財務管理制度精華【15篇】
在社會發展不斷提速的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是指一定的規格或法令禮俗。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
財務管理制度1
一、機構設置、職責
�。ㄒ唬┴攧辙k：負責人：畢海明
職責：
1、制定醫院的財務管理制度并監督執行；
2、上報、下傳公司財務部有關報表、規定等；
3、審核報銷單據，合理使用資金，及時上報公司；
4、核對當日收款及大病等收取數據，電子版報院長；
5、組織每月一次藥品清點工作，并把清點情況書面（或電子版）報院長；
�。ǘ┧幏浚贺撠熑耍簠钨e杰
職責：
1、負責管理藥房正常工作；協調藥房與公司的工作。
2、根據臨床需要制定藥品采購計劃，經院長審核，報公司或直接到藥材公司購買（門店藥品有公司配送）。
3、組織、實施、監督、檢查藥房各類工作制度，技術操作規程和崗位責任制。
5、定期組織檢查特殊藥品、貴重藥品及重點效期藥品的使用管理情況，并做好記錄；
6、經常深入臨床，了解藥品保障情況，聽取醫生意見，不斷
改進工作。
7、負責醫院物品、辦公用品的請領、購買、保管和發放工作。
8、組織對藥房藥品每月一次清點，并把清點情況書面或電子版報院長。
�。ㄈ┦湛顔T：孫小慧畢海明
職責：
1、在財務主管領導下，應用微機做好門診收費、結算及報表工作，要熟悉微機性能，愛護微機，嚴格操作規程。
2、按規定價格和收費標準進行收費。
3、收付現金時做到唱收唱對，當面點清，留有存根，做到日清日結，及時將日報表和款項交匯會計登記，使用收據要按順號領用。
4、嚴格交接班手續，當班的問題由當班人員負責解決。
5、做好防盜工作，每日按規定時間將支票和現金一并送交銀行，留存少量零款項。收據和收費專章，不得轉借他人和非收費業務使用。收費員嚴格執行現金管理制度，不得挪用公款或將公款借給他人。
6、如發現長款短款現象，不得自行以長補短，應將長短款情況分別登記，報領導批準處理。
二、藥品管理:
1、采購計劃：藥房填寫藥品采購計劃，有院長審查后報公司采購部，對急需藥品上報公司后科聯系采購。原則：臨床需要，減少
庫存。
2、嚴格藥品進入，對藥品廠家、日期、包裝、批號、準字號類別嚴格把關，對有疑問的藥品退回。
3、藥品出入要通過微機，不允許微機外調配藥品，不允許處方不加蓋收訖章取藥，不允許外部藥品兌換。
4、對新進藥品要盡快通知各科室，包括：作用、性能、價格、規格、廠家。對價格有變化的藥品，要及時調整價格。
5、藥品效期
�。�1）藥房每二周檢查一次藥品的效期，對效期較短的藥品做好登記，并在效期內6個月前，通知臨床或公司調配使用，最大限度的減少損失。
�。�2）因工作失職造成藥品過期報廢的，追究主管人的責任，給以藥品價值60%的處罰，部門其他人員藥品價值40%的經濟處罰。
�。�3）通過各種方式確售不出過期的藥品，或懷疑有質量問題的藥品，填寫藥品報廢單，講明報廢原因，經院領導同意后送回公司，不準私自處理。
6、藥品查對
院辦每月組織一次藥房藥品清查，藥房每周自查一次。清查內容：藥品數量、質量、效期、擺放位置等。每月清查情況書面報告院長，發現問題要查明原因。查不出丟失、損壞、過期原因的'藥品，主管人給以藥品價值60%的處罰，部門其他人員藥品價值40%的經濟處罰。
7、嚴禁在藥品使用、采購中出現腐敗現象，有關人員不得收取藥品宣傳費、好處費，不得收取經銷商所謂的贈品，不得隨便參加銷售商的吃請。一旦發現，給予工作調整、罰款或解職處理。
8、藥品的進銷存管理
�。�1）公司來的藥品或根據臨床采購的藥品應在當天核對完數量、批號、效期后入庫，不得出現藥品到，系統內沒有的情況。在核對時發現問題應及時上報主管部門，爭取當天問題當天解決。
�。�2）所有銷售出去的藥品、器材必須經過系統出庫，不允許私自收取現金，如經發現雙倍返還藥款，并調離工作崗位。
�。�3）藥房應在每月盤點完后，出具盤盈盤虧表，并交由財務統一處理。
三、資產、物品管理
1、對醫院現有價值較高的固定資產、辦公設施等，要統計造冊、存檔，固定人員負責，離職時做好交接工作。
2、臨床購買醫療器材，科室向院辦書面申請，通過論證后報公司批準購買。
3、常用辦公用品藥房向公司申報并入賬。各科室填寫申請單，經部門領導、經辦人、發貨人簽字后請領。
4、要做好醫療裝備、器材的使用、保養、維修、始終處于完好狀態。對辦公用品要好好保管，節約使用。
四、財務管理
1、醫院收款在門診收款處辦理，不得出現私自收取現金的行
為。除在特定的日期內可以打折，不允許私自變動價格（特殊情況，需領導簽字確認）。一經發現除賠償全額藥費外，并處2倍的處罰。
2、收款員以處方、處置單劃價金額收款，開具收款收據，處方、單據加蓋收訖章，患者憑收款收據、處方、處置單取藥、治療。沒有加蓋收訖章的處方、處置單、輔助檢查申請單，不得進行取藥、治療、檢查。發現私自取藥、治療、檢查的，給予二倍的罰款并通報批評。
特殊情況需免費或優惠，必須經院長簽字批準，其他人無權免費或優惠。
3、收款核對，下午15時，藥房合計處方金額，收款員合計發票、現金金額，三者相符，財務會計如數收款，開具收款憑證，現金存入公司指定的銀行賬戶。
4、收款員備用金每人200元（找零用），收款員在調離時如數歸還。收款人員應仔細核對收取的現金，如出現假幣現象應由收款員自行負責。
5、負責管理大病醫療的工作人員（包括藥房、醫院）應在每日收款員對賬時與收款員核對當天大病醫療的單據，并核對銷售金額。大病取藥在藥房辦理。
6、大病醫療的收入，應在每月月初把上月的上傳明細報院財務，以備查用。
7、日報制度，下午16時，收款員把當天各科室、部門收入統
計表報財務，由財務整理后上報院領導。
8、財務應每天審核單據，并及時生成憑證。保留原始單據以備查用。
9、嚴格費用管理制度，
1）使用費用要填寫《費用申請表》，說明用款的理由；
2）醫院流動資金不準私人借用；
3）報銷憑證要有三人以上簽字（當事人、財務主管、院領導）；
4）對報銷單據有疑問，財務有權拒付。
10、做好公司財務部查賬準備工作。
財務管理制度2
1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業材料,是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括:
1.1會計憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計憑證。
1.2會計帳簿類:總帳,明細帳,日記帳,固定資產卡片,輔助帳簿,其他會計帳簿。
1.3財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。
1.4其他類:銀行存款余額調節表,銀行對帳單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。
2、管理處每年形成的會計檔案,必須由財務部按照歸檔的要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。
3、財務出納人員不得兼管會計檔案。
4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要,需經公司總部有關領導批準,可以提供查閱或者復制,并必須辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
5、財務部必須建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。
6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的.第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規定期限保管。
