財務管理制度【熱】
在充滿活力，日益開放的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度具有合理性和合法性分配功能。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編整理的財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財務管理制度1
為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。
一、局機關工作人員必須遵循增收節支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。適用范圍：局機關及會計核算中心。各站所可參照執行
二、財務管理人員要嚴格執行《會計法》、《審計法》等有關法律法規，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。三、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。
四、嚴格財經審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經局長簽批，20xx元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。
五、嚴格執行收支兩條線規定。局機關、基層站所有收支由局里統一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。
六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節支，嚴格控制費用支出。
七、嚴格財經手續。費用發票一律使用正式發票，經手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權拒付和不入帳。
八、因公出差、下鄉按縣財政部門有關規定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。
九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的，必須經局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經費，并在回局后及時辦理核銷手續。其他個人非公務一律不得借款。
十、嚴格執行現金管理制度�，F金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續清楚，公私分明，存放可靠�，F金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現短款、丟失或失盜等現象，責任自負。
十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：
�。�1）局領導和各股室（含會計核算中心）根據業務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；
�。�2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；
�。�3）由辦公室和財務室按需求進度統一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫局辦公用品采購登記單》；
�。�4）局領導和各股室根據實際使用情況登記領取，領取數一般不得超過規定數額；
�。�5）費用結算，憑有稅發票和采購用品詳單即辦即結。大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資產是指使用年限在1年以上或單項價值超過20xx元的國有資產。
采購辦法：
�。�1）單項價值在20xx元（不含）以內或采購總額在10000元（不含）以內的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的`，須先提出采購申請，注明用品名稱、規格、型號、用途等具體要求，報業務分管領導簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務室負責統一采購結算。
�。�2）單項價值在20xx元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規定辦理采購手續，需政府采購的委托區采購中心統一辦理，由局財務結算。
十二、固定資產管理。單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。
十三、本制度自20xx年月日起實施。
財務管理制度2
第一章 總則
第一條 教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的群眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。
第二條 工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。
第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。
第四條 工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的'合法利益。
第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章 工會資金的籌集
第六條 經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。
第七條 會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條 其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。
第三章 經費使用和管理
第九條 堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。
第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監督；接受工會經費審査委員會的審査。
第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
第四章工會經費報銷
第十三條 必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得涂改、填補，大小寫金額一致。
第十四條 發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條 按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條 調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規定査閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準
財務管理制度3
第一章總則
第一條
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧蘸怂愕墓芾�，以提高會計信息的及時性和準確性。
�。ㄋ模┍O督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析、考核工作。
第四條
財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條
公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條
做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條
會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條
建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條
會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條
資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。
第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條
加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條
公司對外擔保業務，按公司規定的審批程序報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章流動資產管理
第十八條
現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條
出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條
應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條
其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用項目的支付。
第二十四條
短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章長期資產管理
第二十五條
長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權限的規定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算；
擁有實際控制權的'，長期投資采用權益法核算。
第二十六條
固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；
�、诓粚儆诮洜I主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的。
第二十七條
固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。
第二十八條固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：
�。ㄒ唬┓课�、營業用房30年
�。ǘ┩ㄓ嵲O備、交通運輸設備3年
�。ㄈ╇娮佑嬎銠C、辦公及文字處理設備3年
�。ㄋ模╇娖髟O備、安全保衛設備3年
第二十九條
已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
第三十條
對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。
第三十一條
無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷。
