關于財務的管理制度
在現在社會，各種制度頻頻出現，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編整理的關于財務的管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
關于財務的管理制度1
一、財務管理宗旨
科學預算，收支平衡，嚴守紀律，服務全局，服務工作，服務基層，服務干警，運轉有序，保障有力。
二、財務管理體制
1.統一獨立核算。局計財裝備股專門負責全局的財務管理工作，各股、室、處、所、中心均為局財務室的報帳單位，其收入、支出均報局計財裝備股集中統一建帳。
2.財務管理實行民主集中制。全局財務由分管財務的局領導主管，局黨組集體理財。全局財務由分管財務的領導一支筆把關，各二層單位的財務按層級審批制把關報帳。
3.開源節流，確保收支平衡。按照年初預算，廣辟財源，應收盡收，同時也要按支出計劃嚴格控制支出，確保全局財務收支平衡。
4.實行財務公開。各報帳單位應及時向財務室如實申報、上繳各類收入和費用，定期報帳對帳，局財務室應每月向局黨組以報表形式匯報財務狀況，每一年度以報告形式向局干警大會公布年度預算執行情況，增強透明度。
三、收入管理
1.現金收入的管理。各二層單位收取非稅收入及其他收入應按收支兩條線的規定于收款后十天之內及時全額繳入非稅局指定的很行帳戶，局財務人員憑銀行回單按款項性質填開票據，并在相關臺帳上簽名以示簽收。任何單位和個人不得隱瞞、私分收入或滯后開據。局計財裝備股每周與非稅局對帳一次，每月與非稅局、財政局、國庫集中支付局結算一次，確保資金良性循環。
2.銀行存款的管理。各二層單位所有往來業務必須由局財務人員到指定的唯一的基本銀行存款帳戶上辦理，各單位不得在局基本銀行存款帳戶之外私開往來帳戶。
3.財政撥款的管理。財政預算撥款按預算用途�？顚Ｓ�，任何單位和個人都不得改變其性質和用途。
四、支出管理
（一）嚴格控制費用支出。堅持嚴格按照年初預算安排，限定全年支出總數，公用支出不得超過核定的標準。堅持多級審核，一支筆把關的審批制度。費用支出的報銷，首先要有經手人在原始單據上簽字注明事由，然后由分管的負責人簽字證明，再由紀檢組長審核，最后由局主管財務領導審批簽字，到局財務室辦理結算。支出憑證必須合法有效，項目清楚、真實，報銷金額不得超過限定的范圍，不得弄虛作假，虛報冒領。除財務室按規定自制的原始憑證（工資單、補助單）外，一律不準報銷。堅持修理、購置事前呈報告審批制度。凡大型開支須報局黨組研究審批，嚴禁先用后批，先交后報。
（二）有關費用支出的管理
1.津補貼的管理。嚴格按照縣委有關規定執行。
2.辦公費用管理
�。�1）辦公用品（含墨水、筆、筆記本、各類紙張）由各股室向計財裝備股列出計劃，經局長或分管領導同意后，由計財裝備股統一購買印制，任何人不得擅自購買、賒帳。
�。�2）報刊雜志由各股室列出計劃，交辦公室匯總后，報局長或分管領導同意后，根據工作需要由計財裝備股統一征訂。
�。�3）郵票信封由計財裝備股統一購買、保管使用。
�。�4）局其它辦公費用開支需報計財裝備股匯總，經局長或分管領導同意，否則不予報銷。
3.文印費用管理
局機關所有文件、通知、便函等材料，均由各股室使用局里的電腦、打印機、復印機等設備自己打印。不能自己打印的（如裝訂資料、印制卡片、出版成冊書籍等），先由各股室填制打印審批單，經局長或分管領導簽字同意后在指定的打字店打印，打字店憑打印審批單結賬，沒有打印審批單的不予報銷。局里的打印設備，禁止外來人員使用。
4.公務用車管理
車輛管理：
�。�1）本局車輛由本局專職駕駛員駕駛。
�。�2）嚴格派車制度。車輛使用由辦公室統一指派。各股室凡因工作需使用車輛須報業務分管領導批準后，通知辦公室派車，出車到臨澧縣以外的地方必須填寫派車單并由局長簽字。未經局領導批準派車用車的，要追究派車人、用車人的責任，發生責任事故的要嚴肅處理用車人、指派人，涉及經濟損失的，概由用車人、派車人負責。
�。�3）駕駛員必須嚴格遵守《道路交通安全法》，本局所有車輛不準私自外借。
�。�4）本局車輛不得參加各種婚喪活動。
�。�5）嚴禁酒后駕車。
�。�6）外出期間警車不得停放在歌廳、舞廳、度假村等娛樂場所，誰讓停誰負責，違者按有關規定處理。
�。�7）凡是無駕駛執照和未經允許的非本單位專職駕駛員開車，不論是因公或其他原因發生的事故，其醫療費和其它所需經費及未盡事宜，本局一概不負責任，均由肇事者自負。
�。�8）本局車輛一律不借給非本局的專職駕駛員和其他人員，否則，發生意外事故單位概不負責。
�。�9）駕駛人員使用車輛后，必須將車輛停放在局地下車庫。
�。�10）駕駛人員要加強責任感，嚴格執行車輛的保養（日常保養、定程保養、停駛保養）和檢查（經常性檢查、行駛中的車輛檢查、年度審查）等有關規定，嚴禁不保養和以修理代替保養，切實保證車輛整潔美觀，保持車況良好，保證隨時用車。
車輛保養：
�。�1）車輛維修。車輛除更換輪胎和大型維修外，其日常維修費標準：行駛里程10萬（含）公里以下的，維修費為0.25元/公里；行駛里程在10萬—20萬公里的，維修費為0.3元/公里；行駛里程在20萬—30萬公里的，維修費為0.35元/公里；行駛里程在30萬公里以上的，維修費為0.4元/公里。修理完后，由司機會同財務室一并結賬，未經同意擅自修理的，不予報銷修理費。
�。�2）小車用油。按財政局規定辦理，實行IC卡加油，按13％的比例用油，即每行駛100公里，用油13升。
�。�3）安全行車。司機在確保行車安全的條件下，按20xx年初局黨組會確定的用油及維修費用獎懲標準執行。
�。�4）違規處罰。司機因違反交通規則受罰，其罰款由本人負責。
5.公務外出的管理
�。�1）住宿費開支。按臨辦發〔20xx〕6號文件精神執行，即出差到地州市城市和本縣以外的縣城的，每天住宿標準不超過330元，出差到省會城市的，每天住宿標準不超過330元。
�。�2）交通費、伙食費的管理。凡公務外出必須履行報批程序，公務外出人員可乘坐火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵（動車）二等座、全列軟席列車二等座，輪船三等艙，飛機經濟艙等交通工具。乘坐其他交通工具，憑據報銷。常德市范圍內（含各區、縣、市）因公出差，據實報銷路途中的車、船（不含城內交通費），每人每天補助市內交通費80元，自帶車和出差到本市區縣（市）的不得報銷市內交通費，另外按每人每天100元標準報銷伙食費補貼。常德市范圍以外因公出差的，據實報銷路途中的'車、船票（不含城內交通費），每人每天補助市內交通費80元，另外，按每人每天100元的標準報銷伙食費補貼。在途中和出差期間報銷伙食補貼的，不得額外報銷開餐費。
�。�3）工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間不得報銷差旅費，往返途中可按規定標準報銷差旅費，不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食費補貼和交通費均按規定的標準報銷。