7、會計檔案的銷毀按照有關規定執行。
8、保管期滿但未結清的債權、債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,必須單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,必須在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
9、采用電子計算機進行會計核算的,必須保存打印出的紙質會計檔案。
財務管理制度3
1、從上級工會領用的《工會經費收入專用收據》（以下稱收據）實行專人保管、專柜保存，做到防火、防盜、防霉爛、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。
2、按照規定的使用范圍使用，僅限于工會依法取得的.“五項收入”。填寫的項目完整、內容真實、金額準確，同號各聯次之間項目、內容、金額應完全一致。
3、領購、使用、繳銷等工作符合規定，做到手續清、記錄清、責任清。收據使用完后，及時向上級工會等辦理相關校驗、注銷手續，按規定重新辦理領取手續。
4、不得有相互轉借、轉讓收據或擅自處理空白聯和其它質量殘次無效聯的行為。
5、對停止使用的收據做好清理登記工作，及時向上級工會等辦理相關核銷手續。
6、銀行票據有明確的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，設置登記簿進行記錄。
財務管理制度4
對于財務工作標準化，有很多人感到不能理解，認為財務工作怎么能標準化呢？其實財務同樣可以標準化，財務工作標準化可以提高財務工作效率、財務信息的準確性和及時性、降低人員成本、減少重復工作和提高員工積極性、給員工創造更多的學習機會、減少培訓成本、降低因人員流動造成的工作延誤，財務工作標準化。
雖然財務工作的標準化可以帶來如此多的好處，但是沒有幾個企業進行財務工作標準化，我想這里面有很多的原因，有理解和理念上的問題、有缺少創新的想法、有個人利益的想法。
我舉一個真實的例子：以前在我的印象中，財務部門人怎么就那么多呀，而且大家好象都很忙呀，大約是4年之前我到一個單位，這個單位的業務量比較大，而且現金收付較多，當時加我一共6個財務人員，而且特別的忙，給我個人的感覺就是亂，每個人都像沒有頭的蒼蠅，不知道在忙什么？而且還得加班，大約過了一兩個月，由于特別的原因，公司一下子少了兩個人，只有四個人，我成了財務負責人，我經過半年的努力，所有的工作就緒，再也不需要加班，以前到年審的時候需要加班一個多星期，又亂又累，現在只有審計進駐的時候才加班，其他時間從來不加班，而且員工也不忙，工作氣氛也好起來了，員工有更多的時候可以自由支配和利用。我從以下幾點著手：
1、把所有臨時突然的'事情都由我自己來處理，員工只處理正常業務，而且對員工工作進行平均分配，這樣員工就更加熟悉他們個人的工作，也從不斷的重復中取得更好的工作經驗，有利于工作效率的提高；
2、從財務核算流程進行規范，包括簡化流程和去除重復工作，畫出核算流程圖，并傳達到其他業務部門了解和熟悉；
3、規定工作完成時間，這里面包括財務工作完成時間及業務數據上報時間，通過公司文件明確各個業務部門相關數據上報時間；
4、限定日常報銷時間，每個星期只有兩天進行費用等報銷，其他時間不接受；
這些過程在一個循序漸進中不斷完善，一段時間之后，臨時突發的事件發生率也下降，員工由于工作過程能夠連續從而效率大大提高，工作總結《財務工作標準化》。最后對上述過程進行總結。
《財務操作手冊》的制定，也許有人覺得很好笑，但是其效果是絕對不容小看的，其包括；公司框架結構、財務部門崗位設置、崗位職責、財務規章制度、與公司業務有關的稅收和財務制度、財務核算流程圖（包括各個環節需要提供的票據及簽字要求）、財務工作日常用表、財務工作時間規定。有了這個《財務操作手冊》，無論對現有員工更加深入的理解了本職工作的范圍及要求，還了解了其他崗位工作內容和要求，為公司輪崗打下了很好的基礎，有了它是對員工日常工作起到指導作用，減少員工對業務不熟悉或規定不明確導致的工作延后。新的員工也不需要花費很長的時間逐個崗位進行學習和熟悉，而是通過學習這個手冊，在最短的時間內了解公司的業務，很快的投入工作。
手冊完成后，接下來，對員工的工作進行輪換，不但要使員工從理論上，而且讓他們熟悉實際的業務，也很員工提供一個很好的機會去發展自己的職業。
上述的標準化完成后，員工的工作效率是大大的提高，而且驚人，無論從工作的質量和效率上都得到了完全的提高。
標準化后，無論是員工還是部門負責人都得到了完全的解放，不再整天被那些亂混混的工作搞的頭暈目眩，而是有計劃的安排自己的工作節奏和工作時間。悄悄話：員工可以在上班時間，聽音樂，聊天，也可以不用來上班給自己放假（提前請假期），我也自由多了，整天比較輕松，可以長時間離崗培訓，而且電話幾乎沒有，可以把大部分的時間用在企業管理和相關知識和能力的培訓上。
財務工作雖然很繁雜，但也是很有章可循的，核算流程的合理性、簡化、信息歸集的及時性和準確性都直接影響到財務工作的順利進行，流程理順和可執行的時間和明確的憑據要求都是過程順利的保障。
財務標準化無論對小企業還是對那些大型企業都很重要，否則財務工作的延遲和信息的不準確，以及信息的沖突都會出現，人員成本過高，工作效率低下，核算流程不統一，都直接影響到最后財務信息的質量。
財務管理制度5
一節總則
條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
條公司及全資下屬公司、企業（含%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。
二節財務機構與會計人員
條公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。
條公司部會計師。
公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。
下屬獨立核算的公司、企業設財務部。財務部設部長、副部長
計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。
條總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。
總會計師主要職責如下：
執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；
審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行。
審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；
編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
監督全系統的'財務管理和活動；
監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制只符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；
對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行；
負責搞好全系統財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業務水平；
簽署下屬公司、企業的萬元以下貸款擔保書。
條計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督。
條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。
計劃財務部部長的主要職責是：
主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；
籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、企業執行財經紀律和規章制度；
協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；
參與公司發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。
財務管理制度6
為了進一步加強村、社區財務規范化管理，促進街道區域經濟健康有序發展，維護社會穩定，加強基層黨風廉政建設，根據相關規定，結合我街道實際，制定本實施辦法。
一、財務管理制度
1、財務預決算制度
�。�1）村社區財務實行預決算制度。編制預算應堅持統籌兼顧、增收節支、量入為出、留有余地的原則。
�。�2）年初預算由村、社區提出，上報街道政府審核，經村（居民）代表會議審議通過后報街道財務托管中心備案，并在村務公開欄和村情發布會上公布。在預算執行過程中，遇到較大的變化必須提請村（居民）代表會議對年初預算進行調整，調整后的預算應在發布會上進行公布，并按原規定程序做好會議記錄和公示、報送、備案工作。
�。�3）村、社區財務負責人必須在預算確定的項目、范圍內，根據有關財務制度和相關規定把好財務支出的審批關。
�。�4）年終決算，會計年度為每年公歷1月1日至12月31日，年度終了必須按財務決算的有關要求辦理決算，年度決算的情況要在公示欄公示。
2、貨幣資金管理制度
�。�1）村、社區貨幣資金一律由街道三資托管中心監管，村、社區現金收入必須于收款當日存入集體帳戶，若遇特殊情況收到小額現金可于次日存入集體帳戶。
�。�2）每個村、社區只能開設一個基本帳戶，不準多頭開戶，帳戶實行支票戶管理。
�。�3）不準私設小金庫。不準公款私存，不準座支現金，不準擅自出借或放貸公款，不準挪用公款，不準為個人和外單位提供經濟擔保，不準出借、出租銀行帳戶。
�。�4）嚴格執行《現金管理條例》和庫存現金限額規定制度。
�。�5）嚴格執行錢、帳、印鑒分管原則，空白支票、收款票據、有價證券由街道三資財務托管中心會計人員保管，銀行印鑒分別由村、社區財務負責人、報帳員、街道三資財務托管中心會計保管。
�。�6）街道三資財務托管中心在每次結報核算后，應及時與村、社區報帳員核對現金和銀行存款余額，并定期對貨幣資金進行盤點。
3、財務開支審批制度
�。�1）村、社區財務負責人在授權范圍內實行“一支筆”審批。村、社區的開支由主任審批，民主理財小組審核并簽字同意，報街道相關人員簽字同意后，由托管中心負責審核的'人員審核，并在每張票據上簽字或加蓋已審印章后，方能在財務托管中心結報入帳。數額較大的支出事前必須經村（社區）兩委討論，召開代表會議表決后方能實施。
�。�2）村、社區原則上不產生生活誤餐費和接待費開支，確因工作需要必須產生生活誤餐或接待的，要從嚴控制標準，接待后要注明事由。
�。�3）村、社區常職干部不得以任何理由用集體資金發放津補貼、誤工費、加班費、值班費等。
4、收入管理制度
村、社區的一切收入（除上級明確直接發給個人的獎金）都應交入在銀行開設的集體帳戶進行統一核算，嚴禁收費不開票，收入不入帳行為，嚴格執行收支兩條線的管理辦法。
5、票據管理制度
�。�1）村、社區所有收入一律使用規范的收費票據。村使用“南溪區農村集體經濟統一收據”，社區使用“四川省非稅收入繳款書、四川省政府非稅收入通用票據”，禁止使用外購、自制的收據收款。
�。�2）統一收據的使用、核銷，實行專簿登記制度，統一收據由財務托管中心會計負責領、銷登記，村、社區報帳員在財務托管中心會計處辦理領用、繳銷手續。每本使用完畢，將存根在財務托管中心核銷歸檔后方可重新領用。收據不得出借、不得遺失，作廢收據不得缺聯、缺份。
�。�3）統一收據必須保持整本連號，按時間順序先后開具，年度末財務托管中心應進行票據盤存。
6、財產物資管理、處置制度
�。�1）村、社區無論從何種渠道取得的財產、物資，凡使用年限在一年以上，單位價值在100.00元以上的都要列入固定資產，會計帳務上要進行固定資金產核算。
�。�2）村、社區的財產、物資要建立資產管理輔助帳，資產的使用、管理要落實到人頭。
�。�3）村、社區要定期進行資產盤點，核對帳簿，做到帳實相符，對盤盈、盤虧財產要查明原因，及時處理。
�。�4）村、社區的財產、物資要進行處置，事先應向街道提出書面處置資產申請，待街道研究同意后方可進行處置，未經同意進行資產處置的將追究相關責任人的責任。
7、征地資金使用管理制度
�。�1）集體土地被征占用的社，在獲得土地征占用補償時，應事先在銀行開設集體存款帳戶，該帳戶應加蓋街道財務托管中心負責人的印章。
�。�2）使用土地征占用費時，應召開組代表或戶代表會議進行討論，并將討論結果形成書面材料，組代表或戶代表要在討論形成的書面材料上簽字。組代表或戶代表會議由組長主持，必須要有村支兩委的主要干部和街道駐村干部參加，討論形成的分配方案報街道包片駐村領導、分管征地領導簽字同意后方可實施。
8、收支結報制度
�。�1）村、社區經濟業務較多的報帳員應當于每月底到街道財務托管中心報帳結算。
�。�2）村報帳員每逢公歷雙月26日至31日必須到街道財務托管中心報帳結算；社區報帳員每逢公歷單月26日至31日必須到街道財務托管中心報帳結算，年度末，村、社區報帳員都必須到街道財務托管中心報帳結算，協助辦理年終決算。
二、財務監督
1、村、社區財務必須接受民主理財組的監督，民主理財組應定期對村、社區的收入和支出進行審核，審核后應當簽名，并加蓋審核監督章，民主理財組在審核中發現的重大問題及財務管理的意見和建議要及時向村、社區和上級部門報告。
2、村、社區財務原則上每季度公開一次，并在村情發布會上進行發布。
3、財務托管中心對原始憑證進行合規性、合法性、完整性審核監督，對手續不完備、內容不真實、用途不明確、開支不合理的應拒絕報帳、入帳。
4、街道村級財務審計組每年對中心的財務進行不定期的指導和檢查，對重要經濟事項應實行專項檢查，對涉及財務的違規行為應予以制止和糾正，并向街道黨工委、辦事處、紀工委，直至上級部門報告重大財務事項和違法違紀事項的責任。
財務管理制度7
為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統一審批制度
1、審批權限
�。�1）開支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；
�。�3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；
�。�4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；
�。�5）開支10000以上者，原則上需經教代會及理財小組表決通過。
2、審批程序
�。�1）500元以內的`項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
�。�2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
�。�3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導映。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
�。�1）學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
�。�2）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
1、事前審批：教職工因公外出均應事先審批，公差、領導外出及區外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。
