出納管理制度

出納管理制度15篇(集合)

　　在不斷進步的時代，很多地方都會使用到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的出納管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

出納管理制度1

　　第一條會計檔案管理根據國家檔案管理的有關規定,結合具體實際,建立會計檔案管理制度。

　　第二條財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。

　　第三條會計檔案由財務管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。

　　第四條會計人員和檔案管理人員調動工作,必須辦好移接交手續后才能離職。

　　第五條會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。

　　第六條非財務人員查閱檔案,須經財務部及檔案管理人員同意;財務部人員查閱,須經檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的'登記手續。會計檔案不得外借,特殊情況須經總經理批準可提供復印件。

　　第七條會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經理簽署意見。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。

　　第八條銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監銷參加,參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監銷情況報告總經理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。

出納管理制度2

　　第一章 總 則

　　第一條 為規范總公司機關現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務監督,根據國家財經法規和總公司機關實際情況,特制定本制度。

　　第記賬的人員嚴禁登記總賬。

　　第三十四條 出納應根據業務票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。

　　第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。

　　第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務制度規定的憑證登記入賬。

　　第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

　　第六章 處 罰

　　第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予相關人員行政處罰和經濟賠償。情節十分惡劣的,報送公安機關。

　　第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的',除給有關財務處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。

　　第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關。

　　第七章 附 則

　　第四十一條 本制度由總公司機關財務科制定,經總公司機關經理辦公會審批通過。

　　第四十起執行。

出納管理制度3

　　會計檔管理制度是企業管理的重要組成部分，旨在規范會計資料的收集、整理、存儲和利用，確保會計信息的準確、完整和安全。

　　內容概述：

　　1、檔案分類與編碼：明確會計檔的分類標準，如財務報表、原始憑證、會計賬簿等，制定統一的.編碼體系，便于檢索和管理。

　　2、檔案收集與整理：規定會計資料的收集時間、方式和要求，以及整理過程中的核對、裝訂、編號等步驟。

　　3、檔案存儲：設定檔案的存儲地點、條件，以及電子文檔的備份策略，確保檔案的安全。

　　4、檔案借閱與使用：規定檔案的借閱流程，權限分配，以及使用過程中的保密規定。

　　5、檔案銷毀：設定檔案的保存期限，到期后的銷毀程序，確保符合法規要求。

　　6、檔案審計與檢查：定期進行檔案的內部審計，檢查管理制度的執行情況，確保合規性。

　　7、檔案信息化管理：利用信息技術，建立電子檔案管理系統，提升管理效率。

出納管理制度4

　為管好、用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為全體師生服務，特制定財務管理制度：

　　一、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管校長、校長）簽字后方可報銷，嚴禁白條入賬。

　　二、學校實行財務審批制度，凡是經費開支，必須經校長審批同意后進行支出。不得私下借用現金，需要暫付款必須校長簽字同意后方可暫付，暫付之后必須按具體規定日期內結清，不得拖欠公款。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結。

　　三、財務人員負責學校教師工資晉級的統計填表、報表、審批，學校預算資金的'申報及學校各項收費申報、審批等工作。

　　四、財務人員負責及時接收、記賬、核算、裝訂、保管好原始票據、發票、賬本。

　　五、財務人員記賬要準確、整潔；核算要準確精細，月末結算、年終決算無差錯。

　　六、財務分管領導每月復核財務記賬憑證的合理性、合規性、完整性等。

　　七、財務人員及時為學校，向相關部門申請審批辦公經費。

　　八、指導出納工作和管理財會室的檔案、賬目、安全工作。

　　九、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。

　　十、學校財務人員嚴格執行下發的《代收代辦資金暫行管理辦法》，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

出納管理制度5

　　為了節省開支，通過精心運作，使家庭資金達到滿意的收益，制定本制度。

　　一、目的：

　　1、不超越經濟承受力，避免買很多不必要的物品，限制沖動消費。

　　2、能夠節余資金進行有長期計劃的投資。

　　二、原則：

　　1、理財方式慢慢磨合。

　　2、不要沖動消費。

　　3、雙方財務要透明。

　　4、建立家庭賬本。

　　三、方式和出現問題解決途徑：

　　1、在遇到對方提出不必要的'購物提議或要求時，坦陳自己的意見和理由。

　　2、夫妻雙方的收支情訝采用透明的方式比較好，最好也不要設“小金庫”。對于日常生活開支，在不浪費的前提下，雙方自由支配收入，但如養育子女、購買住房、添置家用設備等有可能出現預料之外的事情花費錢財及早作出長遠計劃，量入為出，每年有一定的節余。