�。�4）經組織批準到基層單位建扶貧、辦點以及鍛煉的人員工作期間，每人每天補助按上級相關文件精神辦理。
�。�5）凡經組織批準，帶薪參加短期非學歷教育、脫產培訓、并在學校安排的學員宿舍住宿的干部職工學員，住宿費在規定標準內據實報銷。在途中期間按照規定的標準報銷差旅費。脫產參加學歷教育的人員，在途中期間按照標準報銷差旅費，學習期間住宿費伙食費自理。
6.公務接待的管理
�。�1）接待程序。機關來客接待歸口計財裝備股統一管理，實行用餐接待批準制度，經辦人員到計財裝備股辦理開餐通知單，持通知單及時報分管領導簽批，領導不在時，應先口頭報告領導，同意后在接待一周內補齊手續。
�。�2）接待標準。嚴格控制接待標準，本著節儉適度的原則掌握。來客不發整包煙、不上高檔酒水、不安排高檔菜肴。用餐實行對口接待，嚴格控制陪客人數，接待對象10人以內的陪餐人數不超過3人，10人以上的，陪餐人數不得超過接待對象人數的三分之一，同城來客不安排用餐，工作日午餐不準飲酒。實行定點接待（政務中心機關食堂），定點以外的接待由經辦人公務卡結帳，按程序報銷。來客確須住宿的，報領導同意后，按規定的標準住宿，省部級650元、廳局級420元、處級300元、科級以下260元，盡可能合并安排房間，縣內人員不安排住宿。
�。�3）接待要求。財務人員對所有接待費用，應憑批準的《來客接待通知單》和酒水單結帳，實行一月一結，特殊情況無現金支付的，憑相關票據記往來，逾期不結不登記的，財務人員可拒結。財務室應對來客接待建立專帳管理，每季度向局黨組匯報一次。
五、國有資產管理制度
1、局固定資產實行登記管理制度，由計財裝備股資產管理員具體負責，建立臺帳，財務初審負責人把關。
2、局機關建立固定資產明細帳，及時入賬，做到帳實相符。
3、新購置的固定資產，計財裝備股要進行登記。需交司法所使用的，計財裝備股與使用單位辦理使用、交接和委托保管手續。
4、未經局領導許可，任何股室處所、個人不得將固定資產以變賣、租賃、轉借等方式處置，否則追究相關人員責任，并按原價賠償。
5、對超過使用年限、陳舊老化不能正常使用的固定資產，先由使用單位（個人）向計財裝備股申報，經計財裝備股核實后報分管領導審定，再按財政局資產管理辦公室規定的相關程序進行處置。
6、對使用的固定資產發現有破損、故障影響正常使用或不及時修復會造成更大損害的，應由使用單位及時修復，如因維修不及時造成損失的由使用人承擔責任。
7、局機關各股室和基層司法所使用的固定資產由各股室處所負責人保管，如發生丟失或損害的由責任人按原價扣除使用年限折舊率后100%賠償。
8、因登記不及時、不詳細、不準確，造成丟失、損壞或技術資料檔案無法收集的，追究有關責任人員責任。
關于財務的管理制度2
一、健全財務管理制度。實行“村有、鎮管、縣審計”（村財鄉代管）的農村財務管理體制，具體要求是：在不改變其資金所有權、使用權、審批權和監督權的前提下，實行所有權、使用權、與管理權、監督權的分離，由鄉鎮農經站代理會計業務，村級財務實行報賬制管理。各村委會要根據財務制度和會計制度的要求建立健全各項財務管理制度，主要包括民主管理制度、財務公開制度、財務開支審批制度、現金管理制度、債權債務管理制度、定期報賬制度、土地承包合同管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度。
二、規范財務工作流程。嚴格實行村賬鎮管，取消村集體自有資金賬戶，由鎮農經站統一開立銀行賬戶，分村記賬，分戶管理。各村集體經濟組織自有資金的所有權、使用權、收益權不變。村集體經濟組織發生的財務事項，必須取得有效的原始憑證，注明用途并有經手人簽字，交民主理財小組審核同意后，加蓋民主理財小組財務章，并經村委會主任、村支部書記同時簽批后，報鎮農經站審批后方可入賬。嚴格執行村級招待費限額額制度，1200人以下的村每年招待費限額為8000元；1201——20xx人的村每年招待費限額為15000元；20xx人以上的村每年招待費限額為20000元，超出限額部分不予核銷。對有大宗項目建設或其他特殊情況，
需要多列支招待費的村，須由村書記、村主任共同說明理由，其招待費標準由鎮政府另行核定。對各村民小組發生的賬目，要由村民組長簽字，村主任簽批，村報賬員整理入賬，每年結賬一次。
三、實行民主理財。為保證農民群眾對集體經濟組織財務的`知情權、參與權、決策權和監督權，集體經濟組織的重大財務事項，如集體土地的承包和租賃、集體企業承包、集體舉債等，必須依照相關法律法規規定的程序進行民主決策。各村要建立民主理財小組，民主理財小組由3——7人組成，在村民代表中選舉產生，民主理財小組成員要堅持原則、辦事公道、主持正義、認真負責。制定民主理財辦法，依法理財、科學理財，切實發揮民主理財小組的作用。
四、強化村集體資金管理。為規范村集體經濟組織資金管理，村集體收入必須在三日內交鎮農經站專戶，不得坐收坐支。嚴禁村私設小金庫，一經發現嚴肅處理。每發現一起對村書記、主任、報賬員各罰小金庫的33%并沒收小金庫全部款項，對當事人情節嚴重的，移交紀檢部門處理。另外，各村要本著量入為出的原則，充分發揮村集體資金的使用效益，嚴禁舉債經營，有效化解舊債的同時，不允許產生新債。誰借債誰負責。
五、全面實行財務公開。財務公開是村級財務管理的重點和核心，對村級財務要做到每半年公開一次，接受群眾監
督。公開內容要真實全面，要堅持實際、實用、實效的原則。充分利用好村固定公開欄，同時還可以通過廣播、明白紙等進行輔助公開。要進一步豐富公開內容，當前公開的重點是：村組財務收支情況；“一事一議”籌資籌勞情況；農民種糧直補情況等。對于村民小組財務要做到每年公開一次，讓群眾真正明白。
關于財務的管理制度3
各科室，局屬事業單位：
為加強和規范我局財務管理工作，保障工作正常運轉，根據財務管理有關規定，結合我局實際，現將進一步規范我局財務管理制度通知如下：
一、一切經費使用必須嚴格遵守上級有關財經紀律和財務管理規定，做到厲行節約，實行專人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開支及行政事業辦公經費由分管財務副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費用由局務會議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經局長審批后才能報銷差旅費。
四、報銷費用的.，經辦人必須按規定實事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規定經有關領導審簽后，交報帳會計統一核報。
五、各種公務接待必需附有來函或電話記錄單，按業務對口原則進行接待。
六、財務人員必須嚴格落實財務制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據時，發現不符合規定的，要說明情況作退回處理。
七、所有物品（服務）按集中采購規定進行統一集中采購。
八、個人公務支出嚴格按公務卡使用管理規定結算。