2、規范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據實按市區內30元/天。一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發票。
四、理財制度
1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。
2、管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。
五、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。
2、專項審計。根據職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關系的連續性質。
六、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。
七、固定資產管理制度
采購制度
1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。
3、凡列入�？厣唐泛驼少忢椖�，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。
4、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。
5、簽訂購貨合同必須注明品種規格質量價格交貨時間，貨款支付方式供貨方式違約經濟責任等，否則造成的損失由采購人員負責。
6、采購學生用教材，一定要從正規渠道采購。
驗收入庫制度
1、增添或配置固定資產，必須經過驗收。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。未經驗收或驗收不合格，不辦理結算手續或不辦理接收手續。
2、財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯單據應及時交財務入賬，做到賬實相符，賬賬相符。
3、庫房驗收時應認真檢查貨物的數量質量規格等并做到發票與實物相符，否則不予入庫。
4、不得將驗收新購物品與私人物品調換。
5、入庫時要區分物品性質，危險品、易蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。
6、對入庫的教學設備有關部門負責人協同總務處及供應商完成學校的教學設備的安裝調試工作，并做好相關資料的存檔工作。
7、根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學�？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執行情況。
領用借用及賠償制度
1、領用物品需辦理領用手續，一律憑物資“領用單”到庫房領取各種物資，無“領用單”一律不受理。
2、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用。
3、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。
4、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行，賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。
學校內部移交固定資產制度
1、學校內部調整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產清查，并辦理交接手續；
2、固定資產管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監督下辦理交接手續；
3、固定資產使用人員調離學�；蛲诵�，須交清所用固定資產。
專用教室設備的管理制度
1、專用教室包括圖書閱覽室、美術室、科常室、常規電教、體育辦等。
2、專用教室設備進行歸口管理專人負責，將所有設備編號并在設備明顯位置裝上“設備卡”，其內容包括設備名稱、編號、設備管理部門、操作責任人等，做好教學設備的使用和日常維護保養。
3、對圖書等資產做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。
4、由各歸口管理部門（負責人）負責教學設備的日常小修，當故障較不能正常運行時應報校務辦（總務處）檢修并做記錄。由總務處校務辦（總務處）負責建立并保存教學設備檔案。
5、對所有資產，每年進行一次清查，要在學校資產管理領導小組的安排下，由校務辦（總務處）具體負責，組織相關人員參加。每年固定資產清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。
本制度從20xx年9月1日起執行。
財務管理制度8
第一章、總則
第1條為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情況，制定本制度。
第2條黌舍財務管理的根本準繩是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的目標；正確處理黌舍的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。
第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閑置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
第4條根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。
第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條黌舍財會人員的崗亭職責：在XXX及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在黌舍的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
第7條預算是指黌舍根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務進出計劃。黌舍預算的主要內容是支出預算。
第8條預算編制方法支出預算，應根據黌舍開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證黌舍人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款子不納退黌舍支出預算，代收代支款子應納入“代管款子”科目進行明細分類核算。
第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情況，批準下學年度的預算。
第二章、財務管理體制
1、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經辦人。
2、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映黌舍經營情況的財務會計資料。負責黌舍年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進行差異分析，報黌舍領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情況進行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
4、嚴格審核黌舍的各項用度開支，審核黌舍收繳費是否符合物價管理劃定，組織勤學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