第三十二條
遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。
第六章收入管理
第三十三條
公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條營業收入要按照規定列入相關的收入項目，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章成本費用管理
第三十五條
公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容�？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第三十六條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。
�。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载搨问交I集的資金成本支出。
�。ǘI業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
�。ㄈ┕潭ㄙY產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
�。ㄋ模⿺備N費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。
�。ㄎ澹└鞣N準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款余額的1%提取。
�。┕芾碣M用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條
職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批準后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條
加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第三十九條
公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利潤及利潤分配管理
第四十條公司營業利潤＝營業收入－營業稅金及附加－營業支出
利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入－營業外支出
�。ㄒ唬┩顿Y收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
�。ǘI業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程序經批準的應付款項等。
�。ㄈI業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條公司利潤總額按國家有關規定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：
�。ㄒ唬┍粵]收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；
�。ǘ⿵浹a公司以前年度虧損；
�。ㄈ┨崛》ǘㄓ喙e金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈余公積金已達注冊資本的50％時不再提取。
�。ㄋ模┨崛」e金、公益金按稅后利潤的5％計提，主要用于公司的職工集體福利支出。
�。ㄎ澹┫蛲顿Y者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。
第九章財務報告與財務分析
第四十二條
財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：
�。ㄒ唬I務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。
�。ǘ┴攧諘嫹椒ㄗ儎忧闆r及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；
資產負債表制表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；
以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十四條
財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。
第四十五條
總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；
�、诮洜I成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第十章會計電算化
第四十六條
會計電算化硬件設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網線、打印機、UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條
財務軟件是用于完成會計核算、處理會計業務的軟件。操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。
第四十八條
每月10日前對上個月的會計數據進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統菜單選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程序進行。
第四十九條
公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條
企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程序和權限規定執行。電子支付密碼器、智能IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
第十一章附則
第五十一條本辦法由公司財務管理中心負責解釋。
第五十二條本辦法自董事會通過之日起開始施行。
財務管理制度4
一、財產管理細則
�。ㄒ唬⿲W校的財產管理工作，由校長主管，后勤總務處具體負責。
�。ǘ┴敭a管理員要認真做好校產、校具及采購物品的登記、編號、保管工作，要做到帳物相符，每年清點一次。
�。ㄈ┬沦徶玫墓潭ㄙY產，必須符合審批、采購、驗收、報銷手續，經保管員和使用部門按實物、發票登記后方可使用。
�。ㄋ模﹥r值20元以上固定資產確系使用年久，又無法修復使用的，要辦理報廢手續，由使用部門提出報告，經總務處核實簽署意見后，主管校長批準。
�。ㄎ澹┛倓仗幣浜险烫�、少先隊、班主任，經常對學生進行愛護公物的教育，表揚好人好事，對故意損壞公物的學生要進行嚴肅處理。
�。⿲W校的教學設備、實驗儀器、圖書等實行分級管理，責任到人。
1、教室財產的管理辦法：
�、儆砂嘀魅呜撠煂Π嗉壺敭a的管理、登記；
�、谡n桌椅實行學生責任制，誰損壞誰賠償原則；
�、蹖嵨镎故九_由班級負責管理，班主任總負責；
�、苋舭嘀魅握{換，要做好交接手續；
�、莅l現受損或被盜現象要及時向總務處匯報；
�、廾繉W年對公物愛護情況作一次檢查。由校長、總務處、政務處組成檢查評價小組，對班級的所有財產、墻面等做出等級評定，作為評比先進班級的.條件之一。
2、專用教室財產管理辦法：
�、賹Ｓ媒淌乙袑Ｈ斯芾�，管理員把名單上報教導處、后勤處；
�、趯Ｓ媒淌抑贫纫蠅�；
�、蹘づc物相符。要有報損記錄、出借記錄，若有不正常損壞要與后勤處聯系，做好賠償工作。
3、辦公室的財產管理辦法：
�、儆赊k公室號長負責管理、登記；
�、诎l現財產損失或被盜現象及時向總務處匯報。
4、教師住房的財產由居住者各自負責保管，若工作調動，所有財產都要清點、歸還、銷賬。
二、財產領發出借細則
1、學校財產除已分配到各組、室、人之外，由后勤處保管員統一保管，教職員工因工作、學習和生活需要，領取或借用物品，通過保管員領取或借用，一律不得私自拿用。
2、領取或借用學校財物必須辦理一定手續。如消耗的辦公用品要簽名，儀器等器材借用須登記，并按時歸還。
3、學校的儀器、設備等物，一般只供校內使用，外單位借用，要有正式介紹信，校長批準方可出借。
4、歸還物品，保管員要驗收，如有損壞、短缺，經查明原因，按責任大小和損壞程序賠償。
5、學校財產出借時間不宜過長，日常用品等要求在24小時內歸還，其它物品按規定借期歸還，超規定時間責令歸還。
三、財產損壞賠償細則
1、學校財產、實行“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，損壞、遺失要賠償（自然損耗辦理報損手續），賠償分現金、實物或限期裝修等。
2、（1）打破玻璃一塊（按規格）40元
�。�2）損壞日光燈一盞（按貨質）200元
�。�3）損壞凳桌腳（照實際量）5—10元
�。�4）損壞凳桌面、門窗等（實際量）5—20元
�。�5）損壞花木按花木實際價賠償
�。�6）損壞體育器材、圖書、文娛用品、儀器、自來水龍頭等按價值現狀進行賠償。
�。�7）以實物抵償或負責修理，原則上三天內完成不得無故拖延。
�。�8）誰損壞公物由誰賠償，若查無人頭，室內應由班級或辦公室負責。
四、凡有下列情況之一者，應從重賠款處理、直至紀律處分。
1、屢教屢犯，知錯不改者；
2、有人證、物證而拒不承認，態度惡劣者；
3、策劃、鼓動破壞公物者；
4、知情不報、包庇隱瞞者。
財務管理制度5
一、貨幣資金管理制度的概念
(一)貨幣資金管理制度的定義
貨幣資金管理制度，是企業加強對貨幣資金的內部控制，規范貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防范貨幣資金管理過程中的差錯和舞弊的財務管理制度。
(二)貨幣資金管理制度的總體作用(建立貨幣資金管理制度應遵循的目標)
1.保證貨幣資金的安全性
保證企業貨幣資金的安全性，預防被盜竊、詐騙或挪用。
2.保證貨幣資金的完整性
保證企業收到的貨幣資金全部入賬，預防私設“小金庫”等侵占企業收入的違法行為出現。
3.保證貨幣資金的合法、合規性
保證貨幣資金的取得、使用符合國家財經法規要求，手續齊備。
4.保證貨幣資金的效益性
保證合理調度貨幣資金，發揮貨幣資金的最大效益。
(三)貨幣資金管理制度的地位
1.貨幣資金管理制度是企業財務管理的基礎制度
貨幣資金業務是企業最常見、最基本的業務，也是風險最高、最容易出現問題的環節，任何一個企業必須建立貨幣資金管理制度。
2.貨幣資金管理制度是企業財務管理的根本制度
財務管理是企業管理的核心，貨幣資金管理又是財務管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財務管理制度的根本，它統馭著其他財務管理制度。
二、貨幣資金涉及的主要業務流程
這是建立貨幣資金管理制度的根基
(一)資金收付業務基本流程
1.資金收付需要以業務發生為基礎
資金收付，應該有根有據，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業務引起。因此，有真實的業務發生，是資金收付的基礎。