　　3、設立記賬本，通過記賬的方法，使夫妻雙方掌握每,月的財務收支情訝，對家庭的經濟收支做到心中有數。同時，通過經濟分析，不斷提高自身的投資理財水平，使家庭的有限資金發揮出更大的效益，共同建設一個美滿幸福的家庭。

出納管理制度6

　　為規范公司財務管理制度，更好地發揮監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證獎金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使賬務工作更好地服務于公司管理，結合公司具體情況制定本辦法。

　　1、本辦法適用于公司全體員工。

　　2、發生各類費用、支出事項，應及時辦理財務手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務人員。

　　費用報銷、支出審批人員和審批權限

　　公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報部門主管核實，再報行政辦公復核，后經總經理批準后才能辦理或執行。未經總經理批準的任何費用由支費人個人自理。

　　費用報銷、支出審批程序

　　1、合同或采購經辦人員應按照合同約定的付款方式和付款時限，填寫《用款申請單》并由部門負責人員審查，行政辦公室復核，總經理批準后，財務人員安排資金付款。

　　2、費用報銷審批程序

　　費用報銷時，經辦人按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫《費用報銷單》或《用款申請單》等，由部門負責人核實費用并確認簽字，后交行政辦公室復核，后經總經理審批同意后付款，付款后將憑證交由賬務人員歸檔。

　　3、員工因公借款審批程序

　�。�1）借款人填寫借款申請單，參照費用報銷審批程序進行審批；

　�。�2）借款申請單送財務人員復核，如果借款人以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

　�。�3）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報賬并結清余款；其他借款人在業務完畢后的.三日內結清借款。

　�。�4）出差費用報銷項目：交通費、住宿費。（如需其它項目支出須經部門負責人或總經理同意后方可使用，未經審批的支出由經辦人承擔。）

　　有關規定

　　1、費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據。

　　2、原則上當月發生的費用當月內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起三個工作日內完成報銷手續。

　　3、員工因公借款且在借款發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。

出納管理制度7

　　第一條、為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。

　　第二條、學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業發展需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條、學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經費；如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有效益流失；建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第四條、學校實行“統一領導、統一管理”的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長室的統一領導下，由財務部門統一管理。學校所有的會計業務必須納入學校財務部門統一管理。嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

　　第五條、學校依據辦學規模和上級教育主管部門有關規定設置獨立的會計機構，配備專職財務人員；學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業知識，熱愛本職工作，并具有會計從業資格證書的人員才能擔任。

　　第六條、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　第七條、根據《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規范》的規定，強化學校內部財務管理，建立健全相應的內部控制制度，財務機構內部分工做到錢帳分開，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。銀行留存印鑒由出納和會計分別保管，進一步建立和完善內部監督制度，做到凡事有章可循，有人負責，有人監督。

　　第八條、強化學校預算管理，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經學校領導班子和職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。

　　第九條、強化資產管理。

　　一、嚴格按現金的使用范圍（個人勞務報酬、根據有關規定發放給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費等需要支付現金的開支）執行支出。

　　二、發生的現金收入須當日繳存財政專戶，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現金。

　　三、庫存現金最高限額不得超過10000元。

　　四、嚴格按財政和上級主管部門的規定開設帳戶，辦理銀行結算業務，按月與銀行對帳，及時編制銀行余額調節表，保證帳款相符、帳帳相符。及時與市財政部門核對預算外資金、往來資金的繳、撥、存情況。

　　五、對發生的應收及暫付款項，學校應嚴格控制其額度及收回償還時間，不得長期掛帳。因公事借款，在公事辦完后，經辦人必須在一周內辦理報銷手續。逾期不辦理的，會計人員有權在其當月工資中扣還借款，直至清帳。

　　六、建立健全財產物資的管理制度。學校資產統一使用資產管理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規定匯總上報給市教育局規劃財務處。