九、報銷范圍及標準按財政部門規定執行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務費等費用報銷一律按照省、市、縣有關財務管理規定執行，嚴禁超范圍和標準報銷。
關于財務的管理制度4
1，嚴格按照有關財務規定建立健全會計賬簿，最好配有兼職會計�？h財政負擔的供養經費和自費人員寄養經費、個人或集體捐贈和資助的`款物及使用等一切經費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。
2，經費報銷要有原始憑證，采購貨物要有專人驗收，報銷憑證由經辦人、驗收人、院長簽字后方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。
3，堅持財務公開，自覺接受院內供養老人和有關部門的檢查監督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。
4，及時申領經費，保證供養經費按時、足額到位。
5，嚴肅遵守財經紀律，敬老院任何經費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定資產賬目，購置和制作的各類生活設施，要如實登記入賬。堅持一年一次的固定資產清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的財產完整。
7，集中保管閑置固定資產，落實專人管理，防止流失。
8，按實際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。
關于財務的管理制度5
一、企業集團財務管理存在的問題
(一)財務組織結構混亂，決策主觀化嚴重
長期以來，我國的許多企業集團都沒能夠明確劃分財務和會計之間的工作，許多時候都是把二者混為一談。這樣就會導致企業集團內部的財務和會計出現一元化的情況，影響了企業的財務管理工作。同時，企業集團的財務管理體制本身就存在著一定的問題，因此只有負責人員憑借主觀的臆斷來進行決策的制定。這樣對于企業集團財務決策的可觀性和準確性有著重要的影響，直接導致了企業集團的運營失敗。企業集團的財務組織結構比較混亂，所以導致其在市場上的競爭力會大大降低。
(二)制度建設存在問題，缺少預算評估制度
當前，我國的一些企業集團對于財務管理的重要性已經有了比較好的認識，并且開始注重對于財務管理制度進行改革。比如，費用審批和預算制度等。但是，一些企業集團所做出的改革還比較少，企業集團財務管理還存在著一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面，沒有系統化的和全面的管理考評機制。對于集團公司來說，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進入市場，占領市場份額，從而導致忽視了子公司其他方面的管控。
二、建設企業集團財務管理制度的方法
(一)明確財務和會計的真實主體
在完善企業集團財務管理制度的過程中，應該注重明確財務和會計的真實主體，理清楚企業集團內部的產權關系，從而對于內部的財務進行更加有效的管理和優化。同時，應該結合權責一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財務管理的權利，實現集團經濟利益的合理分配。只有通過這樣的方式，才能夠有效避免企業財務決策的主觀性，提高決策的科學性。
(二)完善財務管理體制，開展資金預算評估
在具體開展工作的'時候，企業應該注重健全和完善企業集團的財務管理體制，對于企業集團財務資金的籌措工作給與高度的重視，從而設計出更加符合企業集團當前發展時機情況的財務管理制度。對于企業集團來說，應該嚴格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產處置等方面的權利。
(三)加強財務管理監督，完善激勵機制
企業集團建立和實施財務監督機制的主要目的就是更加有效地監控和監督企業內部的財務管理情況。具體來說，也就是對于財務部門和審計部門的工作進行監督和考評，定期或者不定期清查企業集團的財務狀況。同時，還應該形成一套完整的監督控制體系，完善考評指標和激勵機制。在這個過程中，可以按照不同的考評指標對于子公司的財務管理情況進行考核與品谷，更加真實有效地把子公司運營情況和財務情況展示出來，為企業集團更加合理地制定財務預算目標提供有效的參考數據和信息，保證企業集團財務決策的有效性。
三、結束語
綜上所述，為了能夠提升我國企業集團的市場競爭力，增加市場份額，建立符合企業集團實際發展情況的財務管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應該明確財務和會計的真實主體，不斷優化和改進內部財務管理的模式和制度，從而有效降低財務決策出現的風險。同時，應該加強對于資金的預算和評估，保證企業集團的財務預算能夠更加規范和科學，從而使企業集團的核心競爭力得到有效提升。最后，還需要完善獎勵機制，推動財務管理和決策的科學化，推動企業集團更好的發展。
關于財務的管理制度6
1、規范財務管理，關鍵在校長。實行民主理財，堅持財務公開、透明，校長是第一責任人。校長對學校經費收支的真實性、合法性、完整性和平衡性負責。
2、規范經費收支預算管理。每期初，各校（園）根據學校收入情況認真制定經費使用計劃，報中心學校批準。計劃的制定要確保收支基本平衡，并略有結余，同時要強化預算執行的力度，堅持無預算無支出的原則。因特殊情況確需調整預算計劃，須書面向中心學校申請，經批準方可執行。
3、堅持錢、賬分開管理，管錢不管帳，管帳不管錢。校長不得留存單位現金，不得單獨一人公費開支。
4、規范經費使用管理，開支500元以上必須經學校審賬小組審核通過，千元以上必須書面報中心學校批準后方可開支使用。
5、報銷票據必須合法、合情、合理，并要做到手續齊全。招待費、交通費報銷票據的附注說明必須清晰、真實、完整（同時附招待費、交通費支出登記表）。招待費支出控制在經費總支出的2﹪以內，一般教學活動半天以內原則上不得招待開支，不得借期終（中）考試、結束會、加班等名義進行會餐。
6、各校（園）確因教育、教學活動需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時由指定人員（或經辦人）簽名并注明事由。
7、每次中途報賬前需對學校前一階段的.對外欠賬進行統計并及時上報，如因此次報賬超支，需書面報中心學校財務室，以備下次中心學校合理安排。
8、代管經費據實收取，按期結清，代管經費收支情況在每期民主生活會上向全體教師予以公示，并作詳細會議記錄。
9、每學期結束時，各校（園）審帳小組對本單位財務收支情況進行自查，并在全體教師會上公布。每學期中心學校對轄屬各小學、幼兒園進行財務審查。
10、本著勤儉節約、量力而行的原則，科學規范使用好學校經費，每學期不留欠債。嚴格控制學校不合理開支，誰舉債誰負責。因學校經費管理不善或支出控制不嚴，造成經費赤字過大，中心學校將書面報請區教育局處理。
關于財務的管理制度7
第一章總則
