財務管理制度15篇（通用）
在社會發展不斷提速的今天，越來越多地方需要用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編整理的財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務管理制度1
一、什么是企業：以盈利為目的的經濟組織。
正是因為企業是盈利為目的，所以企業從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發展、萎縮的矛盾之中，企業管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業管理的目標“生存、發展、獲利”（過程和一個人一樣）
企業生存的基礎是市場，要占領市場就必須要有獨特的經營方式，不斷創新，以優質的服務占領市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業競爭能力。
二、企業成立的過程（選型）
�。�1）籌資
�。�2）投資
�。�3）資金運作即經營活動
�。�4）資金分配
�。ㄒ唬┗I資：籌措資金。
�。ǘ┩顿Y：預測、法例、預算、控制、分析。
例：餐飲業：朝陽產生、品牌優勢、成功的管理經驗、本土化（入鄉隨俗）
�。ㄈ┵Y金運作（生產經營，錢—物—錢）
�。ㄋ模┵Y金分配（利潤分配）
三、財務在企業經營中的作用：
�。�1）財務的兩大技能（核算、監督）
�。ㄒ唬┖怂悖壕褪抢脤I的，科學的，計算方法，為企業作好經營分析。
�。ǘ┩ㄟ^核算，提供分析，監督財產完狀況及作用狀況。
四、成本管理
�。�1）為什么要加強企業成本管理，成本管理是企業競爭能力的表現，是增加利潤的根本途徑，其抵御內外壓力，求得生存的保障，是企業發展的`基礎。
�。�2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領域中，同一個企業同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經理，昆明公司經理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
�。�3）成本的特征：
�。ㄒ唬┵Y源的耗費
�。ǘ┦且载泿庞嬎愕暮馁M
�。ㄈ┦翘囟▽c的耗費
�。ㄋ模┦钦＝洜I活動的耗費
�。�4）成本管理是企業管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規定的質量、數量與其他要求。
�。�5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
�。ㄒ唬┛刂剖侵冈诤硕ㄖ笜讼碌墓芾�
�。ǘ┙档�、務析會因，系取措施，合理降低。
�。�6）控制系統的組成
�。ㄒ唬┙M織系統
�。ǘ┬畔⑾到y
�。ㄈ┛己�
�。ㄋ模┆剟�
�。�7）成本控制原則
�。ㄒ唬┙洕瓌t：指推行成本控制而發生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。
�。ǘ┮虻刂埔耍嚎刂葡到y要適合企業自身的特點，不可照搬。
�。ㄈ⿻䥺T參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質就是要設法影響執行作業的人，讓他們自發地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養成節約成本的習慣，關心成本控制的結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性，主觀能動性。
每個人都不希望別人來控制自己，大家在領取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產生，沒有想起獎金是在監督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。
�。�8）成本控制要注意如下幾個問題：
�。ㄒ唬┯锌陀^、準確、適用的控制標準。
�。ǘ┕膭顓⑴c制定標準
�。ㄈ┳寙T工了解企業的困難和實際情況
�。ㄋ模┙⑦m當的獎勵措施
�。ㄎ澹├潇o地處理成本超支和過失
�。�9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。
五、領導推動原則
成本控制對企業領導的要求是：
�。�1）重視并全力支持成本控制
�。�2）具有完成成本目標的決心、信心
�。�3）具有實事求是的精神
�。�4）以身作則
六、成本降低
�。�1）成本降低與成本控制的區別
�。ㄒ唬┛刂埔酝瓿上揞~為目標，降低則以最小化為目標
�。ǘ┛刂苾H限于有指標的項目，降低則指全部
�。ㄈ┛刂剖窃趫绦羞^程中努力實現目標，降低則包括，預處、決策、調整
�。ㄋ模┛刂莆姆Q絕對控制，降低，稱相對控制
�。�2）降低的原則
�。ㄒ唬┮灶櫩蜑橹行�
�。ǘ┛茖W分析生產過程
�。ㄈ┲饕繕耸墙档蛦挝怀杀�
�。ㄋ模┛孔陨砹α�、降低成本、不能從顧客
�。ㄎ澹┮掷m降低
�。�3）降低的主要途徑
�。ㄒ唬╅_發新產品，改變成本結構
�。ǘ┎捎眯碌脑O備、工藝、材料
�。ㄈ╅_展成本管理
�。ㄋ模└倪M員工的思想意識，提高技術水平
七、成本分類
�。ㄒ唬┌唇洕再|分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等
�。ǘ┌从猛痉郑荷a成本、銷售成本、管理成本。
�。ㄈ┌闯杀玖曅苑譃椋汗潭ǔ杀�、變動成本、半變動成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。
財務管理制度2
食堂管理員崗位職責
一、食堂管理員負責食堂的全面管理工作，準確掌握食堂工作人員和炊事人員的思想工作、生活情況，加強思想政治工作，充分調動食堂工作人員的積極性。
二、搞好主副食調配，增加花色品種，提高飯菜質量，搞好成本核算，做到飯菜份量足、價格合理，經濟實惠，花樣多，品種多，質量好。
三、搞好食堂的伙食衛生、安全保衛工作。
四、經常聽取員工對食堂的工作意見和要求，不斷改進服務態度，提高飯菜質量。
五、監督做好廚具、餐具的日常清洗、消毒和伙房內環境衛生的清掃工作。
六、監督檢查炊事員的個人衛生。
七、注意節約、杜絕浪費，經常檢查、保養所有的食堂設備，做好防火、防盜等安全工作。
公司食堂管理制度
一、隨著公司的硬件設施的不斷完善，為進一步規范公司食堂后勤管理，為職工營造一個溫馨、衛生、整潔的就餐環境和確保員工的身體健康，特制定本規定。本規定適用于食堂工作人員、在盛隆就餐的職工。 辦公室對職工食堂進行管理，接受食堂工作人員和就餐職工的投訴。
二、食堂工作人員負責為盛隆規定就餐職工提供一日兩餐。
員工食堂每日供應午餐時間為12：00——12:30，晚餐時間為6：00-6：30。晚餐時間隨季節變化另行通知，請所有員工按時就餐。不能提前到食堂以便影響食堂人員的操作，請各生產員工配合公司的管理制度。
三、就餐人員必須按需盛飯打湯，以吃飽為原則，提倡節約就餐，不許故意造成浪費。就餐后一律將剩余飯菜倒入指定處，不允許把飯渣倒入水池內堵塞水池。
四、員工用餐后的餐具放到食堂指定地點或者自行保管，不得在食堂隨意亂放。
五、食堂內不準抽煙，不準隨地吐痰，不準大聲喧嘩，食物不準亂堆亂放，亂扔紙屑、垃圾，做到文明用餐。
六、就餐人員一律服從食堂管理和監督，愛護公物、餐具，講究道德。
七、講文明、講禮貌，尊重食堂人員，對食堂管理服務有意見，可向辦公室提出，不能與食堂人員爭吵。對食堂的飯菜質量和食堂工作人員的.服務態度有意見者，可向辦公室協商解決和完善，不得因此和食堂工作人員發生矛盾而爭吵、打架。如有違反以上規定者，辦公室有權給予相應處罰。
九、愛護食堂的公物和設施，不得隨意挪動或損壞，若有損壞，照價賠償。
十、外來人員、訪客等就餐，應當天及時向辦公室申請，3人以上必須提前一天申請，由辦公室安排食堂工作人員。
一、管理內容
�。ㄒ唬┦程眯l生管理
1． 嚴格執行食品衛生法。原料、食品做到“四個不”。 （1） 采購員不買腐爛、變質的原料。 （2） 保管員不驗收腐爛、變質的原料。 （3） 加工員不用腐爛、變質的原料。 （4） 服務員不賣腐爛、變質的食品。 2．食物存放做到“四隔離”。 （1） 生食、熟食隔離。 （2） 成品與半成品隔離。 （3） 食品與雜物、藥物隔離。 （4） 食物與天然水隔離。
3．用（食）具實行“四過關”。一洗、二刷、三沖、四消毒（用 蒸氣或開水）。 4． 搞好室內外衛生，并經常保持清潔，室內做到無蒼蠅，每桌就餐后要及時清理干凈，以便第二批人員就餐，實行定人、定物、定點、定質量分工包干負責的辦法。
5． 個人衛生要做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理發、勤洗衣服被褥、勤換洗工作服等。
�。ǘ� 對炊事人員及服務員每年春季進行一次體檢，炊事員必須持有健康證上崗。炊事員發現有傳染病應及時調離。
�。ㄈ┏浞职l揮現有炊具作用，對現有炊具、設備實行專人專管，每天檢查，做好維護保養，保證餐具、設備性能完好，做到安全生產。根據公司發展狀況，逐步實現炊具操作機械化。
�。ㄋ模┡胝{管理
1.細做、精做各種主副食，保證質量。
2.主動征求職工意見，根據情況和季節適當調整口味。
�。ㄎ澹┴攧展芾�
1.食堂采購要精打細算，勤儉節約、適宜，合理安排好每天的用餐量，不造成菜肴變質、浪費或者份量不夠。采購的糧食、蔬菜進行進倉入庫手續。 2.嚴格實行成本核算，把好錢、糧、實物的進、烹、銷、存四關，做到帳目清楚，帳物相符。
3.勤儉辦食堂，精打細算，節約水電、用電、用煤和各種管理費用、杜絕浪費。
財務管理制度3
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
本公司財務部設立會計、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等崗位。會計為本部門具體負責人。
財務負責人崗位職責：
1、財務負責人在董事長的領導下全面負責單位財務管理和會計核算工作。根據崗位分工、內部牽制原則，提出財會崗位設置和人員配備方案。
2、認真貫徹國家的財經方針政策、法律、法規，嚴格遵循財經紀律和各項規章制度。對本單位的財務會計制度進行督促檢查，發現問題，及時糾正，如發現重大問題，應及時向董事長。