2.授權部門審批
資金支付涉及企業經濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。不同責任人應該在自己授權范圍內，審核業務的真實性，金額的準確性，以及申請人提交票據或者證明的合法性，嚴格監督資金支付。
3.財務部門復核
財務部門收到經過企業授權部門審批簽字的相關憑證或證明后，應再次復核業務的真實性，金額的準確性，以及相關票據的齊備性，相關手續的合法性和完整性，并簽字認可。
4.收取資金或支付資金
收款方應該向對方提交相關業務發生的票據或者證明，收取資金;出納或資金管理部門在收款人簽字后，根據相關憑證支付資金。
(二)收款流程(以現金為例)
1.業務部門填制內部現金收款單;
2.會計部門根據審核無誤的內部現金收款單填制對外收款收據或發票;
3.會計部門根據審核無誤的收款收據或發票填制收款記賬憑證;
4.現金出納員根據審核無誤的收款記賬憑證收取現金，與交款人核對、確認無誤后，由交款人在收款記賬憑證上簽字，并將蓋章的收款收據或發票交給交款人，同時在收款記賬憑證上加蓋“現金收訖”章。
(三)付款流程(以現金為例)
1.業務部門(人員)填制現金支出審批單并提交收據或發票;
2.會計部門根據審核無誤的現金支出審批單和收據、發票填制現金付款記賬憑證;
3.現金出納員根據審核無誤的現金付款憑證及所附的現金支出審批單、收據或發票等原始憑證向業務人員支付現金，由領款人在現金付款憑證上簽字。
(四)現金出納員工作流程
1.提取現金以備用;
2.收取現金或支付現金;
3.將收取的現金和未使用完的現金送交銀行出納員;
4.登記庫存現金日記賬;
5.盤點庫存現金;
6.與會計對賬;
7.制現金日報、現金周報、現金旬報、現金月報等。
(五)銀行出納員主要工作流程
1.提取現金以交銀行出納;
2.收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款;
3.將現金出納員將來的收取的現金和未使用完的現金送存銀行;
4.登記銀行存款日記賬;
5.與銀行對賬單對賬，編制銀行存款調節表(這一點是實際工作中常見做法，但與不相容崗位分離制度不符);
6.與會計對賬;
7.編制銀行存款日報、銀行存款周報、銀行存款旬報、銀行存款月報等。
三、貨幣資金管理制度的主要內容
(一)授權審批制度
明確資金收、付的條件、權限和程序，實行資金預算管理，做到統一籌集、分配、使用和管理資金。
(二)不相容職務相互分離制度
1.支付申請崗位與批準支付崗位
2.收付款崗位與記賬崗位
3.采購崗位與付款崗位
4.銷售崗位與收款崗位
5.銀行印鑒管理、票據管理等崗位與出納崗位
(三)現金的使用、保管與盤點制度
加強現金的使用范圍、庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行，并定期和不定期地進行現金盤點，確保賬實相符。
(四)銀行存款定期核對制度
安排專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并編制調節表，使賬面余額與銀行對賬單的余額一致。
(五)印鑒保管和使用制度
加強銀行預留印鑒的管理，實行印鑒分離，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
(六)票據保管和使用制度
加強與貨幣資金相關的票據管理，明確各種票據的購買、保管、領用、轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。
(七)文件記錄管理制度
對貨幣資金的收支活動形成完整的文件記錄，并應做好保管工作。主要是各種授權審批文件、貨幣資金收支記錄、現金盤點記錄、銀行對賬單、銀行存款余額調節表等。
(八)內部審計監督制度
明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地對貨幣資金業務進行內部審計監督，監督內容主要包括貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況、貨幣資金授權批準制度的執行情況、支付印鑒的.保管情況、票據的保管情況等。
四、貨幣資金管理各環節存在的的主要風險
制定貨幣資金管理制度應關注的主要問題
能夠控制住這些風險，是貨幣資金管理制度切實發揮作用的關鍵
(一)審批環節
付款業務未經審批或審批不嚴，可能導致資金或物資等損失(不應該支付的款項付出去了)。
(二)復核環節
付款業務未經復核或復核不嚴，可能導致資金的支付不合規(如會計、稅法等規定)或不符合企業實際情況(如不符合當期資金收支計劃等)。
(三)收支點
資金的收付沒有相應審核無誤的原始憑證、會計憑證等，出納直接收付款，造成未經授權的款項的支付(即不該付的付出去了)，收款未及時入賬，導致資金成本增加或資金體外循環或造成直接經濟損失。
(四)記賬環節
出納、會計不記賬或記賬不及時、不完整，賬實不符，導致資金損失。
(五)對賬環節
出納與會計不對賬，現金出納不將現金日記賬現金余額與庫存實有現金核對，銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對賬單對賬核對，未達賬項不及時處理。
(六)資金保管環節
現金出納不按規定盤點庫存現金;銀行出納不與銀行對賬。
(七)銀行賬戶管理環節
缺乏對銀行賬戶數量、種類、余額的監控，導致資金的利用率不充分的損失及銀行賬戶設立不合規。
(八)票據與印章管理環節
缺乏對空白支票的管控，簽發空頭支票、金額空白支票，造成資產損失;支票、匯票等丟失;財務印章管理不嚴，可能導致印章丟失或未經審批的付款發生。
財務管理制度6
學校報賬員要按照中心校統一要求，健全各種登記簿。
收支明細登記簿使用現金日記賬序時登記。借方根據一級報賬員核發的備用金和每次報賬時取得的備用金補充數登記，貸方根據各種原始憑證逐筆進行登記（當支出原始憑證在報賬時因不合規被退回時，應在貸方用紅字沖銷）。債權債務登記簿使用三欄式明細賬分往來單位進行登記。根據本學校發生債權、債務的'合規憑證登記債權、債務增減變動情況。
固定資產登記簿使用三欄式明細賬，按固定資產具體名稱進行登記。根據縣會計中心提供的“單位固定資產增（減）通知單”登記本校固定資產增減變動情況。每學期末，學校要組織相關人員對本學期所發生的收入、支出及時進行稽核，并分別將本期收入、本期支出、本期余額、上期余額、合計結存等稽核情況寫出文字小結，所有參加稽核人員簽字并加注日期，由學校報賬員保存，并報中心校復印件一份備查。
財務管理制度7
在校長的領導下，與各職能部門緊密配合，于學期初認真做好學校財經收支頂算。并根據預算情況，制定本年度切實可行的《財經管理細則》。與相關部門群策群力，有指導性的幫助轄區學校制定有關財經管理和使用方面的制度。杜絕盲目的隨意性的開支，如先開支后立項；實際開支與報批發票名稱不符等。要最大限度地壓縮開支，要將有限的資金合理地應用。盡最大努力改善教育教學基礎設施�？刂瓢囐M和生活招待費。
本年度繼續借鑒以往成功經驗，組織成立教職工超過半數以上的學校理財小組，實行民主理財。
嚴格票據審批制度，規范票據的審批手續。成立專門的財務公開辦公室，定期張榜公示帳目收支情況。
開支管理細則：
一、物品購買
學校購買物品，由總務處統一管理。購物前總務處列清單，經校長審核同意后，按《壽縣關于進一步加強中、小學財務管理的.暫行規定》購買。教師教學所需的資料和設備，由教導處列清單，經校長審核同意后，派專人購買。
二、開支數額
學校實行民主理財，支持開支集體研究，一支筆審批原則。開支款500元以內，由各部門審定；500元—3000元，由中心校校長審定；3000元以上，由中心校校長召集中心校民主理財小組研究審定。
三、招待規定
從嚴控制來客執行。各校要嚴格按縣局有關文件精神執行。每餐都要向縣局監察室匯報備案。
四、出差規定
校長出差，由辦公室審核；班子成員出差，由校長審核；教職工出差，由分管領導審核。未經審核批準，任何人出差不予補助。出差補助標準：
�、俚匠顷P，車費限報30元（含打的），生活費每天25元；住宿費40元以內（午休減半）。
�、诔隹h辦事，每天補助100元。其他按國家相關規定補助。
五、用車制度
縣內鎮外，100—140元；出縣，140—300元。車費報批要附用車稅務發票。
六、發票報批
需要報批的發票，一律使用稅務發票。特殊情況如雜工補助，在200元以內，在上級審核能過關的情況下，才能報批，發票報批前，要注清經辦人、驗收或證明人、審核和用途手續，才能報批。
財務管理制度8
1、村級財務活動實行預決算管理。各村在編制預決算時必須堅持統籌兼顧，增收節支、量入為出的.原則。要實事求是如實反映經濟情況，并進展財務分析。
2、財務預決算包括年度綜合預決算和單項預決算。重要工程和工程實施，必須實行單項預決算。財務預決算由村兩委會討論提出，經村民代表大會審議通過，并在公開欄中公布。預算實施過程要在公開欄中一并公布，承受群眾的監視。根據預算實施情況，可按編制程序作必要的補充和修改。決算必須向村民公開。
3、財務預決算必須報經管站備案。鎮經管站要在每月審核的同時，對預算執行情況進展定期專項檢查和分析，年終對決算進展審核。
財務管理制度9
為加強資金管理，嚴明財經紀律，強化內部監督，規范財務行為，根據現行有關財務管理規定，結合我辦實際，特制定本制度。
一、財務管理原則
1、堅持厲行節約、量力為出、勤儉辦事的原則、對財務實行統一管理，切實做到科學編制預算，按規定開支
2、堅持實行財務管理“一支筆”審批的原則。
3、堅持先請示后支出和大額支出經集體研究批準的原則。
4、嚴格遵守財務管理規定和松山區“三重一大”相關政策精神。
二、各項費用的使用與管理
1、辦公印刷費的管理
日常辦公用品實行綜合股統一購買，各股室根據工作需要到綜合股領取，因特殊情況需單獨購置辦公用品的'，須經綜合股和分管領導的同意，否則不予報銷。
2、差旅費的管理
編辦工作人員到市外考察、學習、培訓的差旅費，憑學習和會議通知及領導簽批件，按規定和程序簽報，按實報銷，并享受出差補助。
3、資產的管理
編委辦的固定資產應分別建立總賬、明細賬。按照“誰使用、誰負責”的原則，做到使用、管理、責任到人，實行年度清理盤點，防止資產流失。對各股室固定資產的轉讓、報廢、報損等，必須報綜合股財務按程序報批后處置，并及時完善登記手續，做好資產賬務處理。各類資產原則上不得外借，未經批準工作人員不得將電腦、打印機、照相機等資產擅自帶回家中使用或擅自外借。
三、經費開支的簽報程序
編委辦各股室正常業務經費支出，由股室經辦人注明事由，由主任簽批報銷。任何人不得在單位報銷屬于個人開支的條據。編辦原則上不允許私人借款。人員外出開會、辦事需要借款的，要先擬定用款計劃報主任同意后辦理；經辦人必須在工作完畢后及時與綜合股財務結清往來帳。按照財政國庫集中支付管理辦法，經批準的外出學習、開會及零星小額開支用現金支付。各業務股室大額開支，要提前向綜合股財務報送用款計劃，以便綜合股財務及時申請安排資金，保證業務工作的順利開展。
四、財務審計監督
編辦的各項經費支出，必須符合現行有關財務制度規定切實做到使用憑證合法、開支有序、合理使用、管理規范。
財務管理制度10
公司財務管理制度的制定是為了規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，充分發揮其職能作用;維護公司及員工、外部相關各方的合法權益。下面是財務管理制度條例，歡迎參閱。
