學校的財務管理制度15篇（精）
在發展不斷提速的社會中，制度對人們來說越來越重要，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的學校的財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
學校的財務管理制度1
一、綜合檔案室管理制度
檔案室是保管檔案、資料的重地，是學校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損，特制訂制度如下：
1、建立科學的管理制度，分門別類，本著存放有序、方便查找的'原則立卷歸檔;采用先進技術，實行檔案管理的現代化。
2、嚴格執行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。
3、嚴格執行檔案保密制度，嚴守黨和國家機密。
4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲、有害氣體、易燃、易爆等物帶進檔案室。
5、檔案進出應仔細清點和登記，按規定程序辦理移交接手續，案卷調節器用后須準確無誤地放回檔案箱、柜。
6、定期檢查電氣設備和消防器材。
7、進檔案室查閱資料，由檔案員調出，在專門查閱室內查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。
8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時不得撕頁、涂改，一旦發現由查閱者負全部責任。
二、檔案保密制度
1、檔案管理人員要嚴守國家機密，不該說的機密絕對不說;不該問的機密，絕對不問;不該看的機密，絕對不看，不該記錄的機密，絕對不記錄。
2、未經主管領導批準，檔案一律不外借。
3、不得擅自外泄檔案內容，不能在私人通信通訊中涉及機密，不得在非保密本上記錄機密，不在公共場所和家屬、子女、親友面前談論機密，如違反保密紀律，造成后果者，視情節輕重，給予紀律處分。
三、檔案員崗位責任制
1、加強自身政治和業務學習，積極參加各項學習活動，不斷提高自身的素質和業務水平，適應本職工作需要。
2、負責檔案管理工作，做到歸檔及時、分類明確、檔案完整、存放整齊有序。
3、對業務部門的立卷歸檔工作，負責加以督促、指導。
4、及時做好檔案的利用、統計、分析工作。
5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動地為學校的各項工作提供服務。
6、嚴格遵守各項保密制度，做到不該說的堅決不說。
7、切實做好庫房濕度的調節和控制。落實防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑒定、發現破損、變質要及時修補和復制。
學校網絡安全管理制度
1、建立網絡安全和保密制度，由學校的網絡管理員負責學校網絡安全的管理和維護工作。
2、學校計算機網絡應有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學校校園網總服務器上裝有專門的殺毒軟件，現技組負責維護軟件的安裝、升級，保證計算機網絡的安全。
3、電教組配合德育處經常對學生進行健康上網的教育，禁止學生去社會網吧，防止學生迷戀上網損害自身的身心健康。
學校的財務管理制度2
一、會計人員工作職責
一按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據國家發展事業的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。
三按照國家會計制度的'規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
5、學校財務報銷管理制度
一、學校財務工作任務
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學生學雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
三、經費計劃管理
a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。
b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。
c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。
四、經費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。
2、預算外的'各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b）學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。
d）財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。
六、財務監督與檢查
1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時匯報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。
5、財務人員有責任助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對于學校領導違《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門映。
學校的財務管理制度3
為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，
促進教育事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和《深圳市中小學校財務制度》，結合我校實際情況制定本制度。
一、學校財務管理的基本原則：依法理財，勤儉節約，正確處理教育事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。
二、學校財務管理的主要任務：合理編制單位預算；依法籌集業
資金；如實反映單位財務狀況；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；定期進行財務分析，對學校的經濟活動進行財務控制和監督。
三、財務管理體制
1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。
2、學校財務人員的工作職責、工作權限、枝術職稱、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的`規定執行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。 l
四、學校預算管理
1、學校根據事業發展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。
2、學校執行政府“核定收支（核定預算包干數）、定額
或定項補助、超支不補、結余留用”的管理辦法。
3、學校年度部門預算的編制，包括正常經費的編制、項目支出
的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。
五、學校收入管理
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償
還性資金。主要包括：教育經費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入�？�、事業收入、捐贈收入、其他收入等。
2、學校各項收費必須嚴格執行物價部門規定的收費范圍和標準，
不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。