第一條：為了規范和加強四峰文化傳媒有限公司財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規和制度、特制定《公司基本財務管理制度》(以下簡稱：本制度)。
第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務機構和人員設置及其職責、財務審批權限及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規范。
第三條：公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。
第四條：本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門及其下屬公司和各開發項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。
第二章財務機構和人員設置及職責權限
第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。
第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經營情況。財務部的職責權限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。
第七條：財務部設財務總監崗、會計崗、出納崗。財務總監全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作;會計在財務總監的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務總監的領導下負責公司的貨幣資金的收支業務及核算工作;財務總監、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。
第三章財務審批流程及權限
第八條：常規財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款(報銷)單部門負責人審核會計復核財務總監審核總經理審批出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務總監簽字即可。
第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單部門負責人核實財務總監審核總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務總監及部門負責人簽字即可。
第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單部門負責人核實財務總監審核總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務總監及部門負責人簽字即可)
第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃行政部門審核申購計劃總經理審批申購計劃行政部門派專人采購行政部門、使用部門及相關技術部門派專人參與驗收經辦人報賬、財務部門記錄資產賬并登記相關資產卡片行政部門發放實物并登記相關資產臺賬和資產卡片使用部門領用實物并登記相關資產臺賬和資產卡片資產使用保管人領用保管實物并做好使用保管維修記錄。
第四章費用報銷及款項支付審批權限及流程
第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業務實際發生情況和相關制度規定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。
第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、運營部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業務類款項支付申請單經本部門負責人核實后按本制度第八條的規定審批后，由財務總監安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批; 第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業務的需要和公司相關制度規定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款，還必須報董事長批準。
第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環節進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執行。
第五章貨幣資金的管理
第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業務都必須由財務部統一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業務，銀行結算業務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。
第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批準制度：
1、正常的經營活動的.資金支出，由公司總經理審批。
2、非正�；蛑卮笫马椀馁Y金支出還必須報董事長審批。
3、對貨幣資金支付有批準權的總經理，應按授權制度的規定在規定范圍內審批，對于總經理超越權限審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。
第十八條：出納必須在財務總監的安排下辦理貨幣資金的收支業務，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務總監請示相關領導同意后由財務總監安排出納支付，但事后必須及時補辦相關手續。
第十九條：一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務總監統籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。
第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務總監負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。
第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務總監或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業務;通過網上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務總監負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務總監分別保管。