3、依法實行會計監督。組織對單位各部門定期或不定期的進行檢查和業務指導，發現違反財經法規的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向總經理和董事長報告。
4、編制工資發放名冊，并按時正確發放。
5、根據公司成本支出的特點和成本管理的規定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算。
6、在成本核算的基礎上，開展公司經濟核算，對管理團隊的經濟活動進行考核、評價和獎懲。
出納崗位職責
1、嚴格遵守財經紀律和國家有關現金管理和銀行結算制度，按照規定辦理現金收付和銀行結算業務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規定的收、付憑證有權拒絕受理或退回要求重制。
2、遵守現金保管有關規定，確保庫存現金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。遵守現金庫存限額的規定，超過庫存限額部分的現金及時存入銀行。
3、保管和使用好有關印章和空白支票、空白收據。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續；對空白收據要妥善保管，并認真按規定辦理領用、注銷手續。
4、及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現金，按照規定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。
5、收付現金準確，在交款人面前點清數目，如有異議及時解決。
6、嚴格把好現金支付關，每筆支出都要經過董事長簽字同意。
7、督促上交營業款，收款完畢后認真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳款單上簽字。
8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現金，未經董事長批準不得將現金借給任何部門或個人。
9、保持適當的庫存現金，超額的現金要及時送存銀行，保證收銀臺的.零錢供應。營業款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯小票。
10、嚴格遵守現金管理制度，做到日清月結。
工資管理方案
1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算數字列支；
2、各部門考勤人員每月26日提交考勤表、加班匯總表、公式統計表、夜餐補助發放表、社保級住房公積金明細表至總公司人力資源部及各分公司薪資計算員處。
3、公司薪資計算員在每月28日前將工資明細表送到KTV經理處審核。
4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細表發送給財務。
5、公司出納在次月8日統一將工資發放給每位員工。
6、發放工資時候必須由兩人以上財務人員同時發放，建議可以換成工資卡，只有在財務處備案的職工方可由財務處統一負責辦理工資卡。
收銀臺管理方案
1、KTV商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監督核對商品銷售情況。
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符。
3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚。
4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業員負責。
5、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
6、應辨別收取現金的真偽，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。
7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應與身份證明的名字相同；身份證的相片應與持卡人相同。
8、嚴禁向收銀處借款和未經財務部經理簽批將錢款外借他人；
9、長、短款項要向上級反映、及解釋原因；
10、不得以白條沖款賬；
11、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償；
12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤；
13、票據填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡；
14、票據填寫完畢，將“持卡人留存”聯撕下交回顧客；
15、未按信用卡使用原則去做，造成的經濟損失由經手人負責。
辦公用品財務處理制度
1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用；
2、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯作為部門財務或文員記錄之用，另一聯由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；
3、倉庫保管員在收到辦公用品并經驗收無誤后，在進倉辦公用品的發票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單；
4、財務部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發貨票，經審查票面品名、規格、數量、金額，以及倉管員驗收和經手人簽名，即準予辦理報賬；
5、辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費－辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算；
6、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。
財務報銷制度
借支管理方案
1、各部門直接管理責任人負責借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董事長審批。
2、財務部負責對所有借支業務的監督及核算，對超出預算或審批權限的借款作出拒付。
3、借款人有按時還款的責任。
4、只允許因公借支，入職未滿一個月的員工不予借款；因私人借款必須經分管副總審批。
5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業務經辦人員預先墊支；借支上限為未發工資的100%。
6、借款人在費用支出后的一周內到財務辦理報銷沖帳。
7、以前借款未清，不予辦理新的借款。
8、差旅費借支需辦理備用金申請，填寫《出差申請表》，借款人憑獲得批準的《出差申請表》及《借支單》到財務辦理借支。
9、司機借支納入備用金管理，每位司機給予1000元的定額借支，用于日常備用，日常開支超出1000元以上報銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的借款。
10、購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用于日常緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。
11、借款人借款時填寫《借支單》，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借款人檔案姓名一致。
12、借款人報銷沖減借支時，差額部分以現金形式當面結清，同時出納開收據給借款人。
13、有借款行為都需填寫《借支單》，經審批后方能做借款列示。
14、借支使用時間
購銷部門駐外業務人員差旅費借支，可以每月月末清算一次。
費用報銷審批管理方案：
1、一切費用要在核定批準的費用定額范圍內開支，超支部門須經KTV主管領導批準方可向財務部報銷；
2、已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由KTV主管領導簽字；
3、未取得原始發票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經領導批準（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。
4、所有費用開支必須在業務發生后三天內憑原始單據報銷，超過三天不予報銷。特殊情況須由總經理簽字批準后方予以報銷。
5、各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查；
6、支付的大廈管理費，水電、空調費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額；
7、各項福利費開支，如活動費、制服費等，由總經理批準；
8、其余未明確的費用由總經理審批。
9、不得報銷的項目有：
�。�1）被沒收財物造成的損失，支付違約金、山�、赔偿金、杯h？鉅約霸拗⑺鷦鬧С觶/p>
�。�2）與公司經營無關的個人開支費用。
�。�3）超出報銷期限一個月以上的費用支出。
低值易耗品財務管理方案
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購，財務部根據該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。
5、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定。
6、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
利潤管理方案
1、年初時總經理室下達各部門的利潤指標和經營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經理批準后，才能核減指標。
2、經KTV平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業額，爭取資金周轉次數的增加來降低費用水平，不得突破KTV下達的費用額。