　　七、財務部門須重視并認真做好財產物資的核算管理，設置總帳和明細帳進行核算；總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人員，負責本部門的財產物資管理。

　　八、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規定程序辦理。

　　第十條、加強學校債務管理，嚴格控制債務規模（年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%）；確因學校事業發展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。學校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。

　　第十一條、加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業收入中，學校收取的學雜費、住宿費、擇校費等預算外資金收入，及時足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

　　第十二條、加強學校收費管理。

　　一、學校所有收費項目按規定到物價部門辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園內指定的公示欄進行長期公示。

　　二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續。

　　三、學�！耙话咽帧笔鞘召M管理的第一責任人，分管領導和財會負責人是直接責任人，各處（室）、年級負責人是具體責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。

　　四、學校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項代辦費用，及時辦理好結算業務，財務部門在學期結束后按規定向學生家長公示使用情況，并結算有關費用。凡退還給學生的費用，均由學生簽字，由班主任負責結退到學生手中，任何人不得截留挪用。該補收的費用按規定報批后，由班主任負責按實收齊后繳給學校財務部門，辦理相關票據手續。凡經批準或按文件規定收取的所有費用必須納入學校財務部門統一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執行。

　　五、學校所有收費統一使用浙江省財政廳制發的正規收費票據；學校財務部門應加強票據管理，落實專人購領、保管、繳驗、發放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會計檔案管理要求進行保管。

　　六、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的.收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動。

　　七、學校房屋出租收入和食堂、校園商店等三產承包金收入統一納入學校大帳，嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。學校獨立設置的工會帳目，一律設在本校財務機構。

　　第十三條、勵行節約，嚴格控制消費性支出和獎金福利的發放。學校全體教職工要增強憂患意識、節約意識，堅持勤儉辦學的原則，要牢固樹立長期過緊日子的思想，科學安排好教育經費支出。

　　一、要嚴格控制消費性支出，將節約的資金用于改善辦學條件。

　　二、學校業務招待費必須按照“小額、合理、節約”的原則，招待原則上應為工作餐，并盡可能在學校食堂安排接待用餐。學校自行組織的各類考試、閱卷活動，一律不安排用餐。學校發生的招待費，包括組織參加的各類活動以及召開會議等用餐費用均須在招待費項目中列支。

　　三、學校業務招待費實行嚴格控制，凡需學校招待的，必須請示校長室同意后方可批報。

　　四、學校的經費支出嚴格執行部門預算，凡學校預算中沒有安排的學校不得安排支出。部門預算中凡設備采購在5千元以上，基建維修工程在1萬元以上的項目，學校在實施前將書面報告市教育局，經批準后，再按有關程序進行政府采購或公開招投標。公用經費支出嚴格按預算執行，實行定額管理。日常公用經費按市財政部門規定的定額執行，專項業務費根據教學需要，本著“精打細算，厲行節約”的原則合理使用。

　　五、嚴格執行國家關于工資、津貼、補貼和福利待遇方面的規定，規范獎金、福利的發放，發放總額嚴格控制年初預算和學校的財力范圍內，不巧立名目突破預算，濫發獎金補貼。

　　六、嚴格執行校長“一支筆”審批、審簽和機構負責人、經辦人會簽制度。學校領導按照有關規定把住審批關，會計人員根據財務制度把住報銷關，做到“三不”，即：不辦理無預算的開支，不辦理超標準的開支，不辦理手續不全的開支。

　　第十四條學校各項資金的籌集、管理和使用及財產物資管理、使用的真實、合法和效益情況嚴格接受上級教育主管部門和國家審計機關的審計和監督。學校民主理財小組每學期對單位收支進行一次財務審查，并將審查結果在校務公開欄上公布。

　　第十五條嚴格執行上級文件規定，按照財經紀律和法規要求，對違反財務規定、財經紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

　　1、凡學校收入未按規定入學校大帳而轉移至其他部門（包括公款私存）及隱瞞或截留單位收入的，不執行“收支兩條線”管理規定而“坐支”的，其相關人員一律取消當年評優評先資格，并按有關規定給予嚴肅處理。

　　2、對未經批準擅自設立收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準等違反規定亂收費的部門和個人，一經查實，取消其當年所有評優資格，并根據上級有關文件規定對責任人給予黨紀、政紀處分。

