理的主要任務是：根據經費收入編制工會年度預算，依法組織收入；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用績效；加強資產管理，防止資產流失，如實反映單位財務狀況；對單位經濟活動進行財務控制和監督。
第五條工會財務實行“統一領導，集中管理”體制，財務經常性收支實行由工會主席“一支筆”審批制。工會重大經濟事項須報請主管校領導和經費審查委員會同意后方可執行。
第六條學校工會財務由學校財務部代管，設置獨立會計賬戶，實行獨立核算。配備專職財會人員，財會人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。會計、出納、審核不能由同一人擔任，要分工明確，各負其責。財務管理接受學校審計部、財務部監督。
第二章預決算管理
第七條工會編制預算是在分析以前年度預決算執行情況的基礎上，根據本年度的工作規劃、任務編制工會年度財務收支計劃。工會預決算應報工會經費審查委員會審核批準，報校長辦公會通過后執行。
第八條工會預算編制必須堅持“量入為出，保證重點，收支平衡”的原則，把主要資金用于維護教職工權益。收入預算堅持積極穩妥的原則，支出預算堅持統籌兼顧和厲行節約的原則。
第九條嚴格執行預算管理，維護預算的嚴肅性。各項支出應在年初納入工會工作計劃中，在預算執行過程中，調整年度預算須經工會經費審查委員會審核批準。預留機動經費下撥須工會主席、工會分管校領導、財務分管校領導審批后辦理。
第十條預算按照項目管理，以各分工會（各部門）設立活動經費項目，學校按支出類別設置經費項目，按照年度預算管理要求執行，年末項目預算指標收回。年終要及時、實事求是的編報財務決算。
第三章收入管理
第十一條收入是指工會依法開展業務活動及其他活動所取得的非償還性資金。
第十二條工會收入包括：會費收入、撥繳經費收入、上級工會補助收入、行政補助收入、事業收入、投資收益、其他收入等。
第十三條工會各項收入應全額納入工會預算，統一核算、統一管理，接受工會經費審查委員會、上級工會以及相關部門的審查、監督。
第四章支出管理
第十四條支出是指工會為開展業務工作和活動所發生的各項資金損耗和損失。
第十五條支出按照功能分為：職工活動支出、維權支出、業務支出、資本性支出、事業支出、其他支出。
第十六條工會經費使用堅持預算管理原則，所有費用均應納入預算并嚴格按照預算執行，沒有預算的不得開支，嚴格執行工會經費的開支范圍和標準。
第十七條工會經費必須堅持為教職工服務的原則，不得用于非工會活動開支；不得支付社會攤派或變相攤派費用；不得為其他單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
第十八條工會經費嚴格執行審批制，單筆報銷票據金額低于5萬元，項目負責人、分工會主席、工會主席審簽后辦理結算；單筆報銷票據金額超過5萬元（含5萬元）以上，須經分管校領導審批，屬于南京審計大學大額資金使用辦法規定的履行大額資金審批程序。
報銷經辦人、審批人為同一人時，須分管校領導審批。
第十九條工會經費的報銷應做到原始票據真實有效，手續齊全，報銷票據堅持有經手人、審簽人的簽字制度，原始票據不符合規定的.不能報銷。
第二十條根據學校銀行結算業務需要，原則上通過公務卡或對公轉賬方式辦理業務，報銷時通過銀行轉賬方式結算，一般不使用現金支付結算，特殊情況提前聯系財務部辦理現金取款業務。
第五章資產管理
第二十一條資產是指工會擁有和控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產和固定資產。
第二十二條流動資產包括現金、銀行存款、有價證券、應收款項、借出款、庫存物品、投資等。
第二十三條固定資產是指一般設備單價在500元以上、專用設備單價在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有實物形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產管理。固定資產一般可按以下類別進行分類、編號、登記和管理：
1、房屋及構筑物；
2、專用設備；
3、通用設備；
4、文物和陳列品；
5、圖書、檔案；
6、家具、用具、裝具及動植物。
第二十四條嚴格貨幣資金管理，不準公款私存，不準挪用現金，不準以借據或白條抵庫，保留賬外賬；不準利用賬戶為他人套取現金；不準編報假用途，套取單位現金。
第二十五條定期進行銀行對賬，嚴禁簽發空白支票，執行現金庫存管理，按照現金管理有關規定支出，各項支出均應通過銀行進行結算，無特殊理由，原則上不予以使用現金。發放需要領取人本人簽字。
第二十六條應收及暫付款的管理所有暫存、應付款應及時清理，所有暫付款，必須辦理借款手續，會計人員依據用途進行支付，經辦人員應在活動結束后及時辦完結算手續。
第二十七條固定資產的管理實行“統一領導，歸口管理、使用單位負責”的管理體制，資產的采購、入庫、使用、報廢等按照南京審計大學采購和資產管理固定執行，納入學校資產統一管理。
第六章會計檔案管理
第二十八條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業資料。凡是記錄和反映學校工會經濟活動，經過會計核算的各種憑證，賬簿和報表均屬會計檔案范圍。
第二十九條會計人員按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定要求，對本單位的各種會計憑證，會計賬簿、會計報表、財務計劃等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送校檔案室保管，防止丟失損壞。各種資料均要求保管年限為15年和30年，到期按檔案銷毀要求操作處理。
第三十條調閱會計檔案，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱會計檔案要經工會主席和財務部負責人同意，批準后要詳細登記調閱檔案的名稱、調閱日期、調閱人員的姓名、單位，調閱的理由、歸還的日期，調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。
第三十一條會計人員辦理移交手續，必須及時做好以下工作：
1、整理移交的會計憑證、會計賬冊、會計報表等各項資料，對未了事項寫出書面資料；
2、編制移交清冊，列明移交的資料、物品等內容；
3、會計人員辦理移交手續，必須有監交人負責監交；
4、會計移交雙方就移交情況做出確認簽字或蓋章，交出人員必須對移交的遺留問題作出書面說明；接替人員繼續使用移交的會計賬簿，不另立新賬，以保持會計記錄的連續性。
第七章財務監督
第三十二條工會應嚴格執行以下“八不準”：
1、不準使用工會經費請客送禮；
2、不準違反工會經費使用規定，濫發獎金、津貼、補貼；
3、不準使用工會經費從事高消費娛樂和健身活動；
4、不準單位行政利用工會賬戶，違規設立小金庫；
5、不準將工會賬戶并入單位行政賬戶，使工會經費開支失去控制；
6、不準截留、挪用工會經費；
7、不準用工會經費參與非法集資活動，或者為非法集資活動提供經濟擔保；
8、不準用工會經費報銷與工會活動無關的費用。
第三十三條工會財務管理應嚴格執行相關法律法規及財務制度，自覺接受上級工會和同級工會經審委員會的監督審查，自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。
第三十四條財務人員有權且應當按照《會計法》及其他財務規章制度行使財務監督權。
第八章附則