3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門應繳財務部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門應負責利潤的明細核算，根據有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。
固定資產報銷方案；
1、必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須經總經理室向有關部門辦理專項控制證明是單才能購買；
2、如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票；
3、固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準報銷；
4、固定資產經財務部報銷后，列入“內部往來成本費用”科目。
流動資產報銷方案：
1、采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；
2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯。采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷；
3、材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯；
4、倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找到原因，并予以更正；
5、采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購物品用，年終備用金全部交財務部；
6、采購人員經領導批準可借支空白支票（限制一定數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷，如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；
7、各項預付款先填借款單，按要求經酒店主管領導批準后再付款；
8、低值易耗品報銷手續必須建立低值易耗品卡片；
9、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。
財務管理制度4
一、 總則
1、為弘揚我公司企業文化，通過組織旅游活動，讓員工擁抱自然，放松心情，增進員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規范公司旅游組織管理，特制定本制度。
2、本制度適用于公司所有員工（除非轉正員工）。
3、本制度施行遵循：自主、自愿原則。
二、實施細則
1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特殊情況，可補貼相關旅游補助經費。
2、旅游過程中的路線、交通、住宿、景點安排等問題，由公司綜合管理部負責聯系旅行社統一安排。
3、安排旅游地點時需考慮交通便利、時間問題。避免員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運作。
4、按照自主、自愿原則，員工可選擇參加旅游或不參加。員工家屬如有意愿參加旅游活動，亦可向綜合管理部報名自費參加。
5、旅游期間，工資的計算方式：
�。�1）若員工因工作需要不能參加公司統一組織的旅游活動的，則該員工可享受相應的旅游補助，工資照常發放。
�。�2）參加公司旅游活動的員工，旅游期間工資按正常工資發放。
�。�3）不參加公司旅游活動的員工，旅游期間正常上班、無補助。
�。�4）遇法定節假日旅游的，不參加公司旅游活動、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算。
�。�5）旅游補助標準：因工作需要不能參加旅游活動的人員，每人補助旅游費用的50%。
6、綜合管理部旅游活動組織人員在與旅行社聯系時，必須說明在旅游過程中，不得強迫本公司員工購物、消費。
三、旅游標準
�。�1）、公司根據當年度的經營業績提取一定比例的`金額組織員工進行旅游活動。
1、 凡在本公司工作連續滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權利。半年以下的員工暫無資格參加。
2、 公司在一個工作年度內以不同形式考核員工的工作表現并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現給予員工不同待遇的旅游項目。
�。�2）、公司的旅游項目的等級。
1、 普通旅游項目,員工享有時間為六天國內游（如：云南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅游勝地）。
2、 高級旅游項目,員工享有時間為六天國外旅游（如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅游勝地）。
�。�3）、員工享有不同旅游項目的規定。
1、 凡本公司員工工作滿6個月以上的，有資格參加公司組織的普通旅游項目。
2、 凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅游項目，特殊情況除外。
�。�4）、旅游活動紀律
1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。
2、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參加�；加行呐K病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必須隨身攜帶應急藥物。
3、團體旅行時，員工需記錄領隊或導游的聯系方式，不可擅自脫隊。單獨離隊，應征得全部導游和領隊同意，并隨身攜帶電話，以免發生意外。
4、抵達景區游覽前，謹記導游交代的集中地點、時間、所乘游覽巴士車號。萬一脫隊，請于集中地點等候導游返回尋找。
5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。
6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅游活動期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養食品和飲水，以便及時補充身體所需。
7、旅游有時會經過一些危險區域景點，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險區域，要盡量結伴而行。千萬不要獨自冒險前進。
8、忌分散活動，至少保持兩三人的人數才分散活動。切忌單獨外出。
�。�5）、相關說明
1、本制度經總經理辦公會議審議通過后生效。
2、本制度由綜合管理部負責擬訂、修改，解釋。
財務管理制度5
一、財務管理體制
1．學校的財務工作，實行“統一領導，統一管理”的體制，財務活動在校長的領導下由部門統一管理。
2．財務人員的工作權限、職責及獎罰，必須按《會計法》執行。
二、收費管理
1．學校的收費必須合規合法，嚴格執行“一費制”，實行收費公示制度，推行校務公開，接受群眾監督。
2．一律使用財政部門印制的收費票據，自覺接受群眾的監督。
3．學生的課本資料，必須按上級教育主管部門指定的范圍征訂，非上級教育主管部門指定訂購的資料，財會人員有權拒絕并報上級主管部門查處。
三、現金管理
1．每學期開學初，學�？倓諔皶r將收的費用如數上繳，防止不安全事故發生，不執行規定造成損失者，追究財務人員的責任。
2．學校的資金是保證教育教學工作正常運轉的，一律不準外借或挪作他用，否則，必將嚴肅處理。
3．任何人不能以學校的名義替社會上的集體或個人擔保，向銀行或私人貸款，以免引起糾紛。
四、收支管理
1．堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，要做好每學期的經費收支預算。
2．學校的收費和專項收費必須實行收支兩條線。
3．學校上繳的費用，應按數依期向上級教育部門上繳。
4．重大財務收支應集體決策，并要把決策的內容同原始憑證一起裝訂保管。
五、帳務的管理
1．學校的財務人員應按國家規定的記帳方法日清月結，做到帳單相符，帳表相符，帳帳相符。
2．報銷的.票據必須合規合法，學校的各項開支要有稅務部門的正式發票，不合規合法的票據不予報銷，不能我行我素使用不合法票據，票據的裝訂要整齊劃一。
3．帳務核算必須堅持民主公開的原則，參加核算的人員必須人人簽名，以示負責。
4．財務人員調離，必須做好資料交接手續，移交、接收、監交應多方參與。
六、財務監督
1．學校每學期帳務在校務公開欄里張貼，自覺接受教職員工的監督。
2．學校的帳目，須接受并服從財政、教育、審計、紀檢、監察、物價等部門的監督和檢查。
財務管理制度6
第一章總則
第一條根據≤中華人民共和國會計法≥、財政部第二號令《關于事業單位財務管理的若干規定》的有關規定制定本制度。
第二條建立健全各項財務管理制度，如實、全面反映學校財務狀況和財務成果，自覺接受上級主管機關和財政機關的知道和監督。
第三條嚴格執行國家有關方針、政策和財政、財務制度，堅持勤儉半學校的方針，正確處理社會效益與經濟效益的關系，加強財務管理，保障學校健康發展。
第四條妥善安排、使用各項資金，加強支出管理，提高資金使用效益；有效發揮學校的各項資產效益，促進教育事業的健康發展。
第五條學校以校長負責制為主，民主管理為輔，提倡科學管理。
第二章預算管理
第一條學校應根據國家有關方針、政策，按照上級主管機關下達的計劃任務，正確處理好事業需要與財力可能的關系，實事求是，量入為出，區別輕重緩急，科學合理安排各項資金。本著收支平衡的原則，編制年度預算（財務收支計劃），并報上級主管機關和財政機關批準后執行。
第二條學校在月末、季末、年末應認真總結、分析本單位預算執行情況及存在問題，提出改進意見。及時、準確地編制本單位月報表和年度報表，并報上級主管機關和財政機關掌握。
第三章收入管理
第一條學校應在國家法律、法規和規章制度允許范圍內接受上級財政部門下撥的經費，并積極合理地組織收入，堅持社會效益和經濟效益的統一。
第二條學校的收入，主要有財政撥款收入、財政應返還收入和零星的其他收入。