　　3、對違反其他有關財務規定的，按有關黨紀政紀規定給予處理。

　　第十六條、本制度從公布之日起施行,凡以前制定的規章制度與本制度內容有抵觸的,按本制度執行。

出納管理制度8

　　園財務管理制度對于組織的穩定運行至關重要：

　　1. 保障資金安全：通過嚴格的收支管理和資產監管，防止財務損失。

　　2. 優化資源配置：科學的預算與規劃有助于資源的'有效利用。

　　3. 提升決策質量：準確的財務信息為管理層決策提供可靠依據。

　　4. 預防風險：內部審計和風險控制能提前發現并解決問題，避免潛在危機。

　　5. 增強法規遵從性：遵守法規能維護組織的良好形象，避免法律糾紛。

出納管理制度9

　　一 、財務制度：

　　1、實行崗位責任制。從事財務管理的干部、報帳員、實物采購、保管員等工作人員應明確崗位職責，嚴格執行會計法，應有相互協作監督制約的關系。在理財管物中嚴格按照政策法令，規章制度和標準辦事，每學期進行一次考評，發給最高不低于教師平均教學目標管理獎。

　　2、收費制度。根據財政局、物價局、教育局等單位核準的收費標準，由總務處組織人員在每學期初收足收好應收的費額。任何部門，個人不得以任何理由向學生額外收費（上級臨時通知的專項經費除外），杜絕由亂收費引發的影響學校聲譽的做法。在收費時要開具由市財稅局統一印制的發票，所收款項要及時足額上解市財政。

　　3、審批制度。凡實物采購 、辦公支出、差旅費等一切財務開支均需有經手人、證明人簽字，校長審批。白條限額在100元以下，100元以上都應是正式發票；千元以內可以現金支付，千元以上，由核算中心予以匯款。學校發放的結構工、各項補貼由總務主任根據各部門提供的數據審核、由校長審批后發放。

　　4、經費報銷驗收制度。財會人員應嚴格按自己的職責辦事，對經費的支付應按規定進行審核。報銷手續要有正式原始憑證，所有支出發票（包括銀行里的托收承付款項）要有經辦人，證明人，審批人簽字方能報銷。根據發票注明的日期于一周內由當事人來總務處報銷，最遲不超過半月，對不符合財政規定或未經審批和違期的發票，財會人員有權不予報銷。凡核算中心退回的不規范發票要補辦有關手續。

　　5、接待制度。嚴格執行瑞安市教育局瑞教[20xx]177號關于轉發市紀委重申落實公務接待若干規定的通知，每次公務接待由校長辦公室專門負責安排接待，填寫接待審批卡、校長批準后由總務處統一經辦。本市客人按市定工作餐標準報銷。每人每餐不得超過30元；接待貴賓或上級（指溫州市級以上）的標準應控制在每人每餐60-80以內，酒水費外加，超出標準由陪同人員負擔。陪客采用分線陪客方法，陪客人員每桌1-2人。

　　6、預決算制度。每年初由總務處作出經費預算方案，提交校務會討論，通過后予以實施。各部門要根據預算方案的額度組織活動，不得超預算的安排，每年終時由總務處組織決算并報校務會及全體教職工，以供下年度參考。