3、收入要嚴格執行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。
4、根據物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發現問題及時整改。
六、學校支出管理
學校開展教學及其他活動發生的各項資金支出。包括：�？钪С�、事業支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。
�。ㄒ唬�、具體要求
1、各項支出要按批準的部門預算和規定的經費開支范圍、開支標準執行，嚴格審批手續，不得以領代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數和預算數代替支出。
2、對所有公用經費、人員經費支出應按有關規定執行，不得隨意擴大范圍、提高標準。
3、對專項資金要堅持�？顚Ｓ迷瓌t，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執行。
七、結余及其分配
1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括：一般收支結余和專項資金結存。其中：專項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。
2、結余分配。年終結轉時，學校的資金結余除專項資金結轉下年度繼續使用外，按規定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業基金，事業基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結余。
八、學校資產管理
1、資產是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源， 包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。
2、流動資產包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學校建立健全內部控制制度，執行《現金管理條例》和銀行結算紀律。()債權包括預付款、應收及暫付款項等。
3、固定資產管理按《羅湖區中小學校固定資產管理制度》執行。
�。�1）、學校財產管理由學校分管財產的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。
�。�2）、按主管部門要求，使用統一的財產管理軟件進行電算化管理。
3、定期清查和盤點：每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產清查和盤點核對。
4、報廢和轉讓嚴格按照有關規定執行。
九、負債管理
學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。
十、基金管理
1、基金是指學校資產減去負債后的差額，即凈資產。包括：事業基金、固定基金、專用基金。2、事業基金是指無特定用途的凈結余資金，主要用于彌補以后年度經費超支。3、固定基金是指學校所擁有的固定資產和無形資產。實行固定資產折舊制度前，采用原值反映。
4、專用基金是指學校按規定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監督管理。
十一、財務報告和財務分析
�。ㄒ唬┟磕旮鶕攧諣顩r和事業發展成果寫出學校財務報告。包括資產負債表、收支情況表、事業支出明細表、固定資產分類表、基數表、專用基金表、結余分配表等。
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1、內容包括：學校事業發展和預算收支執行情況、資產使用管理、收入、支出和基金結構變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。
2、指標包括：預算收支完成率、經費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產負債率、有關生均收支指標等。
十二、財務監督
對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。
學校的財務管理制度4
第一章總則
第一條教育工會是在教育局黨領導下相對立的群眾組織，工會財務工作直接在工會員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。
第二條工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。
第三條工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。
第四條工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正圈理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章工會資金的籌集
第六條經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。
第七條會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0。5％及時、準確、足額交納會費。
第八條其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。
第三章經費使用和管理
第九條堅持經費立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重事項要經工會員會審批。
第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條堅持管理原則。接受會員會或會員代表會的監督；接受工會經費審員會的審。
第十二條堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于筏會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
第四章工會經費報銷
第十三條必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得涂改、填補，小寫金額一致。
第十四條發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重活動應由工會員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規定閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經總校批準后方可實施。
3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請
二、加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的'真實、合法、有效。
5、培訓費報銷程序及標準：
�。�1）教育局文件，填培訓卡，學區校長簽字，會計處核銷。
�。�2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；
市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
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1、為了規范李白河小學的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，按《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。