第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務總監同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關單據移交出納
并辦好交接手續，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發給財務總監和會計。出納員應及時收取收款員的營業款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續。
第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務總監要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。
第六章固定資產和低值易耗品管理
第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品(以下簡稱資產)等實物資產的管理統一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。
第二十五條：各部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產購置由由部門負責人簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經總經理審批，其中單位價值在二萬元(含二萬元)以上、或一次采購金額在二萬元(含二萬元)以上的采購合同，應由相關部門經理和總經理參與采購合同的協商和簽訂;單位價值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次采購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的采購必須進行招標采購，并經董事長批準。
第二十六條：資產采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關性能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。
第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。
第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執行。
第七章財務核算及報告和會計檔案管理
第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，為公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據。
第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會計有權不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。
第三十一條：財務總監應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經總經理審閱后，由財務總監代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經營情況，經董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經總經理和董事長簽署后報股東和董事會成員。
第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業判斷認為正確真實的財務報告。
第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。
第三十四條：根據會計制度規定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。
第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經理批準后由財務部、行政部人員現場進行監督銷毀。
第八章附則
第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規定和各單項財務管理制度執行，單項財務管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。
第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產采購過程等經濟業務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經發現按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。
第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。
關于財務的管理制度8
根據礦業公司《轉發集團公司關于進一步完善財務管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務制度進行了自評工作，根據自評結果，針對原有財務制度中的弱項和缺陷，以及財務制度尚未管控到位的方面，再結合黃河煤業公司目前處于項目建設的實際現狀，進行了修訂和完善，現將財務管理制度修訂完善結果梳理匯報如下：
一、公司財務機構設置情況
黃河公司目前有分管財務工作的副總經理一名，下設財務資產部，財務資產部經理一名、會計五名和出納兩名。
二、財務制度修訂完善情況
為滿足黃河公司業務需要，消除原有財務制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎工作規范》進行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網上銀行操作安全、通訊費，項目建設財務管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進行新增制定。
在實際修訂及完善、新增制定的財務管理制度過程中，我公司根據實際業務量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務管理制度以及新增制定的財務管理制度均超出原先計劃。
1、實際修訂和完善的財務管理制度：
《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎工作規范》、《會計賬務處理程序》、《會計原始憑據管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務手續辦理指引》和報銷管理辦法進行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎工作規范》是在按照國家財政部20xx年上半年最新出臺的《會計基礎工作規范》全面引用。新修訂的財務管理制度更多的體現實際財務人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。