　　7、民主理財制度。財務人員要經常分析經濟活動情況，主動向主管校長和上級財會、銀行部門如實報告情況，接受上級及審計部門的檢查、監督。

　　8、收支兩條線管理制度。嚴肅執行國務院281號關于收支兩條線管理的命令，做到收支依法合法。不得截留、挪用、坐收坐支收費收入。有關責任人要照章辦事，違者責任自負。

　　9、幾項開支規定

　�、俪霾钊藛T，參加有關會議的差旅要憑有關部門負責人證明簽字，公差應由行政值日出具證明，按出差審批權限，審批后予以報銷。

　�、诓盥觅M開支標準：根據市財政局文件規定，制訂差旅費開支標準

　　出差地點交通費市內交費住宿費標準伙食補助費標準（略）

　　凡住宿少于標準可領取50%住宿節約費，超過標準的部分自負20%超過標準80元以上部分自負50%，參加會議、學習，培訓的人員不發

　　住宿節約費，由接待單位免費接待一律不予報銷 。

　　凡參加各部門各系統舉辦的短期（三個月以下）培訓學習班，伙食補貼標準為：省外每人每天15元。省內每人每天12元，市內每人每天10元，培訓時間在三個月以上減半發給。

　　因工作需要市內交通費不夠者要加以說明按實報銷。

　　凡有會務費的不再領取伙食補貼費。

　　會議費。根據會議記錄會議時間在半小時內的不發會議費，在一小時外的每次每人發會議費10元，超過二小時的發20元。校務會或行政人員參加各線召開的會議均不發會議費。

　　教師職務評審費。學校限報一次評上的評審費，余者教師自負。

　　1人1天不得重復補貼，補貼額以高額為準。

　　二、財產管理：

　　1、固定資產管理責任制。

　　凡新添置的固定資產由實物保管員填制固定資產入庫單，將其中一聯轉交財務報帳員，由財務報帳員登記固定資產總帳和分類明細賬，同時填寫固定資產登記卡，將此卡，插入相應的分類中；凡領用的固定資產由實物保管員填制固定資產出庫單，并按使用科室（人）和存放地點設賬，保管責任要落實到科室，落實到人，做到誰用誰管用管結合。各部門的負責人作為財產保管的第一責任人，班主任、學生寢室管理員應將教室、寢室的桌、椅、床等設備落實到每位學生，教工活動器具由工會負責保管，要保證每一件校產都有人管，人人是財產的保管員。

　　2、固定資產定期清查盤點和賠償規定。

　　實驗器材，電教設備，圖書資料，音體美勞器材、電腦等貴重教學設備每年暑期清查盤點；教室寢室中學生使用保管類設備每學年初登記，每學期末清查盤點驗收；處室、段組的辦公設備，家具等每學年末清查盤點登記，做到帳卡物相符。經清查盤點或平時發現有損壞或丟失（失竊）的要查明原因，凡違章使用管理失職造成的損失要負擔修理費或參考原價酌情培償。對固定資產的減少（包括調出，報廢，報損，丟失等）應及時報告實物保管員驗收、鑒定和辦理注銷、賠償手續，對不能使用的.已損資產應憑舊物到實物保管員處調換新物。

　　3、固定資產添置采購工作。

　　根據相關規定，凡列入政府采購目錄的項目必須通過政府采購，總務處把需采購的物品數量按期上報市教育局計財科進行政府采購；凡未列入政府采購目錄的項目并一次性采購萬元以下的物品及勞務，或由市采購辦委托學校自行采購的，學校應成立采購小組并按文件所規定的程序進行公開采購，同時將采購的物品名稱規格，價格予以公開，并上報市教育局計財科審批報銷。

　　4、不屬固定資產的材料和低值易耗品管理規定。

　　因辦公、工作需要須添置的低值易耗品，使用處室或個人先填寫購物申請表，經審批后由校采購監督員與使用處室有關內行人共同采購，經實物保管員驗收簽字，校長審批后予以報銷。實物保管員應設立低值易耗品登記薄，分別登記購入和領用情況，以備待查

　　5、獎勵和處罰制度。

　　愛護校產，人人有責，要經常對師生進行愛護公共財產教育，樹立人人愛護校產的良好風氣。要建立獎勵和處罰制度，確保校產安全。對校產保管使用工作做好的第一責任人由總務處提供資料，校長室負責給予表揚和獎勵，獎金在目標管理獎中發放，對屬于責任事故的損壞，丟失隨時責令賠償。

出納管理制度10

　　財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支打算；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的.關系，依法納稅。

　　2、負責公司會計核算工作。遵守國家公布的會計準則、財經法規，根據會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、幫助賬，準時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

　　3、負責公司本錢核算和本錢管理。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項本錢數據資料，準時、正確地為本錢預報、掌握、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協作工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢幫助賬的設置，健全各項統計數據。

　　4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，推斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供根據。

　　5、協作公司內部審計。依據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

出納管理制度11

　　第一章總則

　　第一條

　　為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條

　　公司會計核算遵循權責發生制原則。

　　第三條

　　財務管理的基本任務和方法：

　　(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

　　(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　　(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