小公司財務管理制度
1一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的"借款單"，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票 。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
財務部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經理崗位職責
1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。
8、完成領導布置的其他工作。
9、負責會計監交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導布置的其他工作。
財務部綜合會計崗位職責
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳
2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳
4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚
6、負責裝訂、管理會計檔案
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
小公司財務管理制度
2一、公司財務管理制度：
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事，嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
13、
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準;
1、出差借款;出差人員應先到財務部領取"借款單"，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總理簽批;持已批"借款單"到財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款;已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取"借款單"，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批"借款單"到財務處領款。
3、日常費用借款;各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款;如業務費、招待費用、周轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內按規定到財務部報賬，報賬后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵守前賬不清后賬不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款、特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準備后方可借支。
三、日常費用報銷
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原載始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，由應由審批人簽署批定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再補簽。
財務部崗位職責：
辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有產現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;
1、順序、及時地登記現金和銀行存款日記賬，保證數字清楚、內容確準，做到日清月結，要及時核對存現金，每周一填寫貨幣資金周報表;
2、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
3、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;
4、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票;
5、負責登記各項經管的明細分類賬、日記賬、總賬;
6、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行;
7、負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總賬;
8、對其他應收、應收賬款及時催收清理;按公司規定固定資產及庫存商品和代管物資等資產每月月底盤點;做到賬存與實存數相符
9、每月編制會計報表，確保報表數字真實、計算正確，鉤稽關系清楚;
10、負責裝訂、管理會計檔案;
11、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等;
12、理解并清析工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等、并結合合同督促項目部回款;
13、按照各工程預算進行工程成本的控制;
14、每月末及時督促各項目部報賬;
15、及時、準確核算各種原始票據，并制單入賬;
16、準確把握各項材料采購、分包勞動合同，按合同執行付款;
17、工程付款依據合同、財務賬、工程預算進行審核;
18、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
19、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益;
20、參與業務項目、采購部與材料供應商的結算;
21、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制和財務管理方法，監督執行會議;
22、完成領導布置的其他工作;
財務基礎工作規范：
財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、票據
1、票據的種類;
(1)外部取得的原始發票
(2)公司自制的差旅費報銷單;
(3)公司自制的支出證明。
2、票據的報銷要求
(1)外部取得的原始發票;要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫一致)、收款單位蓋章、日期。
(2)公司自制的差旅費報銷單;此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3)公司自制的支出證明單;此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使支出證明單進行票據匯總。此票面不允許任何涂改。
附錄：
現金支出范圍;
l)職工工資、津貼。
2)個人勞務報酬。
3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
5)向個人收購農副產品和其他物資的價款。
6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7)結算起點以下的零星支出。
8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
前款結算起點為1000元以下，1000元以上的不得使用現金，要通過銀行轉賬，特殊情 況要有總經理審批;每天庫存現金限額不得超過3-5天的零星開支。超過部分要及時送存銀行
本制度自發布之日起生效
小公司財務管理制度
3一、總則
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度;
2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;
二、財務工作崗位職責
(一)、會計職責
1、遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬，及時記賬、結賬、對賬，報賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符。
2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督審核，各報表的整理、審核、保管及統計報表的填報。
3、根據會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，對公司經營運作狀況，作出系統的、歷史的`及階段性統計分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
4、建立公司固定資產賬，進行科學的折舊與報廢，并負責固定資產及庫存物質資產盤點。
3、負責財務檔案的整理、裝訂及管理。
4、處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
5、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(二)出納職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金、銀行存款，保證帳實相符。
3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要查明原因或及時賠償損失。
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管。
5、嚴格管理空白收據和空白支票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責。
6、完成財務及總經理交付的其它工作。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、不坐支現金、不準用"白條"入帳
4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、銀行存款管理制度
1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》
等相關的結算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：現金支票、轉帳支票，除上述結算方式外，其他不予使用。
5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
五、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付賬款應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關供應商對帳，保證雙方賬賬核對一致。