第三條學校的一切收入都必須全都納入單位預算，統一核算、統一管理，并按規定入賬，不得坐支。各項收費標準，應嚴格按照收費許可證規定范圍執行，取得各項收入必須如實開具正式收款收據。學校的.收入應與業務已經完成，款項已經收到，或者取得了收取款項的憑據時，確認收入的實現。
第四條學校的收費應使用省財政廳監制的專用發票。票據的領用、保管應按《江蘇省非經營性商事票據管理辦法》執行，學校經批準成立后，在正式開業前應申領《收費許可證》，憑《收費許可證》向財政機關申領專用票據。
第四章支出管理
第一條學校的支出，是指因開展業務活動及與之相關活動發生的各項支出。安排支出必須貫徹厲行節約和量力而行的原則，自覺執行國家有關方針、政策，遵守各項財政、財務制度和財政紀律，建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續，不得以領代報，以撥代支，各項資金安排都應有利于學校發展。
第二條學校發給教師和職工的工資、津貼、補貼及各種福利待遇，必須按國家有關規定執行，不得自行規定。
第三條各項費用開支應按照上級管理機關和財政機關核準的范圍和開支標準辦理。嚴格執行國家控制社會集團購買力的規定，辦理購買專項商品。
第四條學校的支出，包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭補助支出、資產購置支出等。
第五條財政部門審批撥入的專項經費，要嚴格按照批準用途�？顚Ｓ�，單獨核算，并及時向上級主管機關和財政機關報送專項資金支出報表和資金使用情況報告。
第五章基金管理
第一條專用基金是指按照國家有關規定，提取的事業發展基金和福利、獎勵基金。
第二條專用基金應本著量入為出，先指后用，計劃安排，精打細算，不得超支的原則，合理節約使用、事業發展基金必須用于事業發展，不得用于福利和職工獎勵等方面支出。
第六章資產管理
第一條資產是指學校依法占有并使用的能以貨幣計量的經濟資源。具體分為固定資產、流動資產和其他資產。
(一)固定資產固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，耐用時間一年以上，或單位價值雖不滿標準的大批同類財產設備，如課桌椅等
(二)流動資產流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、短期投資、應收款項、辦公材料用品等。
第二條學校的資產屬國家所有。對購置辦公用房、個人住房、汽車等固定資產支出，以及對外投資等大項支出，必須事先向上級主管機關提出書面報告，經批準后方可辦理有關手續。
第三條建立健全固定資產各項管理制度，嚴格責任制。并設立固定資產明細臺帳，必須做到帳物相符、帳賬相符。對于構建或調入的固定資產，堅持驗收制度，經驗收合格后的固定資產及時入賬并交付使用。固定資產拆遷、調撥、報廢、投資、轉讓、按國家有關規定辦理必要的手續，經上級主管機關批準后，及時作帳務處理。
第四條建立健全流動資產各項管理制度。加強對現金、有價證券、應收款項等流動資產的管理�，F金收付、銀行往來要定期核對，做到日清月結，有專人保管印鑒及有價證券。對往來款項要及時進行清理，不得長期掛帳。
第七章監督審計
第一條學校的會計機構、會計人員對不真實、不合法的憑證可以不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退還，并要求更正、補充。會計人員對違反國家財政制度的行為應當制止和糾正，制止和糾正無效時，應當向本校領導提出書面處理意見，或向上級主管機關反映，制止違規違紀行為。
第二條學校必須依法接受財政。審計機關的監督，并如實提供會計憑證賬簿、報表和其他會計資料以及有關情況，不得借故拒絕接受檢查或隱匿、謊報。
第八章機構人員
第一條學校設立財務機構或設置專職會計人員。會計人員必須具備會計從業資格證書，憑證上崗，會計機構負責人必須具有會計師資格的人員擔任。
第二條會計人員應忠于職守，嚴格按財務制度辦事。會計人員玩忽職守，喪失原則的，不宜擔任會計工作，學�？梢悦饴毣蜣o退。
第三條會計人員調動工作或著離職，必須與接管人員辦清交接手續，由學校負責人、會計主管人員監交。會計主管人員辦理交接手續由學校負責人監交，必要時可以由上級主管機構派員會同監交。
財務管理制度7
為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。
1、局內財務支出收入實行一支筆審批制度，在內部管理中強調規范財務開支審批制度，形成以集體理財為基礎，領導負責把關的財務開支審批制度。
2、凡由局財務報銷的.各種開支票據，必須有經辦人簽字和分管領導簽字，局長審批后，會計方可報銷下賬。原則上一律使用公務消費卡，對票據報銷的需要嚴格把關和控制。
3、一般開支由局長審批，重大開支必須經黨委會集體研究決定。
4、會計、出納人員要認真履行職責，嚴禁設立“賬外賬”和“小金庫”，要做到手續完備，帳目日清月結，準確無誤，財務人員公款丟失由個人賠付，現金差額由個人負擔。
5、由上級部門下撥的項目資金及事業經費等都要由局財務統一管理，�？顚Ｓ�。
6、各種辦公用品的購買一律由辦公室按需求實際作出計劃，經局長批準后統一布置，調配管理，需要政府采購的按照規定執行，其余一律使用公務消費卡購買，財務部門需嚴格審核把關。
7、嚴格控制招待費開支，單位來客須向主管領導請示，局長批準后方可招待。要減少陪客人數，嚴格用餐標準，具體要求按照xxx紀發xxx號和xxx委辦發22號文件規定執行。
8、單位財務對外要接受財政、審計部門監督，對內要接受群眾的監督。
9、財務人員做嚴格執行財會管理制度的表率，自覺把好關，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤”。
10、未盡事宜，嚴格按照上級有關財務管理規定執行。
財務管理制度8
一、負責報賬項目的`指標清理和登記，及時向領導做好匯報。
二、配合項目主管部門加強對項目的管理和督查，確保項目工程質量和項目資金安全。
三、做好項目的資金來源、資金用途等相關信息的公開公示工作。
四、項目竣工驗收合格后，及時收集報賬相關資料并及時報帳。
五、報賬資料必須真實整潔，要素齊全。
六、報賬資料及時歸檔，有序存放，方便查閱。
七、完成領導交辦的其他各項任務。
財務管理制度9
1、計劃與財務管理要做到年有計劃、季有安排、月有措施。做到長計劃、短安排、有條不亂。
2、加強財務管理，嚴格財經審批，做到年初有預算，年終有決算，日清月結。
3、嚴格執行財經紀律，發票報帳要有經辦人、證明人簽字然后領導簽報。
4、倉庫材料裝備要有經手人、驗收人簽字，然后領導簽報，倉庫材料進出要有入庫單和出庫單。
5、要認真抓好四大管理，勵行節約，反對浪費。
財務管理制度10
為加強鄉政府財務管理，嚴肅財經紀律，控制不合理開支，規范財務管理制度，保證鄉財政良性正常運行，根據上級財務制度的有關規定，結合本鄉實際，制定如下財務管理制度。
一、票據管理制度
1、鄉機關各部門、站、所的收入票據，必須是向財政局領用的統一票據，財政所票據管理員建立專用的票據領用、結報手冊，在使用票據時，必須加蓋鄉人民政府財務專用章
2、鄉人口和計劃生育辦公室、國土資源管理所各設一名開票員，負責開具本單位執收款項的票據。
3、嚴禁向社會上購買、外借（或出借）票據。
二、現金管理制度
1、現金由出納一人收支結報，建立現金日記帳，并每月憑相關繳付通知單登記現金收付的發生額，出納要自覺執行現金管理制度，不得移用挪用，不準多頭管理現金。
2、鄉人口和計劃生育辦公室、國土資源管理所要執收款項時，先開具有主管和分管領導簽字的繳款通知書，由鄉財務室出納收款，并即時解繳銀行對應帳戶，不得截留，不得坐支，杜絕白條等臨時收據收取現金，嚴格實行收支兩條線。出納收款后在繳款通知書回執聯上簽字交由開票員開具統一票據，鄉人口和計劃生育辦公室、國土資源管理所憑出納收款簽字回執聯和票據存根聯結算收入。
3、出納支付現金時，必須依據有財務分管和主管領導簽字的付款通知單才能付款。
3、出納的`庫存現金實行不定期的抽查制度。
4、當日實有現金余額一般不得超過xx元。將多余現金存入銀行對應帳戶，嚴禁公款私存。
5、出納每月五日必須以書面形式向鄉主要領導匯報上月的財務收支情況。
三、財務人員分工、職責
財務人員內務分工、職責明確，做到相互監督制約。
1、報賬員：負責對應帳戶的帳目處理，做好鄉長資金管理上的參謀工作，做到按月結帳，帳帳相符、帳表相符、帳實相符，建立和完善會計檔案的保管和會計工作的交接，實行會計人員的崗位責任制，嚴格會計憑證，會計帳簿和財務會計報告的處理程序。并于每月10日前上報鄉主要領導上月的有關財務報表，匯報資金使用情況。各類支出發票先由報賬員對其合理性、合法性及�？钍欠竦轿贿M行審核（支出發票必須有付款單位、日期、收款單位蓋章、貨物名稱、金額及購物清單等附件、有經手人簽名、事由、分管領導簽核），再報經財務主管和分管領導審批。銀行預留印鑒章由報賬員專職保管使用。
2、出納：負責一切現金的收支，逐筆登記訂本式的現金日記帳，同時專職保管使用銀行憑證（包括現金支票、轉帳支票、電匯憑證、匯票等），此等空白憑證視同現金保管，平時存放保險箱中，銀行業務由出納辦理，并及時做好對帳工作，逐筆登記訂本式的銀行日記帳。每月結報一次。
四、審核審批制度
1、鄉政府任何支付憑證都必須嚴格執行常務副鄉長一支筆審批制度。
2、各項費用支出，必須事前征得分管領導、審核領導同意，方可執行。
3、各項支出憑證必須內容齊全（即支出事由，經手人或證明人，主管領導同意，鄉長審核），經常務副鄉長審批后方可報銷，嚴禁白條及未經審核、審批的發票入賬。
4、鄉政府單項支出額度500元以上至xx元以下由鄉黨政主要領導商議決定；
xx元以上由書記辦公會議研究方案，提交黨政聯席會議決定。經集體研究的支付款項，必須形成會議記錄、紀要，報賬員按照會議記錄、紀要內容，經鄉長審核、常務副鄉長審批后方可支付。
5、補貼支出。突擊性（即撲火、整頓市場、綜合治理等）、階段性的工作（即落實項目負責、人口普查等）視工作量等具體狀況進行補貼支出。
6、嚴禁公款私借，確有特殊情況的必須由單位或個人提出，xx元以下的請示書記同意，由鄉長審核、常務副鄉長審批后方可借支；
xx元以上的須經鄉黨政集體決定，但必須在完成該事項一周內結清，否則，超過時限按相應財經法規執行。
7、每向財政申拔一筆資金，先由財務主管領導向鄉主要領導匯報同意后，在鄉報賬員開具的電子票據（已加蓋了印鑒）上簽署拔付意見，交出納到財政所辦理資金拔付手續。同時出納應將已簽字的拔款單復印件交鄉主要領導留存備查。
8、專項資金（民政、救災、扶貧、其他專項資金等）必須�？顚Ｓ�，并納入鄉財政統一管理，資金使用由分管領導提出方案報鄉政府審批，由主要領導簽字審批后列支。