　　(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條

　　財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章財務管理的基礎工作

　　第五條

　　加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

　　第六條

　　公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條

　　健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　第八條

　　做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　第九條

　　會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

　　第十條

　　建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

　　第十一條

　　會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

　　第三章資本金和負債管理

　　第十二條

　　資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入賬。

　　第十三條

　　經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

　　第十四條

　　公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

　　第十五條

　　公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條

　　加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

　　第十七條

　　公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。

　　第四章流動資產管理

　　第十八條

　　現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條

　　嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的'帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條

　　銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

　　第五章長期資產管理

　　第二十一條

　　出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

　　第二十二條

　　應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。

　　第二十三條

　　其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

　　第二十四條

　　短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。

　　第二十五條

　　長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準后，由財務管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。

　　第二十六條

　　固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;②不屬于經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用期限超過2年的。

　　第二十七條

　　固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。

出納管理制度12

　　為了規范本項目水利基建財務管理行為，控制費用支出，節約基本建設資金，提高投資效益，確�；�建資金�？顚Ｓ�；根據國家有關規定，并結合本項目水利基本建設實際情況，制定本制度。

　　一、資金預算管理

　　本項目屬中央財政專項項目，因此，對本項目基本建設資金實行預算管理，并按省水利廳批準的用款計劃執行。

　　二、資金使用管理

　　1、該項目資金設立專帳、專戶管理；資金使用必須實行�？顚Ｓ�，必須符合概算，預算確定的范圍和標準；必須完備手續，符合規定的程序。

　　2、資金的申請和撥付應根據項目概算、年度投資計劃、施工計劃支出預算，施工進度，支出預算等辦理資金的申領和撥付。

　　3、資金的使用必須進行認真審查，包括的.內容：

　�。�1）支付憑證是否合法，手續是否完善，金額是否正確；

　�。�2）是否符合合同約定；

　�。�3）是否符合財務預算，用款計劃；

　�。�4）是否符合規定的程序；

　�。�5）支付方式是否符合規定等。

　　三、工程預付款的管理

　　1、工程預付款的支付程序；由承包商申報，經監理工程師審核，項目部施工組人員審核后，呈項目法人審批，并提供合法的預付款收據。

　　2、工程預付款的支付方式是很行轉賬結算，嚴禁現金支付。

　　3、工程預付款由財務部門按合同，承包單位及標段進行管理，項目部及施式組要積極配合財務部門同承包商及時核對工程預付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。

　　四、建設單位管理費的管理

　　1、實行預算控制，嚴格按省水利廳批準的用款計劃數額內控制使用。

　　2、建立并規范審批手續，由項目法人一支筆審批。

　　3、遵守規定的內容和開支標準

　　五、工程價款結算形式與手續

　　根據本工程的特點，確定定期（每月）或階段性進行結算。

　　1、由承包單位按合同約定將結算申報監理工程師審核，并附本次結算工程量的證明材料。

　　2、工程監理按照合同約定及工程完成情況進行審核，審核主要內容為本期工程量是否屬實，單價是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報，若無問題，編制月進度支付憑證，簽發計量支付憑證，報項目部現場管理機構。

　　3、項目部現場管理機構的有關人員，對監理審核上報結算進一步核定，重要為工程量計算是否正確，若無問題，簽發工程款結算支付單，報項目法人審批。

　　4、財務部門付款時，必須重點審核累計結算款，預付工程款的扣回數，質量保證金累計數是否一致，本期支付數計算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價款支付手續。

　　六、財務報告的編制要求

　　財務部門應定期編制財務報告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細表以及附表。財務報告的編制要做到真實性、完整性、可靠性、編制依據一致性的要求；會計報表要逐級匯總上報。

出納管理制度13

　　1 .確保公司資金安全，特制定此制度。

　　2．適用范圍：

　　3．管理內容：

　　3.1公司給校園店、體驗店各1000元備用金，咖啡廳1000元備用金；以備店面找零周轉。此筆款一直放在店里作為長期找零的周轉資金。各店長負責備用金的保管，部門負責人監督檢查備用金的使用。 3.2店鋪收銀人員在下班之前結清當日貨款，并整理好單據和款項，于次工作日上午11點前將前日銷售款上交財務。校園店將《銷售日報表》發公司財務后將銷售款存入公司指定的銀行賬戶，體驗店和咖啡廳的營業款和單據直接交財務出納處。