3、其他應付應收：定期清查核對其他往來款項
六、借款和各種費用開支標準及審批制度
(一)借款標準及審批
1、因出差或其他因公事宜必須預支現金的，須填寫借款單，注明金額事由，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經簽批后，沖抵借款單，做到多退少補。
2、原則上嚴禁個人因私借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請,經經理審核同意后，且借款額不應超過當月(未發放月)應發工資額。員工個人私用借款在工資發放時予以扣除。對于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。
3、對于需用備用周轉金的部門員工，應具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執行，由財務支付備案。
4、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
(二)費用開支及審核標準
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始正式發票，原始始憑證上的數字和文字必須填寫清楚，不得涂改;對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具相關收款證明。特殊情況，收據及白條必須有總經理于相應票據簽字批準方可支付。
3、當事人在填寫"費用報銷單"時，應遵照"實事求是、準確無誤"的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，票據粘貼要整齊規范，并經相應領導簽字后到財務部報銷 。
4、出納人員應對"費用報銷單"進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備，在審核無誤后方能支付。
5、費用報銷應及時，當月費用當月報銷，當天費用當天報銷，盡量不跨月報銷 。
七、財產存貨的清查、盤點
1、公司應定期進行財產存貨清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;并且必須有財務人員參加 。
2、盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧損、盤盈原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;
3、凡已達到自然報廢條件的固定資產，上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見;
4、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
八、其它依據相關會計制度及法規執行。
20xx年5月16日
財務管理制度11
第一章 總則
第一條《西安體育學院大學生社團聯合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據《西安體育學院大學生社團聯合會學生社團管理章程》及院學生社團聯合會（下稱“社聯”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規范社聯下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯及社團以此制度作為財務管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動，切實保障社團的正當權益。
第二章 經費的使用
第四條經費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯財務部審核同意后，經主席團審核，經團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執行。
第五條社團活動嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經費報銷規定
第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的預算內容完全一致。
第七條活動結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規發票。且發票應注明日期，購買物品的型號，數量和金額，在發票右上角填寫發票序號，并附經手人簽名。發票具體要求如下：
�。�1）發票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
�。�2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發票背面。
�。�3）發票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。
�。�4）餐飲、娛樂等不符合財務規定的發票均不予報銷。
�。�5）發票正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
�。�1）報銷憑證為正式發票或支付憑證（支付憑證打印在a4紙上）。
�。�2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在a4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動（比賽）為實。
�。�3）活動總結（活動亮點和需要改進的地方都能呈現出來），電子版和紙質版各一份（紙質版用0.5黑色簽字筆簽名）。
�。�4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內容。
�。�5）以上4點必須在一周之內交由社聯財務部審核，超時一律不予報銷。
�。�6）本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。
第九條本規章制度由社聯財務部負責解釋。
第十條本規定自公布之日起執行。
社聯財務部
二一八年九月
學生財務管理制度2
一、 學生社團為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進行盈利性活動。
二、 學生社團自成立時即建立財務收支賬目，并由專門人員負責。
三、 社團負責人不能兼任財務人員，不能干涉財務人員的工作。財務人員須 在社團中擔任副社長或相當職務。
四、 學生社團活動經費大部分需自行籌集，對于大型活動學生社團可尋求社會贊助，但具體事宜須向社團部提交申請，并由院團委批準后方可實施。學生社團的經費只能用于內部管理和活動組織。
五、 社團財務人員須履行以下職責：
1、 將資金來源、去向逐項登記清楚，并有相應原始憑證。
2、 定期向學生社團成員匯報財務狀況，并接受社團成員監督。
3、 在學生社團主要干部換屆時，負責做好財務交接工作。
六、 社團部將對各社團財務狀況進行不定期檢查。對為嚴格遵守上述規定的社團，社團部將予以通報批評；情節嚴重者將停止其活動直至撤銷該社團，并對相關責任人嚴肅處理（具體處罰條例參考《寧夏大學新華學院學生社團處罰條例》）
七、 社團財產為學生社團集體所有，任何成員不得擅自處理；學生社團終止時，其財產歸屬在院團委指導下處理。
八、 會費標準
1、 會費上限為20元。
2、 視社團性質和需要，如增加會費，需向社團部提出書面申請，經社團部會議通過并上報主管書記批準，方可實行。
學生財務管理制度3
一、學生社團經費公開化
各學生社團負責人每學期必須定期向社團全體成員公開賬目，增加社團經費管理制度的透明度，如有中途加入社團的應正常收取會費并向全體會員公開以及上報學生會辦公室。真正做到經費“取之于社員，用之于社員�！比邕`反本條款規定，將直接追究負責人的全部責任。經費應用與社團活動的開展，活動經費預算應在活動策劃書和申請表上寫明，經學生會辦公室及學生處審核通過后方可執行。
二、會員會費
各學生社團可在每學年末向學生會辦公室提交下學年社團招新期間預算、收取會費標準的申請及會費將如何服務社員等詳細說明，經學生會辦公室審核上報學生處批準通過后方可按規定執行。收會費時需向社員開出收據。招新工作結束后需及時向學生會辦公室提交會費收據及新社員名單進行財務核查。
三、賬目管理
各學生社團必須要有本社團的正規賬本。且必須有專門的財務負責人管理社團財務、發票，并且要制定詳細合理的財務制度。社團財務負責人不能是社團第一負責人。財務的出入要有社團負責人和財務負責人共同簽字并定期公開給會員知曉。財務負責人具體屬實地登記好每一筆財物去向用途，做好現金記賬。任何人不得插手干涉。否則，追究其責任。
四、票據正規化
各學生社團成員在活動購買用品或是社團財務有支出時需索取正規的發票，條件不允許時可用收據（20元以上須用正規發票）。發票填寫必須全面真實無涂改。發票須要有經手人、證明人及社團財務負責人簽字后才方可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發票或收據，則必須有社團負責人和財務負責人書面證明該款項的具體用途及無法開出發票的原因。如發現虛開發票、虛報人民幣金額或偽造票據，立即撤消當事人的職務，并追究其責任。
五、拉贊助
所有學生社團向其他單位拉贊助開展活動時，須向學生會辦公室聲明，應擬有書面的活動方案，說明贊助經費金額和預算使用情況，必須在活動開展之前向社團全體成員說明拉贊助的成效與金額數目，必須具有正規的贊助合同，確保對方的權利和義務�；顒咏Y束后，三天之內，必須出示此次活動的全部正規賬目材料與票據上交到學生會辦公室以供核查、備案。如核查發現社團存在不正常的經費收支情況，追究當事人全部責任。
學生財務管理制度4
第一條：各社團每學年可向會員收一次會員費，會費標準由社團報學院學生社團聯合會批準。社團活動經費原則上由各社團自籌，面向全校的大型活動，須由學院學生社團聯合會向上級領導部門申報同意后給予經費上的支持。
第二條：每學年學院學生社團聯合會將按10%的比例在會員費中向各社團收取管理費用，專業社團（系屬社團）和志愿服務型社團（紅十字協會，心理協會，愛心社）除外。專業社團的經費收取情況由本系社團部負責。
第三條：社團會費收費標準，會員總人數小于或等于300人的15元/人；會員總人數大于300人的10元/人。
第四條：社團成立不滿一年的不用上交10%的會費給學院學生社團聯合會。
第四條：社團收取的會員費以及其它經費必須上報學院學生社團聯合會備案。
第五條：在經費的使用上，各社團必須由專人（非會長）管理財務，各種開支必須入帳，保存單據，并隨時接受學院學生社團聯合會的檢查。每屆理事會改選前要公布和清理帳目，由學院學生社團聯合會派專人監督執行。凡有做假帳者，予以撤消職務，并通報全院。
共青團xx委員會
xx學院學生社團聯合會
二零xx年十一月二日
學生財務管理制度5
為加強大學學生社團財務管理，深化學生社團財務制度改革，使學生社團財務公開，保護社員權益，逐步完善全校學生社團財務，并使之走上制度化、正規化的軌道，擴大社團聯合會會的監督范圍，提高監督效能，根據《大學學生社團聯合會章程》和《大學學生社團管理工作條例》有關規定，特制訂本辦法。