2、新增財務管理制度
�。�1）新增的財務管理制度有《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。
因為黃河目前處于項目建設前期，我們根據項目建設中涉及到的財務規則、財務管理、基建收入等，結合國家財政部出臺的'一些紀檢財務管理規定，對黃河煤業公司項目建設期間的財務行為進行了規范，制定了這項《項目建設財務管理辦法》；同時針對項目建設資金金額較大，前期財務人員少，特從資金安全方面考慮，同時結合網上銀行的操作規范、以及涉及網銀安全管理方面內容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設前期，公司管理人員業務水平參差不齊，特別在周轉材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經驗有待進一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。
�。�2）4月29日已簽發了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發了《全面預算管理實施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節支實施方案》、《增收節支考核辦法》四項制度；
�。�3）預計10月底將簽發已上會通過的《差旅費（暫行）管理規定》、《會計基礎工作規范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據管理辦法》等四項制度；
�。�4）預計10月底將上會審議簽發《資金安全管理辦法》、《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。
三、財務管理制度梳理結果
目前現有的財務管理制度，能滿足黃河煤業公司項目前期手續辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎工作的質量要求。但是結合集團公司的要求的相關原則，尚有一定差距。
1、合法性原則方面
現有的財務管理制度均遵循了《會計法》、《企業財務通知》、《企業會計準則》等法律法規和集團公司相關的財務管理規章制度，滿足公司經營管理合法合規、資產運營安全有效、財務信息真實完整。
2、規范性原則方面
目前現有制度的名稱規范，制度命名符合國家或集團公司《規章制度管理辦法》第十條有關規定。制度中所涉及的內容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第一款有關規定。結構清晰，制度中涉及的內容符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關規定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關要求。
在格式標準，制度文本的寫作格式能符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關規定。
3、可操作性方面
截止目前我公司已根據自身的實際情況，對原有的財務管理制度進行了修訂，同時根據財務檢查的整改意見針對相關的財務管理制度進行了修訂，修訂后的財務管理制度明確了職責的權限，能夠有效的防止徇私舞弊，修改后的管理辦法明確了經費支出的范圍和開支標準，控制了經費的開支，杜絕浪費現象的發生，在完善各項財務管理辦法的同時，相關人員在工作過程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全。
關于財務的管理制度9
�。ㄒ唬╆P于設置帳戶和財務人員的規定
1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務管理，對財務管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。
2、各職工食堂都要設置兼職或專職的.會計、出納，根據人事部核定編制設置。
3、會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。
�。ǘ╆P于費用開支范圍等有關財務規定
1、職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2、水電費作出預算，在“營業費用——水電費”中開支。
3、各職工食堂的燃料費根據實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。
4、各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業支出。
5、職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節約使用。
�。ㄈ╆P于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
財務管理制度4
1、財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。
2、嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。
3、嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。
4、學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。
5、財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。
6、會計每月必須將現金與帳目核對清楚。發現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。
7、會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。
8、會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。
關于財務的管理制度10
第一節內部機構設置
本公司為了完成各項業務和完善內部管理,設置以下部門：業務部、咨詢部、財務部。
第二節公司內部財務管理