第三十五條本制度自發布之日起實施。
第三十六條本制度由南京審計學院工會委員會和財務部負責解釋。
工會財務管理制度6
1、建立健全內部財會制度，加強內部會計控制，防范化解財務風險。
2、一切財務收支必須首先經過審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經過復核后才能據以記賬。對審核、制單、復核、記賬等工作要分人交叉進行。
3、根據不相容職務相互分離的原則，明確職責分工，實行會計、出納分設，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。
4、建立健全崗位責任制，在設置會計人員工作崗位時應做到：凡涉及財產和貨幣資金的收付、結算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。
5、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
6、會計負責日常收支核算和審核工作，編報本級工會各期財務報表、年度經費收支決算，確保各種會計資料及時、準確、真實、完整。
7、財會人員必須具有一定的專業知識、持有會計從業資格證書、遵守會計職業道德規范。財會人員應當加強業務學習，參加地方財政部門舉辦的`繼續教育培訓和上級工會舉辦的業務培訓。
8、財會人員保持相對穩定。財會人員的任免應符合法定手續，財會人員調動或離職按照國家有關規定辦理交接手續。
工會財務管理制度7
第一章總則
第二條本制度適用于各級工會組織。
第三條工會會計是各級工會核算、反映、監督工會預算執行和經濟活動的專業會計。工會依法建立獨立的會計核算管理體系，與工會預算管理體制相適應。
第四條縣級以上(含縣級，下同)工會應當設置會計機構，配備專職會計人員�？h級以下工會應當根據會計業務的需要設置會計機構或者在有關機構中設置專職會計人員;不具備設置條件的基層工會，應當委托經批準設立從事會計代理記賬業務的中介機構代理記賬或者聘請兼職會計。
第五條各級工會應當建立健全內部控制體系，完善崗位責任制度和內部稽核制度�？h級以上工會應當組織指導和檢查下級工會會計工作，負責制定有關實施細則或補充規定;組織工會會計人員培訓，不斷提高政策、業務水平。
第六條工會應當對其自身發生的經濟業務進行會計處理和報告。
第七條工會會計應當以工會的持續運行為前提。
第八條工會應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制會計報表。會計期間分為年度和中期，中期是指短于一個完整的會計年度的報告期間(如半年度、季度和月度)。
第九條工會會計應當以貨幣計量，以人民幣作為記賬本位幣。
第十條工會會計以收付實現制為基礎，以權責發生制為補充。
第十一條工會會計要素包括：資產、負債、凈資產、收入和支出。其平衡公式為：資產=負債+凈資產。
第十二條會計應當采用借貸記賬法記賬。
第十三條會計記錄的文字應當使用中文。在民族自治地方，會計記錄可以同時使用當地通用的一種民族文字。
第二章一般原則
第十四條工會提供的會計信息應當符合工會宏觀管理的要求，滿足會計信息使用者的需要，滿足本級工會加強財務管理的需要。
第十五條工會會計應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映工會財務狀況、各項收支情況及結果，保證會計信息真實可靠、內容完整。
第十六條工會提供的會計信息應當清晰明了，便于理解和使用。
第十七條工會會計應當按照規定的會計處理方法進行，前后各期一致，不得隨意變更，以確保會計信息口徑一致，相互可比。
第十八條工會會計應當遵循重要性原則。對于重要的經濟業務，應當單獨反映。
第十九條工會應當及時進行會計處理和報告，不得提前或延后。
第二十條資產在取得時應當按照實際成本計量。除另有規定外，一律不得自行調整賬面價值。
第二十一條凡是指定用途的資金，應按規定的用途�？顚Ｓ�，并單獨反映。
第三章資產
第二十二條資產是工會擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源。包括流動資產、投資和固定資產等。
第二十三條流動資產是指預計在一年內(含一年)變現或者耗用的資產。主要包括貨幣資金、借出款、應收款項、庫存物品等。
(一)貨幣資金包括庫存現金、銀行存款等。
貨幣資金應當按照實際發生額入賬。工會應當設置庫存現金和銀行存款日記賬，按照業務發生順序逐日逐筆登記。庫存現金的核算應當做到日清月結，其賬面余額必須與庫存數相符;銀行存款的賬面余額應當與銀行對賬單定期核對，如有不符，應編制銀行存款余額調節表調節相符。
工會發生外幣業務時，應當將有關外幣金額折算成人民幣金額記賬。
(二)借出款是工會因開展工作或發展工運事業的需要而出借給其他工會或工會所屬單位的款項。
工會應當對借出款嚴格管理，借出每筆款項時均需與借款單位簽訂書面文件，署明用途和還款期限，還款期限通常不應超過三年;對于逾期未還款的借出款，需在年度會計報表附注中說明原因。逾期三年以上、因借款單位原因尚未收回的借出款，報經批準認定確實無法收回或者報經批準認定不再要求借款單位還款的，應及時予以核銷。
(三)應收款項包括應收上級經費、應收下級經費、其他應收款等。
應收上級經費是工會應收未收的上級工會應撥付(或劃轉)工會經費和補助。應收下級經費是本級工會應收下級工會的上繳經費。其他應收款是工會除應收上下級經費以外的其他應收及暫付款項。
應收款項應當按照實際發生額入賬。期末，工會應當分析各項應收款項的可收回性，對于確實不能收回的應收款項應報經批準認定后及時予以核銷。
(四)庫存物品指工會取得的將在日�；顒又泻挠玫牟牧�、物品及達不到固定資產標準的工具、
器具等。
庫存物品在取得時應當按照其實際成本入賬。購入、有償調入的庫存物品以實際支付的價款記賬。無償調撥、接受捐贈的庫存物品以其公允價值或者有關憑據注明的金額(加上相關費用)記賬。
庫存物品在發出(領用或出售等)時，應當根據實際情況在先進先出法、加權平均法、個別計價法中選擇一種方法確定發出庫存物品的實際成本，一經選定，不得隨意變更。
工會應當定期對庫存物品進行清查盤點，每年至少全面盤點一次。對于盤盈、盤虧或報廢、毀損的庫存物品，應當及時查明原因，報經批準認定后及時進行處理。盤盈的庫存物品按照其公允價值入賬，并計入當期收入;盤虧的庫存物品，將其賬面余額計入當期支出。報廢、毀損的庫存物品，先扣除殘料價值、可以收回的保險賠償和責任人賠償等，將凈損失計入當期支出。
第二十四條投資是指工會按照國家有關法律、行政法規和工會的相關規定，以貨幣資金、實物資產等方式向其他單位的投資。投資按其流動性分為短期投資和長期投資;按其性質分為股權投資、債權投資等。
(一)投資在取得時應當按照其實際成本入賬。以貨幣資金方式對外投資，以實際支付的款項記賬。以實物資產方式對外投資，以評估確認或合同、協議確定的價值記賬。
(二)投資期內取得的利息、利潤、紅利等各項投資收益，應當計入當期收入。
(三)處置(出售)投資時，實際取得價款與投資賬面余額的差額，應當計入當期投資收益。
對于因被投資單位破產、被撤銷、注銷、吊銷營業執照或者被政府責令關閉等情況造成難以收回的未處置不良投資，報經批準認定后應當及時核銷。
第二十五條固定資產是指工會使用年限在一年以上，單位價值在規定標準以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。包括房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產。