一、經費來源
第一條 學生社團活動經費原則上由社團自籌解決。在學生社團聯合會統一組織的招新時收取相應的會費（會費標準由學生社團聯合會統一制定）。
第二條 各社團可以接受贊助或贈送等其他方式獲得經費。社團需及時將經費情況上報學生社團聯合會。
第三條 社團的日�；顒硬坏孟驎䥺T（包括自愿繳費者）收取任何形式、任何名義的活動費用（門票、車票費等除外）。
二、經費管理和使用
第四條 各社團社長（主席）不得兼任財務負責人，各社團秘書長管理本社團財務，秘書長如實管理帳目，及時上報財務用度情況。
第五條 各社團自成立之日起，即應建立經費收支帳目和社團內部的財務制度，并且做到帳、款分離，專人管理。
第六條 各社團秘書長每月月末向本社團內部理事會遞交一份詳細的財務收支表，經理事會審查屬實理事長簽字后，上報學生社團聯合會。
各社團報帳統一時間、地點。暫定定每月第三周周五中午12：00—14：00在學生社團聯合會議室。
第七條 各社團在舉辦活動前必須進行詳細經費預算，并制定一份書面經費預算，由主席簽字，經社團內理事會同意后方可進行活動�；顒咏Y束后活動總結必須附帶詳細清楚地經費使用情況（日期、數額、用途、經手人）且由主席和理事長共同簽字。
第八條 社團支�。▓箐N）日常費用或活動開支在50元以下者，由社團主席簽字秘書長給付，100元以下由社團內理事長簽字同意，100元以上必須經社團聯合會秘書長、主管常任理事簽字，社團部備案。
支�。▓箐N）同時要攜帶相應的發票，使證明材料齊全，經核實后方可支�。▓箐N）。
第九條 各社團的帳目必須定時、如實向各社團會員公布。并隨時接受會員監督。
第十條 各社團每學年支取的資金必須小于總會費的80%。
三、經費監督
第十一條 共青團大學委員會授權的學生社團財務監督和管理機構是大學學生社團聯合會。
社團聯合會組織成立社團自律監督小組，對社團財務進行監督。社團自律監督小組設組長一人由社團聯合會秘書長兼任，組員為各社團代表（部長以下社員）擔任。
社團自律監督小組定期（每年四、六、十、十二月）對社團財務進行檢查。
第十二條 學生社團聯合會和學生會社團部不定期對社團財務進行抽查，抽取比例15%（學術、實踐、文娛、愛心2：2：2：1）。
第十三條 學生社團聯合會將于每學期末向外公布各社團學期財務狀況。
四、違規處理
第十四條 社團財務狀況納入“十佳學生社團”及“優秀社團負責人”評比標準。對帳目模糊、管理混亂的社團取消其評優資格。
第十五條 對嚴重存在財務問題的社團，一經檢舉發現，給予以下處理：
1。取消該年度評優資格 ；
2。暫�；顒訉徟�，責令限期整頓；
3。在規定時間內未能完善的，由學生社團聯合會和學生會社團部進行強制清算整頓，發現有重大問題的經學生社團聯合會全體會議通過，上報校團委注銷該社團。
第十六條 對違章社團的相關負責人免除其在社團中的一切職務，并向其所在院系及全校通報批評，情節嚴重者將按照相關法律法規予以另行處理。
五、附 則
第十七條 各個社團的財務制度必須以本制度為指導，但可以有自己的特殊規定。
第十八條 本制度的最終解釋權歸大學學生社團聯合會，社團聯合會有權根據實際情況進行修改。
第十九條 本辦法中未涉及的其他事宜由社團聯合會協調解決。
第二十條 本制度至頒布之日起執行
大學學生社團聯合會
二〇〇六年十一月二十三日
學生財務管理制度6
一、總則
1、為了增加學生會財務使用的透明度，明晰財務報銷程序，特制定本制度。
2、《制度》本著“合理使用，注重節約”的原則，有效利用經費。
3、學生會財務報銷實行憑物報銷，實報實銷。
4、學生不得多報、假報、重報，一經發現，視其情節輕重，給予一定處分。
5、《制度》由學生會辦公室監督執行。
二、經費來源
1、經費主要由學校撥給。
2、部分由學生會自籌，學生會通過自己開展的少量盈利性活動，鍛煉能力，自籌經費。
三、使用
1、經費使用，必須本著節約的原則。
2、學生會經費主要有以下幾個方面使用。
�。�1）宣傳品的購買，包括：宣傳板、條幅、各類紙張，廣告色、刷自、尺子、裁紙刀及其他宣傳用品和宣傳品的打印、復印、膠印費用。
�。�2）外出活動費：
A、集體外出參觀或座談的車費。
B、舉辦講座接送有關專家、學者的車費、講課費及紀念品費。
�。�3）學生會其他活動的費用
3、學生會經費使用前必須經過主管老師批準，不經批準使用的經費不予報銷。
4、憑實物和發票向主管老師匯報。經主管老師簽字后的發票可報銷，符合以下條件之一者，主管老師不予簽字。
�。�1）不符合制度要求的開支
�。�2）虛報的發票
�。�3）非正規的票據
�。�4）虛報的票據
5、經簽字后的票據應交由辦公室統一管理，辦公室將票據積累達一定數量時，統一報銷。
6、一經報銷后，辦公室及時準確的將現金支付給個人，不得私自扣除或拖延時間。
學生財務管理制度7
為了進一步完善我院學生組織管理制度，加強我院學生組織財務管理，更好地協調配合各部門工作，保證各部門高效率、高水平地完成各項工作。xxx學院秘書處特制定本財務管理制度。
財務管理部門及職權分工
一、學生組織各部門應本著財務獨立、科學預算，節約使用的原則，合理高效地使用學生組織資金設備等財產。另外，秘書處要認真做好財務管理和服務工作。
二、學生組織實行資金統一監管調撥的基本財務制度。學生組織全部資金由院團委統一管理，秘書處協助操作，財務管理工作受院團委和學生組織主席團的監督。
三、秘書處負責學生組織日常經費的收支和贊助資金的保管、結算賬目工作的具體操作；創業公關部負責聯系贊助資金工作，各部門負責人及活動組織者必須嚴格遵照本制度進行財務的'支取及報銷工作，并以此作為學生組織部門考評的重要依據之一。
四、學生組織各部門應在每月月初向秘書處提交本部門本月的活動經費預算表（附件1）。再由秘書處將預算表提交學生組織主席團，院團委書記審核簽字后生效。
若要預支大型活動如大型晚會、體育節等活動的開支，則需在舉辦活動兩周前向主席團提交活動經費預算表，經主席團討論后提交院團委審核。各部門每月的實際支出應與本部門的預算相接近，超出部分不得多于預算的10%，否則超出部分不予報銷。
舉辦大型活動時，活動主要負責人必須與秘書處成員當面清點所借用財物并做好記錄，歸還時必須放回原處。
五、各部門要設立專人管理本部門的財務工作，在舉辦活動時要做好各項開支的記錄工作。
六、秘書處財務管理人員的主要職責及要求
按照本制度的要求做好記賬和報賬工作，做到手續完備、數目準確、賬目清晰、及時報賬，保持資金周轉流暢。做好學生組織資金的收支記載和匯總工作。每月做好財務資金收支狀況統計工作，及時向主席團匯報。
財務使用及報賬程序
七、日常物品采購報賬流程
�。ㄒ唬┵徺I者購買物品需經本部門部長同意；
�。ǘ┵徺I者購買物品后應向商家索要正規收據及發票；
�。ㄋ模┟吭略碌子筛鞑块T財務管理人員向秘書處提交《xxx學院學生組織花費明細表》（附件2），發票及收據。再由秘書處交主席團審核通過后報院團委。
�。ㄎ澹⿲W生組織活動開支每兩個月報銷一次。
八、學生組織內部如筆記本、文件夾、紙、筆等日常辦公用品統一由秘書處成員采購，否則賬款將自行承擔。另外，各部門在舉辦活動時若需購買獎品請參照之前制定的獎項設置獎品標準（附件3）。
九、各部門購買物品時，應索要正規發票，并在發票背后認真填寫部門名稱、活動名稱、具體花費項目、以及經手人簽名等詳細內容。發票及收據應字跡清晰，不得擅自涂改。
有效票據為商家自家發票，并蓋有商家印章；票據要真實，不得弄虛作假，票據內容應與所報項目有關。
票據應當完整，文字清晰，關鍵數字不得有涂改。如確需改動，須用不同顏色的筆在一旁注明改動的原因并簽字。不得虛開發票，一經發現，即予以嚴肅處理。
固定資產
十、秘書處負責保管學院學生組織固定資產。所有借用學生組織固定資產的部門應在辦公室處做好登記。原則上活動結束當天交還辦公室。
財產借出需在經手人在場情況下，正確填寫登記表，各欄信息必須填寫詳細且真實。否則將一律不予借出。
學生組織內部成員使用不準帶出辦公室，若需帶出，必須嚴格按照財產借出審批程序進行。私自使用或帶走學生組織物品等不符合財產審批的行為，將酌情給予懲罰。
私自借出或使用學生組織物品造成學生組織財產損失者，將交由院團委處理。
秘書處負責在活動結束后對可循環利用的物品進行回收和登記。所有屬于學生組織公共財產的物品均應上交學生組織。
財務違規處理
十二、如發現有關學生干部在財務管理和使用方面存在嚴重違規、失職、瀆職情形的，按照相關規定，進行嚴肅處理。
十三、在學生組織財務管理過程中，如發生下情況，相關責任人及負責人將交由院團委處理：部門活動開支項目嚴重超過已獲審批的預算，分管部門出現隱瞞收入、私設金庫等重大違規行為，財務部成員疏于財務管理工作，導致財務管理混亂，部門出現隱瞞收入、私設金庫、藏匿學生組織物資等重大違規行為，通過虛開、涂改、分攤發票或收據等形式，虛報、瞞報工作支出，騙取學生組織經費等。
十四、學生組織內部成員若出現丟失或損壞學生組織財產，必須照價賠償。
其他事項
十五、學生組織各部門應對本部門的日常收支情況進行記錄以便核對和匯報。主席團及老師有權隨時檢查活動經費的使用情況，審查秘書處登記的賬目，活動中經費支出以節儉為本，不得奢侈浪費。
十六、本條例自通過之日前實施。
十七、本制度最終解釋權為xxx學院學生組織所有。
學生財務管理制度8
為了加強協會經費的籌集、管理，并做到有效使用，根據協會《章程》規定，特制定協會經費收繳管理使用制度：
一、在第一次全會期間，依據本協會章程和年度工作計劃，由協會秘書處負責協會經費的籌集管理事務，每年向理事會提出報告，接受理事會監督；
二、協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：會員繳納的會費；接受企業、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當方式自籌；
三、協會經費遵循“來自會員，服務會員”和“勤儉節約，合理使用”的原則，嚴格按照協會財務管理制度進行開支。協會經費主要用于協會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；
四、會員每年向協會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年的10月份之前繳清，新會員應在被通知入會的半個月內繳清。繳費方式有兩種：
1、直接將會費交本協會秘書處；
2、將會費存入協會專用帳戶；
五、協會會員會費繳納的數額具體標準是：會員每年繳納會費10元；
六、不按規定繳納會費的會員，經理事會或理事會授權的會長辦公室審定后，按自動退會處理；
七、 經費報銷：
1 必須有正式的單據即發票或收據，單據的內容即名稱,單價,數量,金額,日期等必須齊全。
2 報銷金額在30元以內的，需有經辦人的簽名和會長、秘書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經辦人的簽名和主管領導的審核簽名；
八、 定期公開財務支出和收入，接受全體會員和領導的監督和管理。
九、 此制度即20xx年11月3日生效。
xx大學生攝影愛好者協會
20xx年11月3日
學生財務管理制度9
第一章總則
第一條
為加強外國語學院學生社團的財務管理，規范學生社團的財務行為，提高社團資金的使用效率，促進各社團的健康發展，逐步建立起科學、合理、規范、靈活、民主和公開的財務運作體系，切實保護廣大社團成員權益，根據《外國語學院學生社團管理條例》，制定本制度。
第二條