5、協助總務處及組織財務人員對學校的資產（包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做勤黌舍資產的安全保障步伐，確保分布在黌舍各部門的財產安全與完整。
8、協調與本地稅務、物價部門、銀行等黌舍外部的往來關系。
9、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
第三章、財務主任的崗位職責
在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
第四章、財務副主任崗亭職責
1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情況的咨詢；
4、了解學校預算編制與執行情況，協助財務主任嚴格執行學校年度預算；
5、協助財務主任作勤黌舍的財務經營建議；
6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
第五章、財務會計崗位職責
1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的.登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學費的開具，并做好學生繳費與相對應的備查工作。
3、按請求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門劃定的具體工作。
4、做好收款收據、、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務主任或黌舍領導安排的其它工作。
第六章、出納崗亭職責
1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理劃定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與用度款分管的準繩，堅持進出兩條線。
3、對個人借款、個人用度、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保黌舍資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交別人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派別人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費體系的日常工作。
8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
財務管理制度9
面對當前我國新醫改方案的積極落實，全民醫保制度框架的初步建成，醫院需要加強財務管理職能拓展、思路創新，以此來科學、合理、規范的管理醫院財務工作，確保醫院財務真實、準確、完整，為促進醫院健康、穩定發展創造條件。其實，在新制度落實的當下，已經采用傳統的財務管理方式來監督和控制財務工作，不能夠有效的預防和防范財務風險，這可能給醫院帶來很大的隱患，可能造成醫院嚴重的財產損失。所以，新制度下醫院積極拓展財務管理職能，創新財務管理思路是非常必要的。
一、新制度下醫院財務管理的職能拓展
綜合我國大多數醫院財務管理職能運用情況分析，得到這樣一個結論，那就是我國諸多醫院財務管理職能只限于日常的制度建設，資金安全監管、會計報銷業務、傳統的預算管理、科室成本核算及財務報表分析等。這使得財務管理效果達不到新制度的要求。對此，以新制度為背景，加強醫院財務管理的職能創新是至關重要。
�。ㄒ唬┩菩行碌尼t療政策
在新制度背景下，公立醫院改革向縱深推進的同時，作為醫院的投資人，國家政府應當緊跟新制度推行的步伐，提出一系列醫療政策的，以確保醫院各個方面更好的實施，為推動醫院穩定。健康的發展創造條件。醫院財務管理是醫院經濟工作的核心，是醫院經營管理的重要組成部分，其在很大程度上決定醫院的發展狀況。所以，我國政府在推行新的醫療政策過程中，應當注意財務管理方面的政策推行，以確保財務管理工作在新制度的約束下，科學、合理、規范的開展，彌補傳統財務管理不足的同時，對醫院財務更加科學、全面、深入、詳細的管理，促使促使醫院財務報告準確、真實、完整。
�。ǘ┘訌姽芾硎侄蝿撔�
公立醫院作為國有事業單位，所有的經濟行為必須在國家的法律法規及政策要求下進行。但在我國醫療行業改革的當下，我國一些公立醫院所應用的財務管理手段過于傳統，不能夠對競爭激烈的市場環境中的醫院予以有效的、合理的'監督和控制，致使醫院財務工作落實效果不佳。為了避免此種情況持續存在于醫院中，在新制度下加強醫院財務管理手段創新是非常必要的。對于醫院財務管理手段的創新，應當是對當前醫院財務現狀及財務管理現狀進行分析，了解醫院財務管理情況；對與醫院相關的政策及制度進行研究，在此基礎上探索行之有效的管理手段，以便財務管理可以適用于醫院新業務中，為更好的控制和監督醫院財務創造條件。
�。ㄈ⿵娀A算管理的運用
預算管理是財務管理中重要的組成部分。為了可以對醫院財務工作予以合理、規范、科學的規劃、監督、控制，在落實財務管理工作的過程中應當注意加強預算管理的運用，充分發揮此項工作的作用，確保醫院財務處理真實、全面、詳細。對于預算管理的強化，主要是在確定醫院發展目標的前提下，結合醫院實際情況，編制醫院年度預算及成本控制方面精細預測，在對醫院財務管理實施過程中，參照預算方案和成本控制方案，對醫院財務予以有效監管，并在事后對財務管理效果予以評價，以便提升醫院財務管理工作水平。
二、新制度下醫院財務管理的思想創新
新制度下的醫院推出項新業務，這使得醫院財務工作更加復雜，如若處理不當，很可能引發財務問題。為避免此種情況發生，在新制度下創新醫院財務管理思想，充分發揮財務管理的作用，可以有效的監督和控制財務工作，確保醫院財務工作高質高效，為推動醫院健康、穩定發展創造條件。
�。ㄒ唬⿲崿F全方位的成本控制
新制度對醫院成本管理的目標、成本核算的對象、成本分攤的流程、成本范圍、成本分析及控制做出了明確的規定。在新制度約束下，醫院財務管理的有效落實，才能夠保證醫院財務工作達到新制度要求。而要實現醫院財務管理充分發揮作用，就要在成本管理方面實現全方位的成本管控。全方位的成本管控的實現，是在醫院設定成本管理部門，并制定醫院成本核算體系，對醫院醫療活動所消耗的成本加以嚴格的、全面的、詳細的監督和控制，確保醫院資金運用到實處。
�。ǘ⿺U寬預算管理范圍
新《醫院財務制度》中對醫院核算方面進行了詳細的說明和規范�；诖它c，在醫院中落實預算管理的過程中，實現從收支預算擴展到現金流預算，從科目預算擴寬到經濟事項預算，以便于預算管理可以深入到醫療活動中，為有效的控制醫院資金創造條件。按照此思路來進行醫院財務預算管理，可以對預算編制、審批、執行、調整、考核、評價等方面予以細化，確保醫院預算編制嚴肅、合理，提高預算方案的應用性，從而確保醫院財務工作真實、合理、準確。
�。ㄈ┩晟骑L險預警指標，優化財務風險管理
隨著醫改的深入，醫療服務市場的開放，民營、外資及合資辦醫不斷興起，現實及潛在的競爭風險不斷變化，造成醫療市場環境出現諸多的不確定性，從而，形成醫療市場財務風險。為了保證我國醫院財務不受到財務風險的影響，在醫院開展落實財務管理工作的過程中，應當注重完善風險預警指標，制定健全風險防范體系，從而提高財務風險管理手段，對醫院財務進行全面的、規范的、合理的監督和控制，及時發現財務風險，并對其進行有效的防范，降低財務風險發生的可能性，為保證醫院財務完整、真實、準確創造條件。對于風險預警指標的完善，是遵循新制度中的相關內容，對財務風險預警指標存在不科學、不全面的情況加以分析，在掌握風險預警指標存在的問題的情況下，根據新制度所提出的要求，對財務風險預警指標加以完善�？傊�，注重對財務風險管理的相關方面予以完善和健全是非常必要的，這可以切實提高財務風險管理水平，使其科學。合理的應用于醫院中，有效預防財務風險，避免醫院資金損失。