(一)一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，為固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但是使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。
(二)固定資產在取得時應當按照其實際成本入賬。
購入、有償調入的固定資產，以實際支付的買價、運輸費、保險費、安裝費、裝卸費及相關稅費等記賬。
自行建造的固定資產，以建造過程中實際發生的全部必要支出記賬。
無償調入、接受捐贈的固定資產，以其公允價值或者有關憑據注明的金額(加上相關費用)記賬。
對固定資產進行改建、擴建，其凈增值部分，應當計入固定資產價值。固定資產修理費用直接計入當期支出。
(三)處置(出售)固定資產時，沖減其賬面余額并相應減少固定基金，處置中取得的變價收入扣除處置費用后的'凈收入(或損失)計入當期收入(或支出)。
(四)工會應當定期對固定資產進行清查盤點，每年至少全面盤點一次。對于盤盈、盤虧或報廢、毀損的固定資產，應當及時查明原因，報經批準認定后及時進行處理。盤盈的固定資產按照其公允價值入賬，并相應增加固定基金;盤虧的固定資產，沖減其賬面余額并相應減少固定基金。報廢、毀損的固定資產，沖減其賬面余額并相應減少固定基金，清理中取得的變價收入扣除清理費用后的凈收入(或損失)計入當期收入(或支出)。
第四章負債
第二十六條負債是指工會承擔的能以貨幣計量，需以資產償付的債務。包括借入款、應付個人收入、應付款項等。
第二十七條借入款指工會借入的款項。
第二十八條應付個人收入包括應付工資(離退休費)、應付地方(部門)津貼補貼、應付其他個人收入。
(一)應付工資(離退休費)指應付未付給本單位職工的工資及離退休費。其中，工資指按國家統一規定發放給在職人員的職務工資、級別工資、年終一次性獎金以及經國務院或人事部、財政部批準設立的津貼補貼等。離退休費指按國家統一規定發放給離退休人員的離休、退休費及經國務院或人事部、財政部批準設立的津貼補貼。
(二)應付地方(部門)津貼補貼指應付未付給本單位職工的地方(部門)津貼補貼。其中，地方(部門)津貼補貼指各地區各部門各單位出臺的津貼補貼。
(三)應付其他個人收入指應付未付給本單位職工的其他個人收入。其中，其他個人收入指按國家規定發給個人除上述以外的其他收入，包括誤餐費、夜餐費，出差人員伙食補助費、市內交通費，出國人員伙食費、公雜費、個人國外零用費，發放給個人的一次性獎勵等。
第二十九條應付款項包括應付上級經費、應付下級經費、其他應付款。
(一)應付上級經費指本級工會按規定應上繳的工會經費及建會籌備金。
(二)應付下級經費指本級工會應付下級工會的各項補助以及應轉撥下級工會的工會經費和建會籌備金。
(三)其他應付款指除應付上下級經費之外的其他應付及暫存款項。
第三十條各項負債應當按照實際發生額入賬。
第五章凈資產
第三十一條凈資產是指工會的資產減去負債后的余額。包括固定基金、在建工程占用資金、投資基金、專用基金、后備金、結余。
第三十二條固定基金指工會固定資產占用的基金。固定基金應當按照實際發生額入賬。
在建工程占用資金指工會在建工程完工前累計占用的資金。在建工程占用資金應當按照實際發生額記賬，
待工程完工后轉入固定基金。
第三十三條投資基金指工會對外投資占用的基金。投資基金應當按照實際發生數額入賬。
第三十四條專用基金指工會按規定依法提取和使用的有專門用途的基金。包括增收留成基金、財務專用基金、工會干部權益保障金。
提取專用基金時，按照實際提取金額計入當期支出;使用專用基金時，按照實際支出金額沖減專用基金余額;專用基金未使用的余額，可滾存下一年度使用。
第三十五條后備金指縣級以上工會按規定依法提取的特殊情況下使用的儲備金。
提取后備金時，按照實際提取金額沖減結余;使用后備金時，按照實際支出金額沖減后備金余額;后備金未使用的余額，可滾存下一年度使用。
第三十六條結余指工會各項收入與支出相抵后滾存的累計余額。
第六章收入
第三十七條收入是指工會根據《工會法》以及有關政策規定開展業務活動所取得的非償還性資金。收入按照來源分為會費收入、撥繳經費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業收入、投資收益、其他收入。
(一)會費收入指工會會員依照規定向工會組織繳納的會費。
(二)撥繳經費收入指基層單位行政撥繳、下級工會按規定上繳及上級工會按規定轉撥的工會經費中歸屬于本級工會的經費及建會籌備金。
(三)上級補助收入指本級工會收到的上級工會補助的款項。包括回撥補助、專項補助、超收補助、幫扶補助、送溫暖補助、救災補助、其他補助。
(四)政府補助收入指各級人民政府按照《工會法》和國家的有關規定給予工會的補助款項。
(五)行政補助收入指工會取得的所在單位行政方面按照《工會法》和國家的有關規定給予工會的補助款項。
(六)事業收入指獨立核算的工會附屬事業單位上繳的收入和非獨立核算的附屬事業單位的各項事業收入。
(七)投資收益指工會對外投資發生的損益。
(八)其他收入指工會除會費收入、撥繳經費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業收入、投資收益之外的各項收入。
第三十八條各項收入應當按照實際發生額入賬。
第七章支出
第三十九條支出是指工會為開展各項工作和活動所發生的各項資金耗費及損失。支出按照功能分為職工活動支出、維權支出、業務支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業支出、其他支出。
(一)職工活動支出指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發生的支出。
(二)維權支出指工會直接用于維護職工權益的支出。
(三)業務支出指工會培訓工會干部、加強自身建設及開展業務工作發生的各項支出。
(四)行政支出指工會為行政管理、后勤保障等發生的各項日常支出。
(五)資本性支出指工會從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網絡購建而發生的實際支出。
(六)補助下級支出指工會為解決下級工會經費不足或根據有關規定給予下級工會的各類補助款項。
(七)事業支出指工會對獨立核算的附屬事業單位的補助和非獨立核算的附屬事業單位的各項支出。
(八)其他支出指各級工會除職工活動支出、維權支出、業務支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業支出以外的各項支出。
第四十條各項支出應當按照實際發生額入賬。
第八章會計報表
第四十一條工會會計報表是反映各級工會財務狀況、業務活動和預算執行結果的書面文件。工會會計報表是各級工會領導、上級工會及其他會計報表使用者了解情況，掌握政策，指導工作的重要資料。
第四十二條工會會計報表主要包括資產負債表、收入支出表和附注。
(一)資產負債表，是反映工會某一會計期末全部資產、負債和凈資產情況的報表。
(二)收入支出表，是反映工會某一會計期間全部收入、支出及結余情況的報表。
(三)附注。附注應分析說明工會預算執行情況以及工會在籌集、分配、使用、管理經費過程中的成績和問題，分析影響預算執行的原因，經費收支變動趨勢，提出改進措施、意見和建議。