本條例適用于社團聯盟全體成員。
第三條
各社團財務管理工作及有關財務工作應當遵循本制度的相關規定，加強財務管理，嚴格財務監督，積極配合社團聯盟秘書處的財務工作，保證財務工作有序進行。
第四條
各社團社長負責本社團的財務工作，可根據工作需要指定專人對本社團的財務工作進行監督管理。
第五條
社團財產為全體社團成員所共有，必須用于服務社員、發展社團，不得挪作他用。
第六條
社團財產在使用時須厲行節約，合理使用資金。
第七條
社團聯盟秘書處對各社團財務管理工作具有執行監督、審核的權力。
第八條
財務審查應遵循公開、公正、合理、規范、有效的原則。
第二章社團財務管理辦法
第一條社團經費的來源
一、會費(一)各社團在招收會員時，可根據具體情況向會員收取一定的會費。收費前，各社團負責人須認真填寫《外國語學院學生社團收費申請表》，并報請社團聯盟、校團委審批同意，向社團聯盟領取統一收據，收費期間社團聯盟可派人進行監督檢查;
(二)關于《外國語學院學生社團收費申請表》
任何學生社團以社團名義向會員、培訓班學員等收取費用前必須認真詳細填寫《外國語學院學生社團收費申請表》，此表內容包括：社團名稱、會費有效時間、會費金額、會費用途、主要負責人和經手人;
(三)社團聯盟將嚴格審核社團所填寫的《外國語學院學生社團收費申請表》，批準后發給各社團通用收據，社團一律憑此收據收取會費及其它費用。收費結束后，社團應及時上繳存根。存根應妥善保管，不得有缺頁、污損。如有缺頁情況，應向社團聯盟秘書處提交詳細書面說明。社團經費的使用管理情況將作為社團考評項目之一。對于會費金額如有隱瞞、虛報等行為，一經發現，將追究社團和相關人員責任;若情節嚴重，將上報團委及相關部門處理;
(四)對于未填寫《外國語學院學生社團收費申請表》，未經社團聯盟批準而擅自收取會費的社團，一經發現，將強制停止社團一切活動，并追究社團和相關人員責任;若情節嚴重，將上報校團委及相關部門處理;
(五)會費金額須根據社團自身情況及發展需要適當收取，最高不得超過15元/年。
二、贊助學生社團可根據學校有關規定，與企事業單位合作，通過正當渠道向社會募集外聯資金。
(一)禁止任何社團與贊助商合作在校內舉辦純商業性及涉及現金交易的活動。對贊助商要求在校園內進行的各種形式的宣傳活動，社團必須制定詳細的活動策劃案(內容包括宣傳內容、宣傳形式以及宣傳對象等)，交社團聯盟審批，并經學校保衛處同意后，方可進行;
(二)取得贊助后，社團須向社團聯盟提交一份合作協議書復印件，由社團聯盟秘書處保存;
(三)贊助單位提供的一切實物贊助，全部歸該社團集體所有，任何人不得以任何理由私自轉移、變賣或據為己有;
(四)認真做好每一項贊助經費使用情況登記，并保留原始消費憑證。
三、各社團參加社團評比或其它活動所獲得的獎勵資金。
第二條社團經費的管理和使用
一、各社團必須具備完善的財務制度，并設立專門的財務負責人(可由社長兼任)建立經費收支賬目和社團內部的財務制度，做到賬、款分離，專人管理。
社團財務負責人須履行以下的職責：
(一)根據每次經濟事項全面、真實、連續、系統地登記好現金日記簿，一切收入與支出必須統一入賬，并有效完整地保管財務憑證，做到“日清日結”，月末進行對賬，如發現問題應及時解決，確保賬目清晰明了、客觀準確;
(二)在學生社團主要干部換屆時，負責做好財物交接工作;
(三)將資金的來源去向逐項登記清楚，保證帳簿記錄與實物、款項相符，并保存好原始憑證。定期向社團成員公布財務狀況并自覺接受社團全體成員的監督;
(四)積極配合社團聯盟秘書處的工作，定期將財務收支情況進行總結，向社團聯盟秘書處匯報財務狀況，并自覺接受社團聯盟的監督。
二、社團經費的使用應本著科學合理、勤儉節約的原則，服務社員、發展社團。
(一)社團經費的使用包括：活動支出(即社團開展各項活動所需的經費)、宣傳費用和交通費用;
(二)社團經費系全體社員所共有，任何人不得以個人名義支出社團經費;
(三)嚴格按照預算支出社團經費，不得浪費或挪作他用。
三、每次活動結束后，社團須將需要報銷的票據復印件上交秘書處，原件自行保存，留作年終報銷憑證。
第三條社團經費的報銷
一、外國語學院校團委報銷制度采取年終報銷制，即每學年年終為各社團進行財務報銷，其他時間不予報銷;
二、經費報銷具體流程
(一)每學年初各社團上交下一年的活動策劃及預算，經校團委審批通過后，方可按照預算開展活動。社團經費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經費的使用須先經校團委批準，未經過審批的預算不予報銷。報銷時需持原始發票或相關憑證;
(二)各項支出須有相應的票據證明。有效報銷憑證包括車票(公交車票、地鐵車票、公交卡充值憑據)、銷售商品專用發票(手寫或機打)及門票(用于科研活動)，其他票據一律不予報銷。若為手寫發票，則須詳細填寫消費項目，否則不予報銷;
(三)發票臺頭必須填寫“外國語學院”;發票內容的填寫須詳細完整，不得籠統概括為“辦公用品”“文化用品”等;
(四)車票類票據背面須寫明經手人、時間、目的地及事由，并由社長簽字;發票類票據背面須寫明經手人、時間及開具原由，并由社長簽字;未經社長簽字的票據不予報銷;
(五)以b5大小的白紙作為報賬單底，報銷票據原件須整齊有序地用膠水粘貼在報賬單底上，不得使用透明膠帶、雙面膠或訂書器等粘合工具;報賬單底正面粘貼票據。白紙橫放，票據按類別和面值歸類，同類票據自左向右貼成一排，每張票據的左起點依次向右排，每排總長度不得超出報賬單底長度，多于部分可向內對折;在每張報賬單底的右下角對該頁票據張數及金額進行分類統計;票據粘貼好后，將每張報賬單底左側粘貼在一起，附上校團委下發的統一封面，并按照封面規定項目認真填寫。
(六)報賬單須在規定時間內交由社團聯盟秘書處處長和社團聯盟主席簽字后，由秘書處統一交到校團委報銷;
(七)每學年報銷前，各社團由社團聯盟秘書處處領取報賬單底;
(八)單張超過1000元的票據以支票形式報銷;
(九)報銷金額應與預算大體相當，嚴重超支的部分原則上不予報銷;
(十)對于信息不真實準確、不完整的原始憑證，不予報銷;
(十一)經費報銷單不可作假，各負責人簽字前務必嚴格審核。作假行為一經查出，將嚴肅處理并追究相關人員責任。
學生財務管理制度10
一、購買物品及票據管理。
各部門購買物品消費金額不足100元時，應在購買物品前向生活部長說明;當消費金額超過100元時，必須向王老師說明，征得同意后方能購買，否則視為無效。
二、與合作單位的合作。
1.計算機與控制學院團委學生會已經與天外天自選店(東區)、學賢文具(東區)、博雅復印打印店(東區8教、堯山1教二樓)、一得閣文具(堯山商業街)、惠學林(堯山商業街)/一得閣文具店、翔宇數碼影象中心、天外天自選店(東區)//建立長期合作關系。請需要打印、復印、購買體育用品、文具、紙張、藥品等物品的部門與他們聯系。注意：在上述指定地點購買的物品需要在指定地點作好記錄(包括時間，物品名，單價，數量，錢數，經手人，購買用途)，以便做好統計。
2.關于在合作單位記賬的規定：記賬總金額超過30元、低于100元的需向生活部部長申請，100元以上的需向王老師申請，征得同意后方可記賬。記賬人一般為各部部長或部長指定的某位同學，記賬時需要出示相關證件(三用證或學生證)。
3.原則上一得閣文具店的文具購買只能由宣傳部記賬，如其他部門有特殊情況，則需向生活部部長說明。
4.記賬同學務必嚴格分清團委學生會與社團、各年委賬目，一旦發現社團、各年委有誤記現象應立即向生活部提出，由生活部與社團、各年委溝通，解決賬目誤記問題。
5.在指定合作單位所記賬目總數，在一學期完后//達到一定數額后//生活部將會對所記賬目進行清算，然后重新記賬，如此反復循環。
三、活動經費預算。
1.各部門開展活動需要經費時，應以節約為原則制定活動經費預算方案，并列入工作計劃。每次活動之前，由活動負責人進行經費預算(預算金額與實際所用金額原則上要控制在±10%以內)，如宣傳、聯系、評委、獎品等費用，逐項列清并制作資金預算表(見附件2)。
2.活動前期活動負責人應填寫好《三院團委學生會預決算表》交由王祥老師過目�；顒雍笃谪撠熑藨獙㈩A決算表填寫完整后向生活部報決算，并對預決算間差異做出相應評估，在備注欄內寫明理由。對于預決算差距過大的活動負責人將會在例會上做出批評。
3.活動所得贊助經費，原則上提成10-15%(由拉到該贊助的同學負責)，剩余的上交團委學生會作為活動使用經費。其中，所拉贊助的風險及投入由個人自負。
四、物品管理。
1.各種物品購買前，購買人需認真查看團委學生會儲存室內是否已有該物品可供使用，若經查看確認沒有該物品后方可購買。若對物品重復購買，一經發現，將由購買人自付全部費用并由生活部在例會上對購買人提出批評。
2.各部所購得物品，請節約使用。各部所購買的物品中，如果是非一次性物品，則該物品在使用完之后，經手人有責任保管好或者放到物品儲存室，并寫好物品出入表(見附表)，以便下次續用。生活部要及時統計剩余物品，對于剩余物品任何人不得轉為私人所有，一經發現將給予嚴厲批評。
3.使用或借用儲存室的物品時，一定要填寫好物品出入表(見附表四)。
4、對于比較大型的活動，借出的東西較多，只需要填好借出去的情況，等一天完后，再對物品進行檢查及整理。
五、票據及賬目管理。
1.學生會內部報銷原則上以正規發票為憑證，收據無效。發票正面必須填寫的內容包括：客戶(桂林電子科技大學)、品名全稱、金額、日期。背面須用鉛筆在右下角注明用途、經手人、付款人、日期。注意：餐飲、娛樂類發票不能報銷。當消費金額較少時(小于10元)，可以不要發票，以收據為證，交給生活部部長報賬。
2.生活部部長將作好財務的統計，定期(一個月)向學生會內部公布開支情況，將相關的發票和收據保管好，在一個活動全結束當月的下月初向王祥老師報銷，在每月的5至7日經手人(指定人)可到生活部領取金錢。報銷前生活部部長，及經手人將認真填寫報銷單據封面(見附表1)并整理好報銷發票，報銷過程中將認真填寫《現金領取表》。
(即：各部門報銷的時間為月初的5到7日
各部門報賬的時間為任何時間
生活部制做報表及向王老師報銷的時間為月初1到4日)
另：若一次性消費達到200及以上者，可及時向王祥老師講明，寫好《現金領取表》后，方可提前報銷此資金。后將《現金領取表》交于生活部保留，以便下月初做報表及總計。
3.作為生活部的成員，要有義務也有責任做好財務的保管，分類，記錄并指導各部門的消費等工作，保證工作的順利和正常進行。
4.生活部有權對各部門的消費情況，消費金額進行調查，核實。
5、即不能有發票又不能開收據單(如桶裝水)可到生活部領取憑條(見附表)，按要求填寫好。
6.活動期間的錢可由任何人先幫付，完后再結清。(在發票的后面寫上付款人的姓名)至于發票、收據單、統一交于生活部管理(報帳可隨時交于生活部)。
學生財務管理制度11
一、學校食堂必須設立專賬，設一名兼職或專職會計和一名兼職出納，對學校的食堂財務進行核算和管理。
二、學校學生食堂設立專用銀行存款賬戶，學生食堂所有收入必須按時繳存學生食堂賬戶，超過1000元現金必須開票入賬。
三、所有的支出必須有票據，會計憑票入賬。購物一次超過100元以上須報請學校校長審批，并由2人同時采購。發票必須有售貨人或單位簽章及經辦人員、校長簽字后才能入賬。
四、實事求是核實食品成本，嚴格實行零利潤原則，確保國家財政補助資金100%用于學生營養午餐，不得克扣、截留、擠占和挪用專項資金，確保食堂正常運轉，千方百計為學生服好務。