財務管理制度10
第一章總則
第一條為加強學校工會（以下簡稱工會）財務管理，進一步規范工會的財務行為，提高工會經費及相關資金的使用效益，服務學校改革和發展，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會預算管理辦法》（中華全國總工會【20xx】38號）、《工會會計制度》（財政部財會【20xx】7號），結合學校實際情況，制定本制度。
第二條工會財務管理工作由工會主席直接領導，堅持依法理財，規范操作，確保工會經費和資金運行合法、合理、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。
第三條工會財務管理的主要任務是：收好、管好、用好工會經費，合理編制財務預決算，依法積極籌集工會經費，合法合理使用工會經費和資金，對預算執行過程實行核算和監督。
第四條工會經費收支管理原則：遵紀守法，經費獨立，預算管理，依法收繳，為教職工服務，勤儉節約，民主管理。
第二章財務管理體制和機構
第五條工會財務實行“統一領導，集中管理”的管理體制和“統一領導、分級負責”的經費審查監督體制。工會經常性經費開支實行主席負責制，重大開支由工會委員會集體研究決定。
第六條工會應配備專業會計人員，持證上崗，分設會計、出納崗位，對工會經費進行獨立核算。工會經費收支相對獨立的分工會應設立兼職會計和出納，對分工會經費進行獨立核算和管理。工會經費收支不進行獨立核算的分工會，也應規范做好本分工會經費收支的登記工作。
第三章財務預算
第七條工會預算是在分析上年預決算執行情況的基礎上，根據本年度的工作任務及重大活動項目，合理、全面編制的工會年度財務收支計劃。工會預算編制必須堅持統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有結余、保證重點、勤儉節約的原則。
第八條預算收入的編制要按照收入來源，充分考慮本年度各項變動因素。預算支出的編制，要堅持勤儉節約，體現工會的工作特點。要優化經費支出結構，把資金使用的重點安排在維護職工權益、為職工服務和工會活動等方面。
第九條年度預算經工會委員會討論通過，并經工會經費審查委員會審查后，報上級工會審批或備案。
第十條工會在預算執行過程中，遇有特殊情況，預算收支總額需要增減時，應當編制預算調整方案。程序與第九條相同。
第十一條工會要加強預算支出的管理，嚴格執行預算和財務制度，不得擅自擴大支出范圍，提高開支標準，不得以領代報。應納入集中采購范圍內的支出，按有關規定辦理。專項資金必須�？顚Ｓ�。建設工程、大型設備（工具）購置和大型修繕等支出，應經有關部門審核后執行。
第四章經費收入
第十二條會費收入。是指工會會員根據《中國工會章程》規定繳納的會費�？捎晒袑W校財務按月從會員基本工資的0。5%中代扣后轉入工會帳戶。
第十三條撥繳經費收入。是指學校按照《中華人民共和國工會法》規定，每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳的工會經費，凡歸屬于本級工會的留成部分，計入撥繳經費收入。
第十四條上級補助收入。是指收到上級工會補助的款項。包括專項補助、送溫暖補助、其他補助等。
第十五條行政補助收入。是指學校行政按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關規定給予工會的補助款項。包括專項設備配套費、基建、維修、幫困、教職工療休養活動等補助款項。
第十六條其他收入。是指工會除上述收入以外的各項收入。包括銀行存款利息、接受捐贈收入等。
第五章經費支出
第十七條職工活動支出。是指為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發生的支出。
第十八條維權支出。是指直接用于維護職工權益的`支出。包括工會協調勞動關系和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢、法律服務等、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發生的支出及參與本單位民主各管理等其他維權支出。
第十九條業務支出。是指用于培訓工會干部、加強自身建設和開展業務工作所發生的各項支出。
第二十條資本性支出。是指用于建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網絡購建而發生的支出。
第二十一條補助支出。是指為解決下級工會經費不足或根據有關規定給予下級工會的各類補助款項。
第二十二條其他支出。是指上述支出項目以外的各項支出。
第六章財務決算
第二十三條財務決算是工會收支預算的執行結果。學校工會應按上級工會的要求編制年度決算。決算未經批準前，稱為決算草案。
第二十四條編制決算草案，必須符合法律法規，做到收支數額準確，內容完整，報送及時。
第二十五條決算草案應包括“工會經費收支決算表及經費收繳情況表”和文字說明。說明是對全年預算執行情況的總結、檢查和分析，重點檢查經費收繳、主要收支構成情況和問題以及采取的措施、取得的效果等。
第二十六條工會決算草案的審批程序與預算審批程序相同。
第七章現金與支票的管理
第二十七條工會應嚴格遵守《現金管理條例》，執行銀行核定的現金庫存限額，按照規定控制庫存現金，保證支付而不超限額。會計和出納應隨時掌握銀行存款余額，月末將銀行存款賬面余額與銀行對賬單進行核對，保證賬面余額與銀行對賬單余額（調節后）相符。對未達賬項，會計要及時查詢，并督促有關人員及時處理。
第二十八條控制不合理的現金支出，經濟業務在結算起點（1000元）以上的，一律實行轉帳結算。支付現金時，必須由收款人本人簽字，原則上不得代領現金支付。
第二十九條會計人員應將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全，有效收據所蓋單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒絕付款。
第八章財務稽核
第三十條根據會計基礎工作規范化的要求，應設立會計、出納崗位，并明確相應的崗位職責。
第三十一條會計職責：
�。�1）負責擬訂工會經費預算。
�。�2）定期分析工會經費預算完成情況，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，報賬及時。
�。�3）定期對庫存現金進行抽查。實地盤點庫存現金時，出納人員必須在場，盤點結果應與庫存現金日記賬相符。
�。�4）每月對銀行存款余額與銀行對賬單余額進行賬單核對。如余額不符，必須編制銀行存款調節表，核對相符。如余額調節后仍不相符，應進一步查明原因，確定有無違反銀行結算管理制度的問題。
�。�5）負責擬訂工會經費決算草案。負責起草提交給上級工會、學校領導和教代會、工代會的年度財務收支情況報告。
第三十二條出納職責：
�。�1）辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付憑證，經工會主席審批后，進行復核，辦理款項收付。
�。�2）控制好庫存現金。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
�。�3）不準簽發空白支票。如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期，規定期限和報銷期限，并由領用支票人簽章。不得將空白支票交其他單位或個人簽發，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。
�。�4）保管好庫存現金和各種有價證券。如有短缺，要負賠償責任。