第四十三條工會會計報表分為年度會計報表和中期會計報表。以短于一個完整的會計年度的期間(如半年度、季度和月度)編制的會計報表稱為中期會計報表。年度會計報表是以整個會計年度為基礎編制的會計報表。
第四十四條工會要負責對所屬單位會計報表和下級工會報送的年報進行審核、核批和匯總工作，定期向本級工會領導和上級工會報告本級工會預算執行情況。
第四十五條會計報表要根據登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字準確、內容完整、報送及時。會計報表必須經會計主管人員和單位負責人審閱簽章并加蓋審查公章后上報。
第九章附則
第四十六條工會填制會計憑證、登記會計賬簿、管理會計檔案等，應當按照《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等規定執行。
第四十七條本制度從20xx年1月1日起實施。
工會財務管理制度8
根據《會計法》、《工會會計制度》和《現金管理暫行條例》，結合實際制定本制度。
1、設立專兼職出納人員，實行錢、賬分管。
2、工會各項資金均統一納入工會預算會計核算，嚴禁設置“小金庫”和賬外賬。
3、設立“現金日記賬”，由出納人員根據記賬憑證，按照業務發生順序逐筆登記，每日業務終了，應計算當日現金收支合計數和結余數，并與實際庫存數核對，做到賬款相符。
4、每日現金結余數不得超過銀行核定限額，多余現金應及時送繳銀行，每月終了，應當計算當月現金收支合計數和結余數，并與實際庫存數核對相符，做到“日清月結”。
5、因工作或業務需要臨時借款，應按批準權屬履行借款手續，現金當面點清，工作或業務結束，督促及時結賬，禁止無故拖欠借款。
6、工會與外單位的經濟往來，除在規定范圍可以使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算，現金結算按《現金管理暫行條例》規定執行。
工會財務管理制度9
1、按照《工會固定資產管理辦法》及有關政策規定，對固定資產、庫存物品等進行登記、核算、管理和處置。實行工會資產獨立管理。建立健全固定資產卡片。
2、加強本級工會固定資產、庫存物品的`管理，定期進行實物盤點，確保工會資產安全完整、賬實相符。
3、工會房屋建筑物產權和土地使用權歸屬明確，房屋產權證、土地使用證齊全。
4、不得用工會經費進行高風險投資。沒有用工會經費進行擔保的行為。
5、嚴格按照《工會法》、《企業破產法》、《物權法》和中華全國總工會有關破產企業工會資產的處置意見，做好破產企業工會資產的處置工作。
工會財務管理制度10
一、認真執行全國總工會、省總工會及國家有關現金管理的政策法規。
二、根據會計編制的記賬憑證辦理現金收支和銀行業務結算。
三、按銀行有關規定提取庫存現金用于日常開支，收取現金及時送存銀行，不坐支現金。
四、及時準確登記現金日記賬和銀行存款日記賬。五、加強現金貨幣資金管理，對現金做到日清月結，并定期與不定期對現金進行盤點，及時查找原因和處理，做到賬賬、賬實相符。
六、加強銀行存款貨幣資金管理，定期編制銀行存款余額調節表，對未達賬項及時查明原因并及時處理。
七、負責保管好工會財務在銀行購買的各類支票、票據、工會財務部分印簽。
八、配合會計檢查指導基層工會會費收繳工作。九、完成領導交辦的其它工作。
工會的財務管理制度3
為保證有限公司工會經費的合理運作，根據《中華人民共和國工會法》等有關法律法規制定工會財務管理制度。
第一章總則
一、本制度試用范圍：有限公司工會及各分工會。
二、工會財務工作實行工會委員會領導的工會主席負責制度統籌資金、配置資源、管理經費的使用。確保工會經費合理、安全、有效運作，保障工會各項工作的展開。
三、工會財務管理原則：堅持手續完備原則；堅持量入為出、略有結余、勤儉節約的原則。
四、工會經費在職工福利、職工文體活動、職工教育、文化宣傳、工會建設等范圍內使用。
第二章預、決算管理制度
一、按照《工會預算管理辦法》編制工會預算、決算和組織預決算執行。
二、工會預算編制原則：統籌兼顧，保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細高效。
三、依法取得的各項收入應全部納入預算管理。
四、本年度無重大支出項目，不得編制赤字預算。期末滾存經費結余不得出現赤字。
五、要認真執行上級工會批準的預算。一切開支均在經批準的預算內
執行。調整或者追加預算，要嚴格履行規定的程序。
六、預算支出的編制要遵循勤儉節約的原則，要把資金使用的重點安排在維護職工權益，為職工服務和工會活動方面。
七、加強預算支出管理，嚴格執行預算和財務制度，不得擅自擴大經費支出范圍，提高開支標準，不得以領代報，不得擅自改變預算資金用途。
八、年度預算、決算草案，由工會財務部門編制，經工會委員會（或者會）討論通過，并經本級經費審查委員會審查通過后，報上一級工會審批或備案。
第三章貨幣資金管理制度
一、庫存現金管理
1.辦理有關現金收支業務時，應嚴格遵守《現金管理暫行條例》及其實施細則。
2.應按照開戶銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
3.庫存現金要專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或者白條抵庫。
4.現金收入必須開具發票或收據，并當日入賬，及時送存銀行，不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行；不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；不得利用賬戶替其他單位或個人套取現金；嚴禁將款項擅自挪用或借給個人；禁止設立“小金庫”或賬外賬。
5.現金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數字準確，不得涂改。
6.提取現金，應注明用途，并由會計機構負責人簽字蓋章。借出款項，必須執行嚴格的審批程序，且用途合法、手續完備。
二、銀行存款管理
1.按照《工會法》和中國人民銀行關于規范人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定，開立獨立銀行賬戶，實行工會經費獨立核算。
2.加強銀行賬戶管理，銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。
3.除了在規定范圍內直接使用現金結算外，其他收付業務都必須通過銀行辦理結算。要嚴格按照國家《支付結算辦法》規定辦理銀行業務。
4.加強銀行預留印鑒管理。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
5.定期核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款余額與銀行對賬單調節相符。
第四章票據管理制度
一、銀行票據管理
1.嚴格按照《票據法》、《票據管理實施辦法》的規定，管理使用銀行票據。
2.建立銀行票據管理制度，明確銀行票據購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并設登記薄進行記錄。
3.票據上的記載事項應當真實，不得偽造、變造。
4不得簽發空頭支票或遠期支票，不得將支票交給領用單位代為簽發。
5.蓋有印鑒的空白票據丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
二、工會經費收入專用收據管理
1.嚴格按照《工會經費收入專用收據使用管理暫行辦法》的規定管理使用專用收據。