9、全鄉范圍內的政府性投資項目，按相關要求進行公開招投標，由注冊登記的建筑單位承建，開工前必須有合同和預算，竣工后必須有決算、驗收記錄和結算清單，撥款按合同和進度，由項目分管領導簽字，報主要領導審批，做到�？顚Ｓ�。各類工程暫支款，必須由鄉黨政主要領導、各口主管（分管）領導、財口領導商量后簽出暫支（借）手續，經主要領導審核簽字后方可支（借）取。
五、報賬對賬制度
1、鄉報賬員每月八日之前，必須將上月所有費用支出單據整理匯總，做好報賬單。報賬單及單據交由財務主管再次進行復審，簽署意見報財政所結算員入賬。
2、鄉報賬員每月五日前同財政所結算員共同與銀行對好賬，對賬單原件留財政所備查，復印件由財政所所長簽字蓋章交鄉財務主管領導。
3、財政所結算員每月五日前必須將上月資金余額明細表及資產負債表打印后由所長簽字加蓋公章報鄉財務主管領導。
六、其他
1、鄉政府（含各辦、所、站）各種專項資金（含項目資金）、轉移支付及其它預算內外收入劃拔必須經鄉財務主管領導同意，由財辦人員牽頭統一辦理手續。
2、財務人員必須愛崗敬業，嚴格執行《中華人民共和國會計準則》和《財務通則》，認真審核每一張原始單據，堅持一支筆簽字原則，財會人員必須按照國家會計制度如實反映情況，保管好會計資料，并認真細致做好財務臺帳。 本制度自xx六月十四之日起執行。
財務管理制度11
一、總則
為了更好地管理公司內部，規范財務資料，合理控制費用支出，根據國家相關法律法規要求以及我們公司的實際情況，特制定本管理制度。
二、適用范圍
本公司日常費用報銷制度適用于所有部門人員。該制度涵蓋了公司日常經營所需的所有開支，包括但不限于辦公用品、交通費、宣傳費等。培訓班費用報銷制度適用于所有參加培訓的員工，報銷范圍包括所屬班級的各項費用，如培訓費、住宿費、餐費等。采購管理制度按照采購管理制度文件執行，該文件詳細規定了采購流程和規范，確保采購活動的合法性和效率性。合同管理辦法則包含了公司與客戶簽訂的合同、采購各項服務合同、房租合同以及招聘合同等各類合同的'管理程序和要求。
三、 財務人員崗位設置及崗位職責
1.崗位設置 ：根據公司情況，財務崗位設置兩名，財務主管一名、出納兼行政一名。
2.崗位職責 ：
2.1財務主管崗位職責
2.1.1負責制定并完善公司的財務管理相關規章制度,并及時監督、檢查執行情況。
2.1.2對公司各項報銷費用、借款以及其他需要支付款項的審核。
2.1.3兼顧 會計 工作，包括公司賬務處理、出具報表、各項稅款的申報與繳納、稅收籌劃等相關工作。
2.1.4每月按時結賬及對賬。
2.1.5公司稅務以及 工商 年審。
2.1.6負責財務監管工作，對出納工作進行管理和監督。
2.1.7負責財務部員工的績效考核。
2.1.8對延安財務工作進行定期檢查，且與代賬公司溝通，跟進代賬具體情況，有問題及時處理。
2.1.9及時學習和了解相關稅法政策。
2.1.10領導交代的其他財務相關工作。
2.2出納兼行政崗位職責
2.2.1.負責行政方面的工作
2.2.2按照規定保管好公司庫存現金、支票、印鑒、U盾、印章以及營業執照等。
2.2.3每日負責盤點庫存現金，核對現金 日記 賬，按規定程序保管現金，保證庫存現金及有價證券安全。
2.2.4現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。
2.2.5我們要按照公司規定，每天記錄現金日記賬和銀行存款日記賬，并核對好余額，進行日結月結。每周五，我們需要將現金銀行日記賬發給財務主管進行審核。此外，我們還需要定期編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬戶余額的準確性。
2.2.6負責辦理現金、銀行存款收支結算相關業務。次月月初將上月銀行回單打印出來交給會計進行賬務處理。
2.2.7工資、獎金核算和發放以及個稅的扣除工作。
2.2.8負責發票領購、發票開具、社保公積金以及個稅申報等相關相關事項。
2.2.9完成其他臨時需要辦理的事項。
四、借款制度
1、借款范圍
1.1 差旅費借支
員工出差前做好出差計劃（需在企業微信上遞交出差行程，由部門負責人審批后抄送行政（核算工資））。此借支費用用于出差的吃住行等相關費用。申請差旅費借支時，所申請金額須與出差計劃單中所需借款金額一致，否則不予審批。
1.2 備用金借支
備用金用于特殊情況下員工需要臨時申請的開支。在企業微信上完成申請，借款申請需寫明借支緣由，并及時歸還財務結清手續。
1.3 日常采購借支
用于采購固定資產、低值易耗品、辦公用品、辦公物資等日常費用借支。
1.4 其他臨時借支
用于其他臨時性的借支。
2、借款流程
企業內部借款需通過輕流系統進行申請，借款人應填寫借款審批單并清晰說明借款事由。審批流程為：借款人提交申請后，經部門經理（或部長）審批，接著由分公司財務審核、分公司負責人審核（如有），再由總公司財務審核和總經理審批，最終由出納付款并抄送相關人員。請各位員工遵守相關制度并依法合規借款。
3、借款原則
3.1公司員工因工作或出差需要事前借款的，必須提交《借款申請》，寫清借款原因、借款金額和預計還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用，對于不符合規定的借款拒絕付款。
3.2公務借款應在事后15個工作日內到財務部門歸還，完成還款手續。如遇特殊情況，最遲不得超過30個工作日。若超過30個工作日未完成還款手續，財務部門有權通知行政部門（或出納）從相關人員的工資中扣除欠款。
3.3原則上 試用期 員工不得借款，必須借款的須部門經理擔保。
3.4作為部門經理，我必須對本部門所有員工的借款進行監督和擔保。一般情況下，員工借款金額不得超過其單月固定工資總額的150%。對于班級借款，將視具體情況而定。
3.5所有借支本著前賬不清，后賬不借的原則，業務時間交叉的情況除外。特殊情況須總經理批準。
4.流程說明
4.1在企業微信-輕流系統提交《借款申請》單：借款人根據需求填寫所需借款金額，并且若借款金額超過5000元，則需要同時上傳《費用預算表》。
4.2借款申請經過部門經理審核，確保借款金額合理且符合業務需要后，方可獲得審批通過。
4.3會計/財務主管審核：財務主管對部門經理簽字后的借款單進行財務合規性審核。
4.4總經理(或委托授權人)審批：總經理對款項支出負責。（在企業微信進行最終審批）
4.5出納審核并執行支付：出納有權拒絕處理未按規定流程或審批權限的單據。（對已經獲得批準的借款單據，出納應蓋上“轉賬付款”章以表示已完成付款程序。）
4.6借款人領款：出納復核無誤后付款，借款人收款。
財務管理制度12
第一章總則
第一條為規范學校財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進學校事業健康發展，根據國家有關法規制度，結合學校特點，制定本制度。
第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，有效控制預算執行，完整、準確編制學校決算，真實反映學校財務狀況；依法多渠道籌集資金，努力節約支出；建立健全學校財務制度，加強經濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益；加強資產管理，真實完整地反映資產使用狀況，合理配置和有效利用資產，防止資產流失；加強對學校經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。
第二章財務管理體制
第四條學校財務實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制。
第五條學校財務工作實行校長負責制，分管財務的副校級領導協助校長管理學校財務工作、承擔相應的領導和管理責任。
校長對財務工作的領導職責：領導本校的會計機構、會計人員和其他人員執行《會計法>，保證會計資料合法、真實、準確和完整，保障會計人員的職權不受侵犯。
第六條學校單獨設立計劃財務處。計劃財務處是學校唯一的一級財務機構，在校長和分管財務副校級領導的領導下，履行學校財務管理職責。
計劃財務處的工作職責：合理編制學校預算，如實反映財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全內部財務管理制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對學校經濟活動進行財務控制和監督。
計劃財務處與其他職能部門的關系：計劃財務處是學校管理職能部門之一，財務工作是一項綜合性的管理工作，與各個職能部門有著密切的聯系。各個職能部門所發生的與價值有關的經濟業務需要通過會計核算來反映和監督，會計核算上的部份原始資料要通過各個職能部門提供，而且計劃財務處和各個職能部門均肩負著互相及時反饋信息的職責，因此計劃財務處與學校其他職能部門之間相互影響、相互制約、相互促進。
會計核算的組織形式：學校的會計工作集中在計劃財務處。學校內部各部門對所發生的經濟業務，只負責取得或填制原始憑證，并對原始憑證根據需要作必要的匯總，定期將原始憑證和原始憑證匯總表送交學校財會部門，由財務部門進行審核，并據以編制記帳憑證，然后根據原始憑證和記帳憑證登記總帳和明細帳，再定期編制會計報表。
第七條學校計劃財務處應當配備會計機構負責人和專職財會人員并在專職會計人員中指定會計主管人員。
會計機構負責人、會計主管人員的任免，應當符合《中華人民共和國會計法>和有關法律的規定。財會人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。財會人員的調入、調出、專業技術職務評聘、任免或者撤換，應當由學校計劃財務處會同有關部門辦理。
第八條學校直屬二級***核算單位必須執行《中華人民共和國會計法>和所屬行業的會計制度、規則準則，參照國家、省市、行業和學校相關規定和相應辦法建立健全本單位的財務管理實施細則和有關規章制度。
學校其他非***法人單位或部門不得設置二級財務機構。財務確需開展單獨核算的，由計劃財務處委派會計人員。委派人員的編制、考核歸計劃財務處統一管理，委派人員的工資、績效和福利由學校承擔，委派人員的相關經費在受派單位的成本費用、收益分配中考核并體現。
第三章預算管理
第九條學校預算是指學校根據事業發展目標和計劃編制的年度財務收支計劃，是學校年度內所要完成的事業計劃和工作任務的貨幣表現，是學校日常組織收入和控制支出的依據。
學校預算由收入預算和支出預算組成。