2、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；依據《財政資金管理辦法》，堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、學校集體和教職工個人三者利益的關系。
3、財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止固有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制監督：定期進行財務分析，財務公開，如實反映學校財務收支情況。
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4、切實做好“收支兩條線”這一財經制度。學校設報帳員一名，在校長的領導下，由總務處管理學校財務活動，定期區財務結算中心報帳，由結算中心核帳、結帳。
5、財務人員的工作職責，工作權限，技術職稱，任免獎罰，都嚴格按照街道財務管理規章規定執行。
�。▽τ谫Y金的使用，財務人員要嚴格把關，嚴格遵守結算現金管理制度，做到及時記帳，日清月結，帳實相符。）
�。ㄈ╊A算管理
6、實行“核定收入，定額或者定須補助，超支不補，結余留用”的預算管理辦法。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統一編列預算，報經財政部門核定。而對于學校的大型修繕和設備購置等，則按桂城街道公物采購和工程招標的相應文件標準執行，學校預算在經主管部門和財政部門核定以后，則由學校自求平衡。
7、預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，數字指標必須運用科學合理的方法，依據充分確實的資料和收支的規律，進行計算，力求和項數的真實準確，不任意編造。在編制預算時，要按照保證重點，兼顧一般的原則，優先確保支出重點，并妥善安排其他各項支出。
8、收入預算，考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年的收入增減因素和措施測算編制，支出預算，則根據學校教學及其他活動需要和財力可能測算編制。
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9、收入管理的要求：
A、嚴格按照國家有關政策規定依法積極組織收入。（按一費制文件）
B、收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，在執行收費時公開接受社會和群眾監督，張榜或發通知公布收費項目和標準，并按有關規定，對家庭經濟確有困難的學生，進行書雜費減免。
C、所得收入必須使用符合國家規定的合法票據。[收費票據要指定人員保管，要建立嚴格領用制度。對票據的收款日期，付款單位或付款人名稱，收費依據，收費金額必須逐一填寫清楚，并加蓋學校公章和經手人員印章（或簽全名）]
D、各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。
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10、我校的各項支出是為了保證學校完成教學、教育任務而發生的，各項資產的耗費及損失，必須嚴格遵守各項規章制度，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮最大的經濟效果，其支出管理的要求有：
A、嚴格執行國家的各項財經規則和財經紀律，即嚴格遵守《會計法》、《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》的各項規定。
B、節約支出，提高資金使用效益。首先，正確編制年度財務收支計劃；其次，要精打細算，妥善安排，把有限的錢用在“刀刃”上。
C、各項支出實行分類管理，按實際支出數列報，不以計劃數和預算代替。
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11、結余分配要求：
按照桂城街道教育組的有關規定和XX小學教師獎勵方案進行計算，提取及其分配工作。
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�。ò耍┵Y產管理
13、學校在各種存款的管理上，必須嚴格按照桂城街道財政部門的要求，交由街道結算中心統管，其負責結帳、轉帳、對現金及各種存款進行清查、校對等業務。
14、學校定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終結前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、物相符。對固定資產的盤點應當按規定程序及時處理。
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15、學校對不同類別的債務分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項債務在規定期限內歸還。
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16、學校報送的年度財務報告包括資產負債表，收支情況表專用基金變動情況表，專用基金變動情況表，有關附表及財務情況說明書，編制財務報告時應遵循以幾方面要求：
a、真實性
b、完整性
c、準確性
d、及時性
17、學校財務分析的內容包括中小學校事業發展和預算執行，資產使用管理，收入、支出和專用基金變動以及財務管理情況，存在問題和改進措施等。
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18、學校財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式，財務監督的方法主要有三種：
a、財務檢查
b、實物檢查
c、現金檢查
學校的財務管理制度5
為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗，勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年10月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的額經費開支，應寫少書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統一審批制度
1、實行校長“一只筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由校長簽字報銷。
2、對不合理的開支和未經審批的開支，報帳員不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導映。教職工不得無理糾纏報帳員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費，按學校有關制度規定由校長同意，并確定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。
(3)上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的`文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)按校代會制度執行
3、辦公用品添費的管理
(1)添辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購表)，總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購，否則不予以報銷。購買的物品一稈到物品保管記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處)，再由有關部門、處室或有關人員領走。
四、固定資產管理制度
1、建立電腦管理固定資產明細帳，定期清查，處終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當