2.按照專用收據號段順序使用專用收據，安規定填寫手寫和打印專用收據。
3.不得轉讓、出借、代開、買賣、銷毀、涂改專用收據，不得將專用收據與其他財政票據、稅務票據互相串用。
4.應當妥善保管開具的專用收據存根，收據存根保存期限一般為5年。
第五章財務支出審批制度
一、堅持工會主席“一支筆”審批制度，建立嚴格的經費開支程序和授權批準制度，明確授權批準的范圍、權限、程序、責任和相關控制措施，做到申請、經辦、審核、簽批等經費開支手續完備，原始憑證合法有效，相關附件齊全。
二、重大資金支出實行集體決策和審批，并建立責任追究制度。
三、會計人員必須認真履行《會計法》規定的監督職責，一切經費開支必須經過會計人員審核，對于原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不清楚的，會計人員有權拒絕報銷。
四、出納付款時要進行符合把關。主要復核報銷憑證所附單據是否齊全、合規，各項簽字、審批手續是否完備。
五、各種支出報銷憑證要合規。
�。�1）原始憑證要求內容完整，不得有涂改、刮擦等現象；
�。�2）購買物品或接受勞務必須取得正式發票。
�。�3）報銷附件要齊全。如會議支出要附會議參加人員名單，汽車維修要附維修清單等。
第六章專項資金管理制度
專項資金主要包括困難職工幫扶資金、困難勞模救助金、送溫暖資金、增收留成基金、財務專用基金、經審專用經費以及其他有關指定用途的`專項資金。
一、按照全總、省總有關規范專項資金的文件要求管理使用各項專項資金，做到�？顚Ｓ�。
二、要建立各項專項資金管理制度；專項資金的使用必須實行嚴格的審批程序。
三、幫扶資金及其他各類專項資金應根據資金來源和有關規定管理使用。
四、縣以上工會增收留成基金、財務專用基金以及經審專用經費按照全總管理辦法的規定比例提取，不得變更提取比例。
第七章財產管理制度
一、財產管理范圍
1.固定資產：一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。
2.低值易耗品：單位價值在固定資產起點以下，耐用時間在一年以上或單位價值在固定資產起點以上，耐用時間一年以下的財產為低值易耗品。
二、財產購置管理
1.購置財產要按照批準的年度預算執行。
2.固定資產的購置要有兩人以上經辦。
3.要建立完善資產登記、入庫、領用、處置、清查盤點等日常管理制度。
三、財產賬務處理
1.資產管理部門對驗收入庫及投入使用的固定資產，須建立《工會固定資產卡片》，并計入《工會固定資產明細賬》，按物登卡、憑卡記賬。
2.財務部門按照《工會會計制度》規定，進行具體賬務處理。
3.工會固定資產不計提折舊，但為了使各級工會及時掌握固定資產的變化情況，及時處置已超過使用年限的固定資產，根據《工會會計制度》規定，可以設置專門的輔助賬記錄各項固定資產的原值、購入時間、預計使用年限、應計提折舊、固定資產凈值等。
4.資產管理部門要設立低值易耗品備查薄，對購入的低值易耗品登記備查。
四、財產使用管理
1.明確專人負責財產管理，任何人不得隨意侵占、挪用本單位財產。
2.領取使用財產須辦理領用登記手續。
3.財產內部調撥、變賣、報廢、贈送等必須履行嚴格的報批手續。
4.財產使用部門要愛護公共財物，做好財產保管和養護工作，對因管理不善或失職而造成的財產丟失或損壞應賠償責任。
5.職工調動工作或退休，應先到財產管理部門辦理財產清交手續。
五、財產清查工作
1.定期對財產物品進行清理核查。核對固定資產明細賬、固定資產輔
助賬、低值易耗品明細賬、財產實務明細表，財產物品做到賬表相符、帳實相符、帳帳相符。
2.根據財產清查情況，編制《財產清查盤點盈虧情況表》，報上級工會批準后進行處理。
第八章會計人員崗位責任制度
一、會計崗位職責
1.熟悉國家有關的法律法規、方針政策，掌握工會業務管理的有關知識，根據本單位實際制定各項財會規章制度，并組織貫徹執行。按照《工會會計制度》設置會計科目和會計賬簿。
2.按照規定設置現金日記賬，收付現金須及時逐筆登記，做到賬款相符；嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過庫存限額的現金應及時存入銀行，不得“坐支”現金，不得以“白條抵庫”，不得挪用和私借現金。
3.按規定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結算工作，并及時逐筆登記；銀行存款賬面余額應與銀行對賬單核對相符，有未達賬項的，應編制“銀行存款余額調節表”調節相符。
4.現金、有價證劵及出納經管的有關印鑒、支票、原始憑證等應使用專用保險柜保管，不得隨意存放。
5.嚴把“收支關”。對原始憑證要認真復核，檢查經手人簽字、會計審核、領導審批等報銷手續是否齊全�，F金收付應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”印章。
第九章會計檔案管理制度
一、會計檔案主要主要包括會計憑證、會計賬簿和財務會計報告、報
表及其他會計核算資料。
實行會計電算化的單位，應當按照《會計檔案管理辦法》和會計電算化管理制度的規定對會計檔案進行歸檔、保管、查閱和銷毀。
二、會計檔案應當由會計機構按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊。會計憑證一般每月裝訂一次，會計報表按季或按年裝訂。
三、會計檔案由會計機構負責保管，保管期滿按規定移交給單位檔案管理部門統一保管。移交時，要編制移交清冊，辦理移交手續。
四、要按照《會計檔案管理辦法》的保管期限保管會計檔案，會計檔案的保管期限分為永久和定期兩類。定期保管期限分別為3年、5年、10年、15年、25年5類。
五、會計檔案保管期滿，由單位檔案管理部門會同財務部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊（若有未了結的債權人的原始憑證，應單獨抽出，另外立卷），經單位領導批準后，由檔案部門和財務部門共同派員監銷。
第十章會計工作移交管理制度
一、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或離職。
二、會計人員辦理移交手續前，必須編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、賬簿、報表、印章、現金、有價證劵、支票薄、發票及其他會計資料和物品等內容。從事會計電算化工作的移交人員還應當列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤（或優盤等）及有關資料等內容。
三、會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員
交接，由單位會計機構負責人、會計主管人員負責監交；會計機構負責人、會計主管人員交接，由單位領導負責監交，必要時可由上級主管部門派人會同監交。
四、交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙發和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。
五、移交清冊填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
工會財務管理制度11
一、認真貫徹執行國家規定的財務工作方針、政策、制度、紀律。