第十條學校實行“統一領導、綜合平衡、分級編制、責權結合”的預算管理體制，執行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結轉和結余按規定使用的預算管理辦法。
第十一條學校預算編制應當遵循“量入為出、收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。收入預算編制堅持積極穩妥，支出預算編制堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約。
第十二條學校計劃財務處提出預算建議方案，經學校審議通過后報***門，根據***門下達的預算控制數編制預算方案再報***門，經法定程序審核批復后執行。
第十三條學校應當嚴格執行經批準的預算。預算執行中，國家對財***補助收入和財***專戶核撥資金的預算一般不予調整；上級下達的事業計劃有較大調整，或者根據國家有關***策增加或者減少支出，對預算執行影響較大時，高等學校應當報主管部門審核后報***門調整預算。財***補助收入和財***專戶核撥資金以外部分的預算需要調增或者調減的，由學校自行調整并報主管部門和***門備案。收入預算調整后，應相應調整支出預算。
第十四條決算是指學校根據預算執行結果編制的年度報告。
第十五條學校應當按照規定準確、及時地編制年度決算，報***門審批。
第十六條學校應當規范決算管理工作、加強決算審核和分析，保證決算數據的真實、準確。
第四章收入管理
第十七條學校收入是指學校開展教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金，包括：
(一)財***補助收入，即學校從同級***門取得的各類財***撥款。包括：
1.財***教育撥款，即學校從同級***門取得的各類財***教育撥款。
2.財***科研撥款，即學校從同級***門取得的各類財***科研撥款。
3.財***其他撥款，即學校從同級***門取得的本條上述撥款范圍以外的財***撥款。
(二)事業收入，即學校開展教學、科研及其輔助活動取得的收入。包括：
1.教育事業收入，指學校開展教學及其輔助活動所取得的收入，包括：通過學歷和非學歷教育向學生個人或者單位收取的學費、住宿費、委托培養費、考試考務費、培訓費和其他教育事業收入。
按照國家有關規定應當上繳國庫或者財***專戶的資金，不計入教育事業收入；從財***專戶核撥給學校的資金和經核準不上繳國庫或財***專戶的資金，計入教育事業收入。
2.科研事業收入，指學校開展科研及其輔助活動所取得的收入，包括：通過承接科研項目、開展科研協作、轉化科技成果、進行科技咨詢等取得的收入�？蒲惺聵I收入不包括按照部門預算隸屬關系從同級***門取得的財***撥款。
(三)上級補助收入，即學校從主管部門和上級單位取得的非財***補助收入。
(四)附屬單位上繳收入，即學校附屬***核算單位按照有關規定上繳的收入。
(五)經營收入，即學校在教學、科研及其輔助活動之外，開展非***核算經營活動取得的收入。
(六)其他收入，即本條上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
第十八條學校必須嚴格按照國家有關***策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。
第十九條學校對按照規定上繳國庫或財***專戶的資金，應當按照國庫集中收繳的有關規定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第五章支出管理
第二十條學校支出是指學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括：
(一)事業支出，即學校開展專業業務活動及其輔助活動發生的.基本支出和項目支出�；局С鍪侵笇W校為了保障其正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。項目支出是指學校為了完成特定工作任務和事業發展目標，在基本支出之外所發生的支出。
(二)經營支出，即學校在專業業務活動及其輔助活動之外開展非***核算經營活動發生的支出。
學校在開展非***核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。各項經營支出應當與其經營收入相配比。
(三)對附屬單位補助支出，即學校用財***補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。
(四)上繳上級支出，即學校按照***門和主管部門的規定上繳上級單位的支出。
(五)其他支出，即本條上述規定范圍以外的各項支出，包括利息支出、捐贈支出等。
第二十一條學校應當將各項支出全部納入學校預算，建立健全支出管理制度。
第二十二條學校支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準；國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由學校結合實際情況規定、報主管部門和***門備案。
第二十三條學校從***門和主管部門取得的有指定項目和用途的專項資金，應當�？顚Ｓ�、單獨核算，并按照規定向***門或者主管部門報送專項資金使用情況；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受***門或者主管部門的檢查、驗收。
第二十四條學校應當嚴格執行國庫集中支付制度和***府采購制度等有關規定。
第二十五條學校應當加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性。
第二十六條學校應當依法加強各類票據管理，確保票據來源合法、內容真實、使用正確，不得使用虛假票據。
第六章結轉和結余管理
第二十七條結轉和結余是指學校年度收入與支出相抵后的余額。
結轉資金是指當年預算已執行但未完成，或者因故未執行，下一年度需要按照原用途繼續使用的資金。
結余資金是指當年預算工作目標已完成，或者因故終止，當年剩余的資金。學校收支結轉和結余應當單獨反映。
第二十八條學校財***撥款結轉和結余的管理，應當按照同級***門的規定執行。
第二十九條學校非財***撥款結轉按照規定結轉下一年度繼續使用。非財***撥款結余可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補學校以后年度收支差額；國家另有規定的，從其規定。
第三十條學校應當加強事業基金的管理，遵循收支平的原則，統籌安排、合理使用，支出不得超出基金規模。
第七章專用基金管理
第三十一條專用基金是指學校按照規定提取或者設置的有專門用途的資金。專用基金管理應當遵循先提后用、收支平衡、�？顚Ｓ玫脑瓌t，支出不得超出基金規模。
第三十二條專用基金包括：
(一)職工福利基金，即按照非財***撥款結余的一定比例提取以及按照其他規定提取轉入，用于學校職工的集體福利設施、集體福利待遇等的資金。
(二)學生獎助基金，即按照國家有關規定，按照事業收入的一定比例提取，在事業支出的相關科目中列支，用于學生學費減免、勤工助學、校內無息借款、校內獎助學金和特殊困難補助等的資金。
(三)其他基金，即按照其他有關規定提取或者設置的其他專用資金。
第三十三條各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一規定的，按照統一規定執行；沒有統一規定的，由學校主管部門會同同級***門確定。
第八章資產管理
第三十四條資產是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。
第三十五條學校的資產包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產和對外投資等。
第三十六條流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、零余額賬戶用款額度、應收及預付款項、存貨等。
前款所稱存貨是指學校在開展教學、科研及其他活動中為耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、低值易耗品等。學校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度。對應收及預付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬；對無法收回的應收及預付款項，要查明原因，分清責任，按照規定程序批準后核銷。對存貨應當進行定期或者不定期清查盤點，保證賬實相符。對存貨盤盈、盤虧應當及時處理。
第三十七條固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其中：專用設備單位價值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
學校的固定資產一般分為六類：房屋及構筑物；專用設備；通用設備；文物和陳列品；***書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。
第三十八條學校對固定資產采用年限平均法計提折舊。計提固定資產折舊不考慮殘值。已提足折舊的固定資產，可以繼續使用的,應當繼續使用，規范管理。
文物和陳列品、***書、檔案、動植物等，不計提折舊。
固定資產折舊不計入學校支出。
第三十九條學校應當對固定資產定期或者不定期地進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面清查盤點，保證賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按照規定處理。
學校應當根據國家有關規定,結合本校實際情況，制定學校固定資產管理辦法。
第四十條在建工程是指已經發生必要支出，但尚未達到交付使用狀態的建設工程。
在建工程達到交付使用狀態時，應當按照有關規定辦理工程竣工驗收、資產交付使用和財務決算。
第四十一條無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術以及其他財產權利。
學校通過外購、自行開發以及其他方式取得的無形資產應當合理計價，及時入賬。學校轉讓無形資產，應當按照規定進行資產評估，取得的收入按照國家有關規定處理。學校取得無形資產而發生的支出，計入事業支出。