�。�5）保管好空白收據和空白支票，并嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章，不得由同一人保管。對于空白收據和空白支票應專設登記簿登記，并認真辦理領用注銷手續。
�。�6）根據審核無誤的記賬憑證分別登記現金日記賬和銀行日記賬，并結出余額�，F金帳賬面余額要同庫存現金核對相符。銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單余額核對相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
�。�7）出納不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記，以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九章財務檔案管理
第三十三條根據《會計檔案管理辦法》加強會計檔案的管理，更好地發揮會計檔案作用，認真落實財務會計檔案管理工作。
第三十四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業資料。
第三十五條會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定和要求，對工會各種會計憑證、會計賬簿、會計報表，財務計劃、單位預算等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，裝訂成冊，并送交學校檔案室保管，防止丟失損壞。按規定的年限保管會計檔案，到期按檔案銷毀要求操作處理。
第三十六條調閱會計檔案，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱會計檔案，要經工會主席及會計主管人員同意，批準后要詳細登記調閱人員的姓名、單位，調閱理由，調閱檔案名稱，調閱、歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的，要經工會主席同意。
第十章財務監督
第三十七條工會財務應嚴格執行工會內部控制制度，自覺接受校工會經審會的審查，自覺維護財經紀律。
第三十八條工會主席離任時，應按照規定對其進行離任（或者任期）審計。會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。
第三十九條工會要按照規定接受同級經費審查委員會和會員的審查監督，定期向會員代表大會（或會員大會）和上一級工會委員會報告經費收支情況，定期公布賬目。
第十一章固定資產管理
第四十條工會固定資產包括購置、自制、接受捐贈和調撥等所有財產。一般設備、專用設備單價在800元以上，以及單價雖低于規定標準，但使用年限在一年以上的大批同類財產均為固定資產。購買固定資產，應經主管財務的工會主席審批或經校工會委員會討論決定方可購買。購買程序參照學校的相關規定執行。
第四十一條購買后的固定資產應驗收，并登記入賬，專人負責保管，定期清查核對，報廢或損耗，按學校相關規定程序經批準后處理，以保證賬物相符。
第四十二條負責資產保管的人員調動時，必需辦理交接手續，將保管的財產移交清楚后，才能離職。
第十二章會計電算化
第四十三條配備專用計算機，進行會計電算化核算，會計軟件采用浙江省教育工會統一配發的“新中大7.0”（單機版）。
第四十四條明確工作職責和工作權限，出納負責制作記賬憑證并輸入計算機；會計負責對記賬憑證和原始憑證等進行審核，登記機內賬簿，報表生成，對機內的會計數據進行分析，對打印輸出的賬簿、報表進行確認。
第四十五條建立電算化會計檔案，年度終了，對當年度的會計數據進行備份，保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行。
第十三章附則
第四十六條本制度自20xx年3月起執行，由工會負責解釋。
財務管理制度11
第一章總則
第一條為規范我村財務管理，根據有關法規，結合本村實際，制定本制度。
第二條民主理財小組和上級主管部門負責指導、監督本制度的實施。
第二章管理機構
第三條村會計業務由鎮農村會計服務中心負責核算，實行村賬鎮記。村的出納工作，仍由村委會出納員負責。
第四條村委會日常經濟收支業務憑證的填制、各種應收應付款的兌現，以及合同管理、財務公開等工作，由村委會負責。
第五條村委會每月5日前完成上月現金、存款、收支記賬等工作，并將收支單據、庫存現金、銀行存折、現金日記賬等送到鎮農村會計服務中心辦理報賬手續。
第六條在報賬前，必須先履行民主理財小組審核手續。
第七條村集體經濟的現金收入，必須存入銀行基本賬戶后才能使用，不能坐收坐支。
第八條村委會簽訂的經濟合同，原件在村委會保管，送一份復印件到鎮農村會計服務中心建檔備查。
第三章財務審批
第九條村委會的一切經濟開支要有完善的審批手續。財務開支審批分類按檔次和權限進行。
第十條生產性投資的審批，包括基建支出、購置固定資產、對外投資等。
�。ㄒ唬﹛xx元以下的，由村黨支委、村委會干部共同討論通過；
�。ǘ﹛xx元至xxx元的，由村黨支委、村委會及民主理財小組集體討論通過，并報上一級主管部門備案；
�。ㄈ﹛xx元以上的，由村黨支委、村委會及民主理財小組集體討論通過后，提交村民代表會議或村民大會討論通過，并報上一級主管部門備案。
第十一條非生產性投資的審批，主要包括日常辦公費用。
�。ㄒ唬﹛xx元以下的由兩委主要負責人審批；
�。ǘ﹛xx元至xxx元的，由村委會主任和副主任共同審批；
�。ㄈ﹛xx元至xxx元的，由村黨支委、村委會及民主理財小組集體討論通過審批。
�。ㄋ模﹛xx元以上的，由村兩委成員集體研究形成意見后提請村民代表會議或村民大會討論決定。
第十二條征地款的分配使用一律要經村民會議或村民代表會議討論通過后，報鎮政府審批。
第十三條村兩委主要負責人經手的開支，實行互簽審批制度。
第四章干部報酬
第十五條村干部報酬由集體支付工資補貼每人每月xxx元，交通補貼每人每月xxx元，通訊補貼每人每月xxx元。（以上補貼可按職務分級，發展經濟提成獎可由各村自定）
第五章財務公開
第十六條財務公開的主要內容包括財務計劃、各項收入及支出、債權債務、集體資產、收益分配等，按市統一制定的報表樣式及時、準確、完整地向群眾公布。
第十七條村委會每月15日前將上月財務情況公布一次。
第十八條財務公開前首先由民主理財小組對財務報表進行全面審核，經村委會主任、主管會計和民主理財小組負責人簽名后公布。
第十九條土地開發、基建工程等重大事項，必須實行公開招標投標，并將結果及時公布。報賬時，必須附上有關預決算資料及合同。
第二十條涉及征地款的.使用、基礎工程建設、招標投標、收益分配等重要財務事項以及多數群眾要求公開的經濟事項，應及時進行專題明細公布。第二十一條村委會實行預決算制度，并將年度計劃書和年終執行情況予以公布。在年度開始后15日內，村委會必須公布全年財務計劃；在年度終了后15日內，必須將全年的資產、財務情況匯總公布一次。
第二十二條村委會換屆、主要負責人及財會人員發生變動時，必須進行離任審計，并做好財務賬冊及有關財務資料的移交手續。第六章財務監督
第二十三條村委會集體經濟組織的財務，必須接受上級主管部門的指導和監督。
第二十四條在村民代表中推選xxx人組成民主理財小組，負責監督本村的經濟和財務情況。民主理財小組成員的報酬采用誤工補助的辦法。
第二十五條民主理財小組發現有違反財務管理制度的現象時，有權提出糾正建議，有權否決不合理開支。重大問題可直接向鎮政府或上級主管部門反映。第二十六條民主理財小組成員名單及簽名筆跡，報鎮經管站備案。
第二十七條村民對村委會財務資料的真實性、合法性、合理性有懷疑的，可由10人以上聯名向村委會提出書面申請，并提供聯名委托書委托民主理財小組或鎮經管站查閱審核有關財務資料。民主理財小組或鎮經管站負責將查閱審核的情況和結果在公布欄張榜公布。第七章附則