二、收好、管好、用好工會經費。工會經費收支由主管會計審核簽字，工會主席審批。
三、年底及時編好下年度工會經費預算，做好本年度決算。
四、根據工會經費獨立原則，建立預算、決算和經費審查監督制度。工會主席作為法人代表是工會財務管理的第一責任人，工會會計是直接責任人。
五、站工會財務必須自覺接受上級工會和站工會經費審查委員會的'審查監督。站工會經費審查委員會每年至少對工會經費的收支情況進行一次全面審查，并向站工會委員會提交書面審查報告。
六、工會經費收支，預、決算經站工會經費審查委員會審查后定期向會員大會報告，接受民主監督，并予以公示。會員有權對工會經費使用情況提出意見和質疑。
七、妥善保管現金和一切財務帳表、憑證、檔案、資料。
八、開支要有計劃，否則不予報銷。借款外出采購，需經主席批準，及時報帳。
九、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經費主要用于為職工服務和工會活動，工會實體創收的收入和會員上繳會費的百分之四十可以用于會員福利性開支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會經費、財產和站撥給工會使用的不動產受法律保護，任何單位和個人不得侵占，挪用和任意調撥。
十二、根據特別工作需要，及時提供有關資料。
工會財務管理制度12
一、總則
1、校工會是在學校黨委領導下相對獨立的群眾團體，學校工會財務工作是直接在工會主管主席的領導下，在上級工會及本校財務部門指導下，負責全校工會經費核算工作和管理工作。
2、校工會財務工作必須以中華人民共和國《會計法》，財務部頒發的《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。
3、校工會財務人員必須遵守法律、法規，嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
4、校工會財務人員必須堅持四項基本原則，堅持改革開放的方針，認真學習專業知識，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家，理好財。
二、管理范圍及辦法
工會財務制度包括工會資金的籌集、分配、計劃、使用和財產進出、使用等方面的管理制度。主要有：預算、決算管理制度，會費、經費收繳制度，經費使用原則和開支范圍，財產管理制度，民主管理制度等。
1、經費、會費收入、開支及管理
(1)經常向主管領導和財務部門宣傳有關政策規定，使撥交經費的政策深入人心，全面落實。
(2)抓好組織建設，增強組織觀念，提高會員素質，使會費收繳率達到100%。
(3)嚴格制度，依法辦事。每月按時按規定向上級工會上解經費，做到及時、準確、足額。
(4)面對現實，合理使用，量入定出，周密計劃。經費的使用向基層分會傾斜，向開展活動傾斜，并保證每年略有節余。
(5)經費開支，嚴格執行上級工會規定的范圍，對超出范圍的開支必須集體討論，對不合理的開支不予報銷。
(6)強調計劃性，超過千元的開支必須先提出計劃，經集體討論通過后方可實施。
(7)堅持一本帳、一支筆、一個戶頭，杜絕以留代報現象。
(8)堅持公布制度，院工會每半年向工會委員會，基層分會向全體會員公布經費、會費使用情況，接受民主監督。
(9)堅持廉潔公正，對違反財經紀律的行為堅決予以抵制。
2.經費預決算：
(1)編制預算時要分析上年預決算執行情況，掌握當年的工作規劃和重大活動項目，力爭使預算符合實際。
(2)控制預算外開支，如遇特殊情況急需追加預算時，報主席會議討論批準后方可追加。
(3)加強對財會人員的業務學習，不斷提高其業務能力，通過預決算能夠看出工會工作的標準及全貌。
3.會計工作制度：
(1)熟悉本職義務，掌握財經政策，嚴格執行法律制度，認真履行職責，及時上帳，準確清楚。
(2)做到日清月結，及時提供準確數據。
(3)每月同銀行核對一次帳目，千張傳票事故率不超過0.5%。
(4)接待報銷的同志應主動熱情，堅持原則，手續齊全，必須堅持先審批，后報銷的原則，發現問題及時糾正，并做好解釋工作。
(5)月末憑證副件完整，裝訂整潔。
(6)按規定控制庫存現金，保證支付而不超限額。
(7)嚴禁向私人借工會財務現金和支票。
(8)出主意、想辦法、協助主管領導收好、管好、用好經費。
4.認真執行工會財務紀律
(1)工會財務工作應按照上級規定和財務制度認真編制，執行財務計劃，預算、費用開支范圍和開支標準，分清經費渠道，合理使用經費，保證完成工會各項活動所需費用。
(2)按照會計制度規定，認真記賬，算賬、報賬，做到手續齊全，內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結，按期報賬。
(3)不準挪用，截留應上解的經費。
(4)不準化大公為小公，損害會員利益。
(5)不準私分工會財務，不準侵占國家財產，用白條頂庫存。
(6)不準濫發獎金，津貼和實物。
(7)不準用公款請客送禮，鋪張浪費。
(8)不準弄虛作假，虛報冒領。
(9)不準借出差、開會之機游山玩水，探親訪友。
(10)堅持原則，秉公辦事，堵塞漏洞。
5.會計職責
(1)具體分管本單位的財務會計工作。
對各項財務會計工和要定期研究布置、檢查、總結。要積極宣傳，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與群眾核算緊密結合起來，不斷改進財務會計工作。
(2)組織制定本單位的各項會計制度，并監督貫徹執行。
(3)組織制定本單位的財務收、支計劃，開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。
(4)負責完成各項上交任務。
(5)開展財務成本完成情況分析，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。
(6)審查或參與擬訂各項經費予、決算計劃，當好領導參謀。
(7)負責向本單位領導和職代會報告財務狀況，審查對外提供的會計資料。
(8)組織會計人員學習政治理論和業務技術，負責會計人員的考核。
6.出納員職責
(1)、辦理現金收付和銀行結算業務
a.嚴格按國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。
b.收付款后，要在收付款憑證上加蓋印章及“收訖”、“付訖”戳記。
c.庫存現金不得超過銀行規定的限額，超過部分要及時送存銀行，不能用白條抵庫，更不能挪用現金。
d.嚴禁簽發空頭支票。
(2)登記現金和銀行的`記帳，每月終了，現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符。每月終了，銀行存款的帳面余額要與銀行對帳單核對。
(3)出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作，以及稽核工作和會計檔案保管工作。
(4)保管庫存現金和有價證券。
(5)保管有關印章、空白收據及空白支票，嚴格按規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交一個保管。
7.會計檔案保管制度
(一)總則
(1)為了加強會計檔案的科學管理，更好發揮會計檔案的作用，根據國家有關文件精神，結合校工會的實際情況，特制訂本制度。
(2)會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業資料。因此，凡是記錄和反映校工會經濟活動，經過會計核算的各種憑證，賬薄和報表均屬會計檔案范圍。