第四十二條學校應當對無形資產在其使用期限內采用年限平均法進行攤銷。對于使用期限不確定的無形資產，攤銷辦法執行國家有關規定。
無形資產攤銷不計入學校支出。
第四十三條對外投資是指學校依法利用貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位進行的投資。
學校應當嚴格控制對外投資。在保證學校正常運轉和事業發展的前提下，按照國家有關規定可以對外投資的，應當履行有關審批程序。
學校不得使用財***撥款及其結余進行對外投資，不得從事股票、期貨、基金、企業債券等投資。國家另有規定的除外。
學校以實物、無形資產等非貨幣性資產對外投資的，應當按照國家有關規定進行資產評估，合理確定資產價值。
第四十四條學校資產處置應當遵循公開、公平、公正和競爭、擇優的原則，嚴格履行相關審批程序。
學校出租、出借資產，應當按照國家有關規定經主管部門審核同意后報同級***門審批。
第四十五條學校對外投資收益以及利用國有資產出租、出借取得的收入，應當納入學校預算，統一核算、統一管理。
學校資產處置收入應當按照國家有關規定實行收支兩條線管理。
第四十六條學校應當按照國家有關規定，建立健全資產管理制度，加強資產管理，按照科學規范、從嚴控制、保障事業發展需要的原則合理配置資產，建立資產共享、共用制度，提高資產使用效率。
第九章負債管理
第四十七條負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。
第四十八條學校的負債包括借入款項、應付及預收款項、應繳款項、代管款項等。
借入款項是指學校向銀行等金融機構借入的各類款項。
應付及預收款項包括學校應付職工薪酬、應付票據、應付賬款、預收賬款和其他應付款等款項。
應繳款項包括學校收取的應當上繳國庫或者財***專戶的資金、應繳稅費，以及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。
代管款項是指學校接受委托代為管理的各類款項。
第四十九條學校應當對不同性質的負債分類管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。
第五十條學校應當建立健全財務風險控制機制，規范和加強借入款項管理，嚴格執行審批程序，不得違反規定舉借債務和提供擔保。具體審批辦法由學校主管部門會同同級***門制定。
第十章成本費用管理
第五十一條學校應當根據事業發展需要，實行內部成本費用管理。
第五十二條成本核算是指按照相關核算對象和核算方法，對學校業務活動中發生的各種費用進行歸集、分配和計算。
第五十三條費用是學校為完成教學、科研、管理等活動而發生的當期資產耗費和損失。
第五十四條學校應當在支出管理基礎上，將效益與本會計年度相關的支出計入當期費用；將效益與兩個或者兩個以上會計年度相關的支出，按照有關規定，以固定資產折舊、無形資產攤銷等形式分期計入費用。
第五十五條費用按照其用途歸集，主要包括：教育費用、科研費用、管理費用、離退休費用和其他費用。
教育費用是指學校在教學、教輔、學生事務和其他教育活動中發生的各項費用。
科研費用是指學校為完成所承擔的科研任務而發生的各項費用。
管理費用是指學校為完成行***管理任務而發生的各項費用。主要包括：校級行***管理部門發生的各項費用，學校統一負擔的工會經費、訴訟費、中介費、印花稅、房產稅和車船使用稅等。
離退休費用是指學校負擔的離退休人員社會保障和福利待遇方面的各項費用。
其他費用是指學校無法歸屬到本條上述費用中的其他各項費用。主要包括：對附屬單位的補助、上繳上級支出、財務費用、捐贈支出等。
第五十六條學校應當正確歸集實際發生的各項費用；不能直接歸集的，應當按照一定原則和標準合理分攤。
第五十七條學校應當根據實際需要，逐步細化成本核算，開展學校、院系和專業的教育總成本和生均成本等核算工作�？蒲谢顒映杀镜暮怂銘敿毣娇蒲许椖�。
學校實行內部成本費用管理后，應當建立成本費用與相關支出的核對機制，以及成本費用分析報告制度。
第十一章財務清算
第五十八條經國家有關部門批準，學校發生劃轉、撤銷、合并、分立時，應當進行財務清算。
第五十九條學校財務清算，應當在主管部門和***門的監督指導下，對學校的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好國有資產的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。
第六十條學校清算結束后，經主管部門審核并報***門批準，其資產分別按照下列辦法處理：
(一)學校因隸屬關系改變，成建制劃轉的，全部資產無償移交，并相應劃轉經費指標。
(二)學校撤銷的，全部資產由主管部門和***門核準處理。
(三)學校合并的，全部資產移交接收單位或者新組建單位，合并后多余的國有資產由主管部門和***門核準處理。
(四)學校分立的，資產按照有關規定移交分立后的學校，并相應劃轉經費指標。
第十二章財務報告和財務分析
第六十一條財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業成果的總結性書面文件。學校應當定期向各有關主管部門和***門以及其他有關的報表使用者提供財務報告。
第六十二條學校報送的年度財務報告包括資產負債表、收入支出表、財***撥款收入支出表、固定資產投資決算報表等主表，有關附表以及財務情況說明書等。
第六十三條財務情況說明書，主要說明學校收入及其支出、結轉、結余及其分配、資產負債變動、對外投資、資產出租出借、資產處置、固定資產投資、績效評價的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。
第六十四條財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照主管部門的規定，根據學校財務管理的需要，科學設置財務分析指標，開展財務分析工作。
財務分析指標主要包括反映學校預算管理、財務風險管理、支出結構、財務發展能力等方面的指標(財務分析指標見附表)。
第十三章財務監督
第六十五條學校財務監督的主要內容包括：
(一)預算編制、財務報告的科學性、真實性、完整性；預算執行的有效性、均衡性；
(二)各項收入和支出的合法性、合規性；
(三)結轉和結余的管理情況；
(四)資產管理的規范性、有效性；
(五)負債的合規性和風險程度；
(六)對違反財務規章制度的問題進行檢查糾正。
第六十六條學校財務監督應當實行事前監督、事中監督、事后監督相結合，日常監督與專項檢查相結合。
第六十七條學校應當建立健全內部控制制度、經濟責任制度、財務信息披露制度等監督制度，依法公開財務信息。
第六十八條學校依法接受主管部門和財***、審計部門的監督。
第十四章附則
第六十九條學�；窘ㄔO財務管理，應當執行本制度。國家另有規定的，從其規定。
第七十條學校應當根據本制度，結合學校實際情況，制定相應財務管理辦法和實施細則，報主管部門和同級***門備案。
第七十一條本制度自公布起施行。
財務管理制度13
財務工作是學校一切工作的基礎和保證，為加強財務工作管理，根據《會計法》和《全體人員規則》結合我校的.實際情況，特制如下規定：
1、為了認真執行財務制度，加強資金管理，在學校校長統一領導下，由一位副校長直接分管財務工作。
2、對財務工作，實行收費公示制、財務公開制，收支兩條線，并接受執法部門的檢查、監督。
3、管好國家下撥的經費，根據撥款擬定各項預算，準確地掌握經費運用、周轉、變化，做到計劃開支，滿足教學，達到收支平衡，辦好決算。
4、通過勤工儉學等形式多渠道自籌辦學經費努力改變校園面貌，及教學環境更新教學設備，改善教職工的福利待遇。
5、財務人員必須執行主管領導“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據，報帳時應先由財務按照規定進行核實后，由主管領導簽字生效結帳。
6、建立健全嚴密的財務傳遞制度，做到手續完備帳物相符，日清月結，使財務工作逐步達到正規化、規范化、科學化。
7、嚴格遵守國家法令，法規，做好各項財務工作充分運用會計資料經濟效果，提供真實數據，預測經濟形勢，當好學校參謀。
8、有計劃地對財務人員進行業務培訓，不斷提高財會人員素質。
財務管理制度14
財務管理由公司財務部指導,在客戶服務中心設專人負責收費和會計工作。按國家規定執行《施工、房地產開發企業財務制度》設立帳目�？蛻舴⻊罩行挠诿磕昴瓿鯇Ξ斈甑呢攧帐罩闆r作預算,預算內容包括:
收入:
1、物業管理費按當年管理合同約定及相應空房率作出預算
2、停車費依場地實際情況,按物價局審批的標準收費
支出:
1、人員工資按相應管理規模配備人員預算工資總額
2、人員相關福利費用按國家規定三金標準計提,工作人員工作制服、勞保費用核算
3、日常工程維保費用按公共機電、設施、設備日常維保以及維護、更換工程易耗品費用核算
4、保潔費用按日常保潔消耗品、定期消殺費用、日常垃圾清運、化糞池清運費
5、保安費用對講機、巡更機以及日常工作消耗費用
6、綠化費用按盆擺、綠地養護費用核算
7、辦公費用辦公用品、通訊費用、交通費用等
8、固定資產折舊對投入管理的固定資產按平均年限法計提折舊
9、稅費以預算收入按**市相關規定計提
10、保險費用為物業共享部位、公共設施設備、管理公眾責任投保費用
●決算:
次年一月份對上年度實際管理收支情況計算,并與預算作總結對比,作出決算,同時再提出新的一年的財務預算。
3.11.2物業管理費、代收、代繳費用收取方式與方法
物業管理費可按業主的意愿采取每半年或三個月一期收費,代收代繳的水、電費用按自來水公司、供電局同期抄表收費時間收取。每期收費一周前,由財務人員填寫繳費通知單告知每戶業主本期應繳管理費、水費、電費、公攤水電費明細。為方便業主繳費,客戶服務中心采取周一至周六有專人負責收費(可電話預約上門收費),以及征得業戶同意后還可為業戶辦理委托銀行代扣費用等多種收費方法。
3.11.3專項資金管理及使用
專項資金管理及使用:我司將嚴格按照建設部、財政部聯合下發的《住宅共享部位共享設施設備維修基金管理辦法》的相關規定加以執行。該規定中維修基金的使用,執行《物業管理企業財務管理規定》(財政部基字[1998]7號)的規定,專項用于住宅共享部位、共享設施設備保修期滿后的大修、更新、改造。此項資金在物業管理的最初幾年因房屋、設備在保修期內,故較少使用。在此后的管理年度,我司每年會結合房屋年度維修計劃作出預算,報開發商或業委會認可使用。如有突發的較大維修事項,我司將在一周內向開發商或業委會提交維修方案,報批后組織實施。