第二十八條如有違反本制度的，依照有關法規進行處理，并追究當事人的責任。
第二十九條本制度已經村民代表會議通過，并于xxx年xx月xx日起施行。xxx年xx月xx日制定的原xxx村財務管理制度同時廢止。第三十條本制度由xxx村民委員會負責解釋。
財務管理制度12
1、社區學校開辦資金有各成員單位和狀元街道政府承擔，開辦資金不撤資、不挪作它用。
2、鑒于社區教育的公益性，社區教育的收費要經過物價部門的審批。
3、社區學校的經費使用實行校長一支筆審批，重大支出由校委會討論通過。
4、社區學校所租賃的場地及財物損壞及其它支出按市價支付。
5、社區學校財務事項一律歸財務處管理，必須建立統一帳目，各部門不得私設外帳，各種教育培訓活動的`收費一律按規定標準執行，所受費用一律上帳。
6、在每個會計年度結束時，學校在扣除辦學成本，按照國家規定提取其他的必需費用后，各成員單位在辦學結余中按照有關法律、法規規定取得回報。
7、用于社區教育的資產及其設備，不得出賣、轉讓或提供擔保。
8、在成員單位進行變更時，須進行財務清算。
財務管理制度13
財務管理制度
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(三)厲行節約，合理使用資金。
(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(五)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
第三條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成公司交于的其他工作。第四條出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。
(三)應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經董事長簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成公司交于的其他工作。第五條支票管理：
�。ㄒ唬┯晒境黾{或董事長指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查.
�。ǘ┲备犊詈髴{支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。第六條現金管理：
�。ㄒ唬┕矩攧杖藛T支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長簽字。董事長外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
�。ǘ┴攧杖藛T從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由董事長批準后提取。
�。ㄈ┴攧杖藛T支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
�。ㄋ模┤粘Ａ阈情_支所需庫存現金限額為xx元。超額部分應存入銀行。
�。ㄎ澹⿲τ趫箐N時短缺的金額，財務人員要及時催辦。
�。┕韭殕T因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交董事長批準簽字
后方可借用。超過還款日期的，在當月工資中扣還。第七條：報銷制度及流程：
�。ㄒ唬┏霾罱杩�
1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
2、審批流程：主管部門經理審核簽字→會計復核→總經理審批。
3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
4、還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續。
5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
�。ǘ┤粘ＹM用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、培訓費等。
1、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。
2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
3、報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據)→會計復核→總經理審批→出納支付現金→審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第八條：會計的檔案管理：
�。ㄒ唬┓彩潜竟镜臅嫅{證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔，由董事長指定專人保管。
�。ǘ⿻嫏n案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經董事長批準。
第九條：會計交接工作管理：
�。ㄒ唬┴攧展ぷ魅藛T調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無誤后
簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監交人各持一份。
�。ǘ┴攧展ぷ魅藛T辦理交接手續，由公司負責人進行監交。第十條處罰辦法：出現下列情況之一的.，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附則
第十一條本制度解釋權歸公司財務部。第十二條本制度自公布之日起生效。
財務管理制度14
一、遵守國家財政方針及醫院各項財務制度，嚴格執行醫保政策和法規。
二、負責省、市、區、縣各類醫保病人的住院費用及長期門診核算。
三、每月按時將參保人員上月發生的費用清單及結算報表經科長審核后，報送各級醫療保險管理部門，同時上報醫院財務部門。做好撥款登記并認真核對撥款金額，對醫保局不及時撥回的款項進行催撥和詢問。
四、做好每月醫保病人統計分析工作，及時向科長匯報。
五、及時準確發送出、入院周報，妥善保管醫保證，不隨意外借，做好傳送登記。
六、積極參與參保人員住院管理，及時向科長報告本崗位發生的問題。按照財務制度要求做好核算工作，定期對賬，做到賬賬相符。
七、做好本崗位文件材料收集、整理、歸檔工作。
八、負責解答醫�；颊�、臨床科室對醫保事宜的`咨詢。
九、完成處室交辦的各項工作。
財務管理制度15
一、認真執行國家財經政策條例及各項規章制度，做好培訓站的財務工作。
二、熟悉各種帳戶核算內容和財務開支標準，按照財務規章制度，逐步審核各項費用收支情況，對不符合規定的各項收支應拒絕報銷。
三、嚴格按照國家銀行規定簽發各帳戶的轉帳、現金、支票和填制有關銀行往來票據。
四、要求財務人員認真填寫記帳憑證，將每筆往來帳目登記清楚，做好各類明細分類帳和總帳。
五、按照會計檔案要求對會計憑證，報表及其他有關資料按時裝訂成冊，分類編排編號，登記入柜。
六、正確及時發放員工工資，及時進行債權、債務的.清算工作，及時辦理車輛養路費、保險、稅收手續。
七、每期培訓結束后，及時進行單車歷史成本核算，嚴格把好成本關，按時編制財務月報、季報、年終各類報表，做到準確及時，完成領導交辦的任務。
【財務管理制度】相關文章：
財務管理制度 財務管理制度優秀08-22
財務的管理制度12-02
財務內部的管理制度01-10
財務報銷管理制度07-02
財務食堂管理制度02-16
學校財務的管理制度(經典)09-26
（精選）財務管理制度09-17
(經典)財務管理制度10-08
財務管理制度【精選】10-14
(精選)財務管理制度10-14