(3)會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定和要求，對本單位的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務計劃，單價預算和重要的經濟合同等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。
(4)調閱會計檔案，要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會計檔案，要經會計主管人員同意，外單位人員調閱會計檔案，要有正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準，批準后要詳細登記調閱的檔案名稱，調閱日期，調閱人員的姓名和工作單位，調閱理由，歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。需要復制的、要經過本單位同意。
(5)對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規定，由財務部門和檔案部門共同鑒定，報請批準后，進行處理，對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。銷毀時，由單位領導指定檔案部門和財務部門共同派員監銷。并在銷毀清冊上簽名或蓋章�！皶嫏n案銷毀清冊”要長期保存。
(6)合并、撤消單位的會計檔案，應根據不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。
工會財務管理制度13
第一章總則
第一條會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，堅持黨的基本原則，樹立全局觀點，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，全心全意地為社會主義建設服務。認真學習專業知識，提高業務素質，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法為領導當好參謀，為全校教職工當好家、理好財。
第二條工會財務管理工作在工會主席的直接領導下，依據國家的法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財，規范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。
第三條堅持經費獨立管理原則，工會經費獨立開設銀行賬戶，實行獨立核算。
第四條工會經費堅持民主管理原則，建立預算、決算和經費審查監督制度，接受會員代表大會的監督；接受工會經費審查委員會的審查。
第五條工會財務管理的主要任務是：合理編制單位預算，依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產流失；如實反映單位財務狀況；對單位經濟活動進行財務控制和監督。
第二章管理機構及職責
第六條工會財務實行“統一領導，集中管理”體制，財務經常性收支實行由工會分管財
務工作的主席“一支筆”審批制。工會重大經濟事項，需報請主管校領導和校經費審查委員會同意后方能執行。
第七條工會應設置獨立的財務室并配備具有會計從業資格證書和業務能力的財會人員。會計、出納、稽核崗位不能由同一人擔任，要分工明確，各負其責。
第八條工會財務人員必須遵守法律、法規，嚴格執行各項財務制度，發揮會計反映、監督職能，維護國家、集體和全校教職工的合法權益。
第九條工會財務報銷必須執行學院規定審批制度，財務人員有權拒付不符合報銷手續的單據及不符合經費開支的標準的發票。日常會計收受的原始憑單必須具備單位名稱、經濟業務內容、計量單位、數量、單價和金額，并具有填寫單位的財務專用章和經辦人簽字。同時有經手人、驗收人、單位負責人簽字方予報銷。
第九條工會財務人員必須堅持四項基本原則，樹立全心全意為會員服務的意識，自覺抵制不正之風。必須按照上級工會規定設置總賬及明細分類賬。認真做好記賬、報賬、算賬、結賬等工作，做到手續清楚，數字準確，情況真實，賬目清楚，提供準確可靠的會計資料。
第三章預決算管理
第十條工會財務預算是根據工會事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。預算由收入預算和支出預算組成。
第十一條收入預算的編制要參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制；支出預算根據事業發展需要與財力可能編制。
及損失。
第二十一條工會經費支出包括會員職工活動支出、維權支出、業務支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業支出、其他支出等。
第二十二條工會經費的使用應堅持“統籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡”和勤儉節約的原則。經費應重點用于維護職工權益、開展職工培訓教育和職工群眾活動方面，提高經費使用效益。嚴格執行工會經費的開支范圍和標準。
第二十三條工會經費使用堅持預算管理原則，所有費用均應納入預算并嚴格按照預算執行。
第二十四條堅持民主管理原則，定期接受工會經費審查委員會的審查。
第二十五條工會經費必須堅持為教職工服務的原則，不得用于非工會活動開支；不得支付社會攤派或變相攤派費用；不得為其他單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
第二十六條工會各項支出必須取得合法規范的發票、收據等原始憑證，發票或收據上要有發票或收據監制章和開票單位財務專用章；辦理支出事項至少兩人經手，發票背面應有財務負責人、經辦人、驗收或證明人親筆簽名并加蓋單位公章。
第二十七條購買物品前必須征得主管財務的主席批準；購買時需兩人以上同往；回來后，有專人負責核對數目。
第二十八條按財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。
第六章資產管理
第二十九條資產是工會擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源，由流動資產和固定資產兩部分組成。
第三十條流動資產包括現金、銀行存款、有價證券、暫付款、借出款、庫存材料、投資等。
工會必須獨立開設銀行基本帳戶，實行獨立核算。
工會在銀行開立的帳戶只能用于本工會業務范圍內的資金收付，不得有與工會無關的資金進入帳戶內結算，不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用。單位撤消后，銀行帳戶要按相關規定清理撤消。
銀行資金不得外借，違反者要追究法律責任。造成經濟損失的，要由審批人
負責追還，無法追還的，由審批人負責賠償。
不得私設“小金庫”、保留帳外帳，不得假造用途套取現金，不準“白條”抵現，不得坐支。
所有暫存、應付款項，應及時清理歸還。對暫付款，要按規定手續審批，取得合法憑證后方可支付。公款不得私借，因公借款，辦事結束后要及時結報，收回余款，堅持一借一清。
第三十一條固定資產包括房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列、圖書、其他固定資產。