本公司財務管理的基本任務是：認真執行國家的財經政策和法紀，加強核算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支持財會人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經紀律。嚴格執行財經紀律，加強財務監督必須按照經濟核算的原則，充分運用各項業務活動數據，分析和評估一定時期的財務狀況，并預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按規定要求，如實填制財務報表，并按規定及時向有關部門報送月報、季報和年報。
第三節代理記帳業務質量控制
本公司應當在代理記帳具體業務操作時由項目負責人進行必要的復核、審閱，在代理記帳業務合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業務的其他業務人員定期或不定期的進行質量抽查，以保證每一項業務均符合公司內部質量要求。
第四節代理記帳業務所涉及的咨詢
本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：
1、在代理記帳業務執行中有關客戶向本公司提出的.有關咨詢，本公司應當按照具體咨詢業務的工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務后，及時予以答復。
2、在代理記帳業務操作過程中，本公司根據需要向有關學者、專家咨詢，增強公司實力，拓展服務能力。
3、根據代理記帳業務實際情況，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進行宣傳和解釋。
第五節代理記帳業務管理
本公司代理記帳業務應當有效管理，應當根據客戶具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進行管理，業務負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委托人，平時積極做好委托人來訪接待，確保雙方交流暢通。
第六節代理記帳相關業務內容的保密
本公司應當加強對業務人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關委托人的所有資料。
第七節代理記帳業務檔案管理
本公司應當重視代理記帳業務檔案管理，以確保對代理記帳業務不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：
1、本公司應當明確代理記帳業務所需保留歸檔的具體內容。
2、本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要，經本公司負責人同意后可以翻閱，其他非本公司有關業務人員一律不得翻閱。
3、本公司應當對代理記帳業務檔案及時整理，及時更新，及時裝訂。
4、本公司業務人員需要查閱代理記帳業務檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期后方可借閱。
關于財務的管理制度11
為了加強村財務管理，進一步規范村級財務行為，根據《中華人民共和國會計法》、《村集體經濟組織會計制度》及省、市“村賬鄉代管”相關文件精神，結合我鄉鎮實際情況重新修訂我村級財務管理相關制度。
一、財務收支管理制度
1、村級財務做到收有憑，付有據，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據要及時記賬，要素齊全，手續健全，特別對開支的發票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內年度結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發生制原則記入年終決算收益分配。
4、村級應合法組織本級收入，所取得村級收入必須在收款七日內由村報賬員存入村賬專戶。收入包括：（1）上級轉移支付用于補助村級開支不足的資金；（2）村級統一經營收入、發包收入、企業上交收入；（3）資產設施租賃收入；（4）對內、對外投資的利潤收入；（5）土地補償；（6）變賣集體資產收入；（7）上級部門及單位的補助收入、專項撥款及投入的資金；（8）救災、救濟、扶貧款；（9）各種代收、借入資金及外來投資和捐款；（10）其它收入。
5、村級支出實行報賬制管理，支出單據原則上是稅務發票或農村財務管理辦公室統一印制的報賬單、證明單、領條等，不得以不規范的憑證入賬，嚴禁無據付款。
6、村級各項財務支出均需按規定程序審批后，由村報賬員（會計）到鎮村賬會計處報賬。（1）開支200元以內的由村主要負責人審批（報賬時有經辦人、證明人和村主要負責人簽字）；（2）開支200元―1000元的由村支兩委集體研究討論經鎮駐村干部及片長審核后審批（報賬時有經辦人、證明人、鎮駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽）；（3）1000元以上的大額開支由村理財小組審核并在原始票據加蓋理財小組章后，經鎮駐村干部及片長審核后，由村主任和村支書會簽報賬（報賬發票有村理財小組章，有經辦人、證明人、鎮駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽）。
7、村干部年度工資經村支兩委集體評議，經黨委、政府審批才能發放。原則上村干部工資不得超過鄉財政撥發年度的轉移支付。但村內資金來源較好，年終收益分配有節余時，可以適當增加。
8、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規定發放，不得超規定發放。
9、市、鎮撥給村級救災資金的管理。救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的`支出，村委嚴格做到�？顚Ｓ�，不得克扣截留、巧立明目、弄虛作假、挪作其他開支。受災村民應由村兩委摸底造冊，通過黨員、組長會議認定后，張榜公布無異議后才能發放給受災村民。
10、凡是上級撥給村內興辦公益事業項目建設資金，事先有預算，事中有監督，事后有結算，�？顚Ｓ�，并張榜公布，接受群眾監督，不得挪作其他開支。
二、財務審批制度
1、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
2、審批權限：
�。�1）200元內（含200元）由村主任審批。
�。�2）200元至1000元（含1000元）經駐村干部和片長審核后由村主任、支部書記會簽。
�。�3）1000元以上由村支兩委集體研究討論后，經駐村干部和片長及村理財小組審核由村主任、支部書記會簽。
�。�4）興辦公益事業及購置固定資產等重大開支，應由村民代表大會或村理財小組討論同意，由村支兩委申報，片長及駐村干部審核，遞交鎮黨委、政府審批同意后才能開支。
三、村賬鄉代管制度
1、“村賬鄉代管”由鎮農村財務管理辦公室組織實施，統一記賬、統一制度、統一審核，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。