五、規范食堂的貨源渠道，糧油實行政府采購配送，蔬菜、調料、肉類等自行采購，大宗物品采購由學校行政會提議，提交校委會或教職工大會討論通過后方可采購。
六、學校不得將雜費、招待費等放在學生食堂報賬，禁止侵占學生利益。
七、學校食堂財務做到日清月結，每月按時公示相關內容，接受師生和群眾的監督。
八、學生食堂的賬務憑證不得隨意銷毀。
九、各校每月及時向中心完小報賬，中心完小也要接縣局要求按時報賬。
財務管理制度12
為促進我縣現代服務業的發展，凡新入駐我縣現代服務業企業，除全面執行中央、省、市現代服務業相關優惠政策外，還享受下列優惠政策。
一、鼓勵投資商開發商務寫字樓宇。投資總額1億元以上、投資密度不低于1000萬元/畝的新建商務寫字樓，自開業之日起計算，其引進的縣外企業生產經營性稅收中的縣實得部分，第一年按30%比例、第二、三年各按20%比例獎勵給開發商；其引進的縣內企業新增生產經營性稅收（以上年度企業納稅數額為基數）中的縣實得部分，第一年按30%比例、第二、三年各按20%比例獎勵給開發商。
二、鼓勵開發建設創業中心（工業企業孵化器）。創業中心建筑三層（含三層）以下部分的報建費用按現行工業項目標準收取，三層以上部分的報建費用實行“先征后獎”（省、市部分除外），由縣政府給予等額獎勵；創業中心出租廠房或辦公場所，按其租金收入實際繳納稅收中的縣實得部分的80%獎勵給開發商，獎勵年限為三年；創業中心出售辦公場所或廠房，視同工業房地產項目辦理相關手續，收取相關費用。
三、鼓勵信息服務和軟件開發企業、創意策劃公司、咨詢公司、律師事務所、會計師事務所及中介服務機構等經營投資主體入駐我縣。自本規定生效之日起，新入駐后其生產經營性稅收總額在20萬元（含20萬元）以上的，按縣實得部分的30%給予獎勵，獎勵年限為三年。
四、鼓勵各類品牌餐飲、酒吧、休閑娛樂、文化藝術等生活性服務機構進駐我縣。*年元月1日后在我縣注冊登記的，餐飲店年度經營性稅收總額在50萬元（含50萬元）以上的，按縣實得部分的30%給予獎勵，酒吧、休閑娛樂、文化藝術等機構年度經營性稅收總額在20萬元（含20萬元）以上的，按縣實得部分的.30%給予獎勵，獎勵年限為三年。
五、鼓勵發展現代物流業。*年元月1日后在我縣注冊登記的物流園年度生產經營性稅收（含其引進企業所產生稅收）達50萬元（含50萬元）以上的縣實得部分，第一年按80%比例、第二、三年各按50%比例給予獎勵。物流園落戶在鄉鎮工業園區的，該獎勵資金納入年終縣鄉財政體制結算。
六、對新入駐我縣航空城的航空公司總部、分公司項目及航空產業項目按長沙縣招商引資重點項目對待。自航空公司新公司成立之日起，縣政府按其繳納的航空運輸營業稅金中縣實得部分的50%給予獎勵，獎勵年限為三年；其繳納的增值稅、所得稅的縣實得部分，第一年給予80%的獎勵，第二、第三年各獎勵50%；對*年元月1日前已入駐的航空公司總部或分公司，以*年納稅數額為基數，對其年度上述稅種中增幅超出15%（不含15%）的部分，參照新入駐公司獎勵標準給予獎勵；對航空產業項目，自公司注冊成立之日起計算，按其生產經營性稅收中的縣實得部分的30%給予獎勵，獎勵年限為三年。
七、鼓勵建設專業市場。凡投資1億元（不含地價款）以上、經營性用房和倉儲用房總面積*0平方米以上的專業市場，開發商可享受以下獎勵：新建專業市場年度經營性稅收總額達到500萬元（含500萬元）以上，按縣實得部分的40%獎勵給開發商，獎勵年限為三年。
八、本規定政策享受主體均需履行了立項報批手續和兌現了相關合同中所承諾的產值、利稅等目標和義務，否則取消享受資格。http://
九、各經營投資主體主要負責人可將戶口遷入我縣，在就醫、子女入學等方面享有長沙縣城鎮居民同等待遇；公安、工商、
財務管理制度13
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業務部,下同)應于年初根據業務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據審批權限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。
第六條 總公司部門正職本人業務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業務報銷須經總公司總經理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數、人數及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節約使用。出差天數在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。
第十條 出差地區劃分為一般地區與特殊地區(特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數按自然天數計算(出發、返回當日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場�；疖囌�、碼頭往返費用,憑相應張數票據在100元以內據實報銷。
第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規定標準(見附表2)以內部分,按住宿發票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區畸殊地區),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十六條 職工外地出差發生的宴請費,原則上應按本規定第二十六、二十六條 的規定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續。出差發生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現手續費等雜費支出按發票據實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業出差辦事,差旅費應在所屬企業報銷,報銷標準按所屬企業有關規定執行。
第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。
第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的`,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續。
第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續。
第四章招待費支出
第二十二條 業務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統一由辦公室負責購買、保管、發放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規定辦理領用手續。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;
2.限制陪餐人數,原則上陪同人員不得多于來賓人數;
3.嚴格執行總公司制定的宴請標準(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執行情況,由財務本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業公司(不包括有獨立人事管理權的專業公司)可參照執行,亦可在不高于本規定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執行。
第三十條 本規定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標準
飛 機
火 車
輪 船
總經理、副總經理、助理總經理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標準(人.天)
(一般地區/特殊地區)
同性兩人住宿標準(人.天)
(一般地區/特殊地區)
助理總經理
500/800內實報
――
部門正職
300/500內實報
――
部門副職
240/400內實報
150/210內實報
處級經理
200/320內實報
120/180內實報
一般人員
160/240內實報
100/160內實報
附表3
級別
標 準
行政副部級以上、特大型企業總經理、副總經理級來賓
總經理特批
行政司局級、大型企業總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團級、中型企業總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
財務管理制度14
(一)機關經費由辦公室統一管理。 經費開支要堅持節約、高效的原則。一次性開支數額較小的，辦公室主任批準，由分管同志承辦。一次性開支數額較大的，需由常委會主要領導批準。所有開支，均實行先審批后承辦，未經批準不予報銷。
(二)辦公用品的'使用。 一切辦公用品，均由辦公室統一購買和管理，各委室需要時到辦公室領取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。
(三)會議經費開支。 辦公室編報預算，報有關領導審核，經批準后組織實施。
(四)招待費開支。 接待工作由辦公室指定專人統一安排。本市來人聯系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執行。外地有關單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領導匯報。
(五)所有經費的開支實行每周簽字制度。 承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發票不予報銷。
(六)堅持日清月結。 辦公室財會人員要認真負責，所有票據要有經辦人簽字，有關負責同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務收支情況，以便合理安排支出，提高服務質量。
財務管理制度15
1、負責公司的財務管理工作，編制公司的`各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回工程款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；第 2 頁 共 42 頁做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅
2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
6、財務室每季度組織一次財務制度執行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款50-1000元，根據違規情況嚴肅處理，觸犯刑律的追究刑事責任。據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
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