固定資產的核算起點為：一般設備單價1000元以上，專用設備1500元以上，使用年限在1年以上，使用過程中基本保持原有實物形態的資產或單位價值未達規定標準但使用年限在一年以上的大批同類物資。
固定資產必須有專人管理，每年至少清查一次，發現短缺、損壞，要查明原因，屬于非正常損失的要追究責任，根據情況責成責任人予以全部或部分賠償。
第三十二條資產的購置、使用、調撥、報廢、報損等應有嚴格的報批手續并落實到相關責任人。定期進行各類資產的清查與盤點工作，保護工會財產的完整與安全。
第三十三條所有資產應指定專人管理和負責，任何單位和個人不得侵占、挪用或隨意調撥，不得將工會經費、資產做為學校經費、資產予以凍結、查封、抵押、清償債務。
第三十四條工會組織合并的，依法屬于工會的經費和資產歸合并后的工會所有，工會組織撤消時，應在上級工會主持下，清理工會的資產和經費。清理后的資產和經費結余全部上交上級工會。
第七章財務監督
第三十五條財務監督是貫徹國家財經法規，維護財經紀律的保證。工會必須接受國家有關部門和學校財務部門的財務監督，并建立嚴密的內部控制制度。
第三十六條工會的`各項收支活動都應接受工會代表大會和工會經費審查委員會的監督與審查。
第三十七條財務人員按《會計法》及其它有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級有關部門反映。
第八章工會會計檔案管理
第三十八條工會財務的各種會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他相關文件應按會計檔案管理辦法的規定和要求，定期收集，審查核對，整理成卷，裝訂成冊，編制目錄。
第三十九條工會會計檔案一般不對外借閱，因特殊原因經工會主席批準，可以提供查閱，并辦理登記手續。但借閱者不得拆散、撕掉、剪裁、涂改和污損原卷冊。借閱者不得將會計檔案攜帶外出，如有特殊需要，經工會主席批準可進行復制。
第四十條合并撤消單位的會計檔案，應根據不同情況分別移交給并入單位或上級主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。
第四十一條保管期滿的會計檔案須提出申請，編制銷毀清冊，報主管領導批準。銷毀時須有有關審計、經審部門和上級財務主管部門參加監銷。
為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：
一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。
二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。
三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到�？顚Ｓ�。
四、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批后執行。
五、工會經費不得用于非工會活動開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
六、認真接受經費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。
七、在財務監督的共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、證明人（驗收人）簽字，否則不得付款。
八、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員群眾和經審會的監督。
工會財務管理制度14
一、為了充分發揮會計反映和控制的職能，保證會計資料的合理性，合法性和準確性，特制度本制度。
二、稽核內容：
1．審查各項財務收支；
2．復核會計憑證及帳表。
三、稽核要求：
1．對各項財務收支，應根據財務制度規定，逐筆審核，對不合規定的收支，應提出意見，并向領導匯報，采取措施進行處理。
2．對于原始憑證，應審核其合法性和真實性，對審查手續是否完備，數字是否準確，分錄是否符合會計制度規定，對于會計報表，應復核是否符合制度規定的.編報要注，對帳簿要定期進行抽查，檢查是否符合記帳要求，是否按會計工作規定辦事。
三、稽核時間
1．各項計劃，會計憑證，會計報表的稽核，在編制完畢時進行稽核；
2．定時抽查會計帳簿，抽查面不低于明細帳的20%。
四、內部牽制制度：
1．會計出納分設。出納只能登記現金、銀行存款日記帳。
2．購物必須有經手人、驗收人及領導簽字后方能報銷。
工會財務管理制度15
第一章 總則
第一條 教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的群眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。
第二條 工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。
第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。
第四條 工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章 工會資金的籌集
第六條 經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。
第七條 會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條 其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。
第三章 經費使用和管理
第九條 堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。
第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監督；接受工會經費審査委員會的審査。
第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的`開支范圍和標準，工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
第四章工會經費報銷
第十三條 必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得涂改、填補，大小寫金額一致。
第十四條 發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條 按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條 調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規定査閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準
【工會財務管理制度】相關文章：
工會的財務管理制度07-22
工會財務管理制度05-22
工會財務管理制度[經典]07-17
工會財務管理制度[精選]07-31
工會會計制度 工會財務管理制度最新08-24
工會財務管理制度(優秀)12-30
學校工會財務的管理制度12-23
工會財務管理制度（必備）10-24
工會財務管理制度通用05-08
工會財務管理制度【集合】05-23