　　3.3體驗店和咖啡廳必須將銷售款項和單據核對一致，并將單據和款項全額上

　　交財務；校園店可根據營業額取整存入公司指定銀行賬戶，校園店當日累計未上交的前日營業款最多不超過500元。

　　3.4店鋪收銀人員要做到營業款和銷售憑證或銷售小票上的金額一致，如人為

　　原因造成現金短款，其責任由收銀員自己承擔。

　　3.5所有銷售憑證和銷售小票上的售價必須與公司的相關銷售價格文件相一

　　致；折扣、特價等必須有經審批的相關的文件支持。

　　3.6當天現金銷售款達到5000元時（含伍仟元），需當日存入指定銀行或上

　　交出納，其余款項第二日上午11點前存入指定銀行或上交出納。

　　4.7周末或節假日等出納崗位非正常上班時間內，小額營業款可先由店長保

　　管；當累計未上交營業款達到3000元時，需存入公司指定銀行賬戶。 1．目的：為了加強對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運轉。

　　4.8店鋪內累計不超過200元的'零星開支由店長統一用備用金進行支付，月未到公司報銷；累計未報銷金額超過200元（含兩佰元）時及時向公司財務報銷。

　　4.9銷售憑證和銷售小票是公司收入的標志，銷售憑證要求聯號。店鋪管理人

　　員要嚴格對票據進行管理，不得隨意撕毀。銷售憑證或者銷售小票需要作廢的，要將此號碼的全部票據聯寫上作廢兩個字，并有店長簽名注明作廢原因后交財務部。 4.10當商品入店鋪時，店鋪導購根椐公司倉庫配貨出庫單進行數量型號等清

　　點驗收，并確認無誤后簽收。

　　4.11各門店每月月未進行庫存盤點，對滯銷貨、丟失、破損的貨品進行清理，將盤點結果經部門負責人審核后上交公司財；如有差異，需查明其原因，確定處理方案，并經公司領導同意后，交財務進行調帳處理，做到帳實相符。

　　4.12各門店于每月月初3號（節假日順延）前將確定好的上月銷

　　售報表和庫存月報表經部門負責人審核后傳遞公司財務，以便公司財務進行管理和核算。

　　4.13店鋪內所有財產物資，由店長進行清理并出具一份清單，落實到相關責

　　任人，店面財產物資清單由店面保管一份，公司財務一份。

　　4.14此規定一經發布，希望各門店遵守執行。

出納管理制度14

　　醫院會計管理制度是醫療機構內部管理的重要組成部分，旨在規范財務行為，確保資金安全，提高經濟效益。它涵蓋了會計核算、財務管理、成本控制、預算編制等多個方面，旨在為醫院的運營提供準確、及時的財務信息，并通過科學的決策支持，優化資源配置。

　　內容概述：

　　1. 會計核算制度：規定會計科目設置、會計憑證處理、賬簿記錄、財務報表編制等流程，確保會計信息的真實性和完整性。

　　2. 財務管理制度：涵蓋資金管理、財產管理、收入支出管理、債權債務管理等方面，確保資金的合理使用和有效監管。

　　3. 成本控制制度：通過成本核算，分析各項業務的成本結構，提出降低成本、提高效率的'策略。

　　4. 預算管理制度：制定年度預算，監控預算執行情況，及時調整預算，實現資源的合理分配。

　　5. 內部審計制度：定期進行財務審計，檢查會計信息的準確性，評估財務風險，提出改進建議。

出納管理制度15

　　1. 制定詳細的操作手冊：明確每個功能模塊的使用方法，規定數據輸入、審核、報告等流程。

　　2. 設立專門的電算化管理團隊：負責系統的日常維護、用戶支持和培訓工作。

　　3. 實施定期審計：由內部審計部門或外部專業機構進行電算化系統的審計，確保其正常運行。

　　4. 建立應急計劃：針對系統故障或數據丟失，制定應急響應和恢復策略。

　　5. 不斷優化升級：根據業務發展和用戶反饋，適時調整和改進電算化系統，保持其先進性和適用性。

　　通過上述措施，企業能夠構建一個高效、安全、合規的.會計電算化環境，從而提升財務管理的整體水平。在實際操作中，還需結合企業具體情況進行調整，確保制度的落地執行。

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