2、村集體資產堅持“四權”不變的原則，即所有權、使用權、審批權不變，債權債務關系不變。確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據要有真實性、合理性、合法性。必須手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再按審批程序審批后，按期由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續。
4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發生錯誤，并及時核查糾正。
5、村級財務要實行收支兩條線管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉。
四、財務人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規認真貫徹落實，按章辦事。
2、村級報賬員負責村內財務收支、往來結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續，核對賬戶余額。
3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業務素質和財務管理水平。
4、財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。
5、財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律責任。
五、民主理財制度
1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3―5人組成，負責村級財務監督管理工作。
2、村級財務監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。
3、民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執行情況向群眾代表大會公布。
4、民主理財小組在監督中，發現違反村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。
六、財務公開制度
1、村級財務公開由農村財務管理辦公室提供財務公開資料，每季度進行財務收支公布，公開內容要真實全面。
2、公開的方式以村級公開公示欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、村級財務公開由報帳員照相報農村財務管理辦公室存電子文檔備查。
4、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
關于財務的管理制度12
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的`各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
關于財務的管理制度13
醫保政策對應的財務制度是指用于管理醫�；鸬呢攧找幎ê椭贫�。醫�；鹱鳛獒t療保險機構的重要資金來源，財務制度的建立和執行對于確保醫�；鸬陌踩�、規范使用具有重要意義。
1. 醫�；鹗杖肱c支出核算制度：規定醫�；鸬�'收入來源和支出范圍，確保財務數據的完整、準確和可靠。
2. 醫保費用結算制度：規定醫保費用結算的方式、標準和程序，確保醫�；鸬挠行褂煤唾M用的合理性。
3. 醫�；鹗褂妙A算制度：規定醫�；鸬哪甓阮A算制定和執行程序，明確各項費用的預算額度和使用范圍，以保證醫�；鸬暮侠磉\用。
4. 醫�；鸨O管制度：規定醫�；鸬谋O督和管理措施，包括財務審計、內部控制、風險管理等方面的規定，確保醫�；鸬陌踩陀行褂�。
5. 醫�；痫L險防控制度：規定醫�；鸸芾磉^程中的風險預警、風險評估和防范措施，以防止醫�；鸬膿p失和浪費。
6. 醫�；鹳Y產管理制度：規定對醫�；鹜顿Y和資產管理的要求，確保醫�；鸬馁Y產安全、流動性和收益性。
7. 醫�；鹭攧請蟾嬷贫龋阂幎ㄡt�；鸬呢攧請蟾婢幹坪团兑�，確保財務信息的透明和可比性。
關于財務的管理制度14
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。
財務管理制度一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。
二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全。認真編制和執行財務預算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析。進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。
三、醫院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。
四、醫院財務管理體制：實行"統一領導，集中管理"模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行"計劃"為特征的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫院財務負責人復核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的'執行院長審批。
五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。
六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。
七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。
關于財務的管理制度15
1、本會執行國家財政部頒發的《民間非營利組織會計制度》，會計核算以權責發生制為基礎，以實際發生的事項記錄和反映本會的各項業務活動。
2、本會資金由理事會集中管理，歸口使用。
3、本會資金使用實行年度預算制度。每年的第四季度編制下一年度的資金收支預算，經理事會審議綜合平衡，報民政局、區紅會批準后由基金會理事會按預算實施，次年第一季度進行決算。
本會應嚴格按照預算�？顚Ｓ�，使用預算外的.資金須報理事會議討論并經理事會、區民政局批準追加資金后方能使用。
4、本會會計人員必須持有會計任職資格證書，并根據會計的有關規定依法建賬，保證本會會計工作秩序和會計信息質量。
5、建立健全內部控制制度，不相容的職責應嚴格實行分離，并按本會實際工作情況，對會計人員工作崗位進行輪換。
6、每月10日前須編報資產負債表、業務活動表;季度需另報基金收支統計報表、半年度編報預算執行情況報告;年終編報資產負債表、業務活動表和現金流量表并報財務狀況分析報告和年度決算報告。
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