3.11.4針對**市場能源費單獨收取現狀的說明
收繳辦法及收費依據,根據《福建省物業管理服務收費管理規定》的通知的第二條規定:
a、公共水電費是小區、樓宇的消防和對講系統、公共場所照明、清洗和綠化、電梯、空調、水泵等機電設備運行所發生的`電費和其它公共用電、用水的費用開支。
b、多層、小高層商住樓、別墅的綜合管理服務費中不含公共水電費,物業管理單位應每月向所有業主(住戶)公布上月使用公共水電的度數、單價和總額及分攤辦法。公共水電費可由物業管理單位會同業主委員會確定具體分攤辦法,未成立業主委員會的公共水電費分攤辦法應按以下規定進行:
對公共場所照明、消防和對講系統、衛生保潔和綠化等用水、用電費用,按戶合理分攤。
電梯電費由物業產權人,按房屋的樓層分段按戶合理分攤。
水泵用電按用水量為系數合理分攤。
變壓器損耗按業主用電量為系數合理分攤。
物業管理單位在物業管理過程中發生的水電供應、機電、消防設備、公共供排水系統以及其它公共設施的日常維修保養費用在公共維修金中開支;大額維修更新費用按國家有關規定執行。
財務管理制度15
為加強管理，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，提高經濟效益，促使管理制度化、程序化、規范化，特制訂本制度。
第一章財務開支管理
一、財務開支大計劃
項目部收到業主撥款后，由項目部經理向建筑公司經理報告，出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經理簽字批準。財務按以下順序進行開支。
1、計劃工程進度用材料款。
2、計劃工程進度用機械設備租賃費。
3、施工隊的工資。
4、項目部管理人員的工資。
二、項目部財務開支程序
項目部的財務開支在大計劃內執行，由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字批復后執行。財務科長后期補充完善財務手續。
1、材料款
按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
2、機械設備租賃費
按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
3、施工隊工資
每月底，項目部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監督發放工資。
4、備用金
備用金實行定額制度。業務員20xx元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管理員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。
5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務審核，建筑公司經理簽字批復，統一發放。
三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理
財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，，私人印鑒由項目部經理保管。
網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經理保管。
空白支票的管理，業務員出門辦理業務需使用空白支票的，先請示項目部經理，由項目部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業務員歸隊后24小時內必須要到財務科補辦財務手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
第二章報銷管理
1、報銷的簽字批復
所有項目部的報銷單據由由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字，以建筑公司經理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續。
2、報銷時間規定
所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。
3、貼發票
貼發票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發票。
4、差旅費
職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領導在發票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費
業務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。
6、辦公費
辦公用品由項目部經理安排，辦公室統一購買，由工程部點數量，發放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
7、小車費用
小車司機發生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發票，據實報銷。
8、通訊費
手機話費按照項目部制訂的標準統一發放。
9、取暖費
按照公司的標準，年終統一造表發放。
第三章各科室的相關職責
1、工程部
每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。
2、計劃科
每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內部簽字手續后交財務科記賬。每一次業主批復的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。
3、物資科
物資科在每一筆業務發生后，把點驗入庫單和發票粘貼一起，完善報銷手續后交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫數據，進行盤點，根據盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員
每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬
5、財務科
財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監督各項目部的財務開支、財務報銷等相關的各種業務，完善財務手續，提高會計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建筑公司經理和項目部經理提供項目部經營狀況和債權、債務數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業務部門聯系、溝通。
項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑒的管理，網銀u盾的管理。并辦理財務收支手續，稅務手續。及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯系，繳納營業稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。
會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業務科室核對臺賬，為領導提供各種財務數據。負責與項目部的各科室聯系、溝通。
第四章獎懲措施
為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現，作為年終評比重要的事實依據。
1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。
2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的'，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不能及時把業主驗工計價表送交財務科
�。�2）不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經項目部經理、總工核實錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）采購材料，點驗入庫單報銷不及時的
�。�2）月底不作材料消耗報表或者不及時的
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
�。�4）遺漏發票，經財務科提醒又不向客戶索要發票的
�。�、勞資員月底不及時給財務科送交工資統計表，罰款200元/每月。
�。�、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的
�。�2）經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。
�。�3）單據保管不當，造成單據遺失的。
�。�4）空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。
7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的
�。�2）不與出納核對資金賬的
�。�3）不與計劃科核對業主、施工隊的往來賬的
�。�4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。
第五章執行解釋附表格
本制度經20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經理簽字日起（20xx年７月28日），開始執行。
因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。
附以下表格：
1、基地借款報告
2、職工借款報告
3、施工隊驗工計價單
4、施工隊撥款支付單
5、材料款支付單
6、點驗入庫單
7、材料消耗報表封面
8、物資周報表
9、資金日報表
10、工資統計表
11、財務科分工表
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