事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人)，人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理，丟失、損壞照價賠償。
3、固定資產的報變買，原價值在100元以內的由后勤主任把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。
5、學校樓舍等維修，由學校研究后實施。
五、理財制度
1、學校財務管理必須實行管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。
2、管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年未進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受隊員工監督。
2、專項審計。對教職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時落實事實。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財力關系的連續性質。
八、財務公開制度
為也增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
學校的財務管理制度6
為了使黌舍財務管理工作制度化，規范化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制定本財務管理制度。
一）管理原則
黌舍財務管理實行集中管理準繩，全學區的財務進出，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統一進出，各村組辦學經費按校內分配制度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。
二）財務收支管理體制
1、黌舍財務管理堅持進出“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。
2、實行實記入帳制，堅持做到進出有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級劃定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發生。
4、嚴格執行上級規定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。
5、黌舍財務進出應有計劃，避免盲目支出，保證黌舍教職工根本福利待遇的落實，保證黌舍的一般運轉，保證有計劃的償還下欠債務和黌舍的進一步發展。
6、實行帳款星散，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。
三）現金管理
1、黌舍現金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，后果自負。
3、黌舍出納必須按時收勤黌舍一切經費并及時入庫，按黌舍劃定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪黌舍公款。
4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行為，后果自負。
四）支出票據的使用和管理
教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審核后方能報銷。
五）購物管理
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。黌舍購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研討決定后執行；元以上大宗物品由XXX領導審批后執行。黌舍購置的一切物品，須注明經辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。
六）財務監督
自覺接受上級各部門的'檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。
七）黌舍建設和資產管理
學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要盡量從節約出發，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。
學校的財務管理制度7
一、崗位目標：
校長處于學校的中心位置，是學校的主要負責人，應認真貫徹黨和國家的方針、政策，嚴格執行常規和各級教育行政部門的目標任務。
二、崗位職責：
1.負責學校的全面工作。確定學校發展規劃和近期奮斗目標，制定每學年、學期學校工作計劃。
2.建立健全學校各種規章制度，并認真檢查執行情況保證學校的正常秩序。
3.主持校務會議和行政會議，討論、研究和決定學校工作，聽取匯報，接受監督。
4.指導并協調各處工作，審查各處工作計劃、總結報告。
5.與教導主任共同抓好教學工作。有目的、有計劃地了解教師教學與學生學習的情況。從實際出發，提出教改要求和教研項目，引進先進的教學經驗，引導教師不斷改進教法，以適應素質教育的需要。
6.做好教職工的政治思想工作，提高文化業務水平，關心教職工生活，維護其合法權益。使學校形成團結、務實、創新的良好氛圍。
7.審定收支計劃，審批開支項目，控制開支手續，裁決教職工福利和待遇，關心師生生活，保護師生健康。
8.嚴于律己，師先重范，以身作則，不斷提高自身素質修養，努力抓好班子和教師隊伍建設。
9.根據學校工作計劃和實際情況，作出每周工作安排，確保學校工作計劃的落實。
10.堅持勤儉辦學的方針，努力改善辦學條件。
11.做好社會教育工作。組織家長會議，向家長宣傳國家的教育方針、政策，讓家長了解學校的工作情況，以取得家長對學校工作的支持。
12.校長不在時，教導主任代行其職權。
小學后勤副校長職責
1、協助校長貫徹落實學�？傮w工作計劃，為學校教育教學工作提供扎實的后勤保障。
2、嚴格執行國家的各項經濟政策和財經紀律，并結合學校各種實施細則，保證各項經費的合理使用。
3、統一管理財政核撥教育經費，組織編制學校財務計劃、預算、決算和按期完成各類財務統計報表，制訂財務管理規章制度和財務人員考核辦法，并加強檢查督促，撰寫后勤管理工作總結。
4、規范各種財務制度，督促財務人員按規定設置和使用會計帳簿、統一會計科目，做好報帳對帳工作，管理好會計原始記錄和原始憑證，做好財務檔案的立卷歸檔工作。
5、制訂經費支出計劃，保證各項經費的正常收支，按時兌現教職工工資和各項人事制度改革實施細則規定的各項經費和補貼，按時報銷各項公務經費；
編制各辦公室和全校教職工辦公用品計劃，采取有效措施增收節支，堵塞漏洞、杜絕浪費，確保教育教學工作的正常運行。
6、組織和落實好教職工晉級、調資、獎勵等工資的核算、審批、劃撥和發放工作，認真辦理好各項銀行存款、貸款、收付、結算、撥轉和現金出納業務；
認真辦理好教職工的各種票證和社會保險業務。
7、負責全校師生及財產的安全保衛工作，擬訂學校安全保衛工作計劃、規章制度，擬訂從業人員的工作職責、考核辦法和獎懲兌現；
采取有效措施，消除不安全隱患，杜絕學生不安全事故發生；積極配合和協助有關部門做好社區治安綜合治理工作。
8、負責全校校產（固定資產、可動資產）清查、登記、使用、購置、維修、管理工作，采取有效措施，使固定資產不損壞，使可動資產不流失、不浪費、不積壓、不重置，充分發揮一切設備設施的利用價值。
9、負責校園環境綠化美化的規劃、建設、保護和管理工作，采取有效措施，使校園整潔、美觀，不受人為損壞和污染，努力營造一個良好的育人環境。
10、做好學校醫務室的建設管理工作，負責擬寫醫務工作的發展計劃、管理措施、考核辦法；做好和有關部門的聯系和協調工作，把好進藥關；認真組織好師生的保健、體檢、防病治病及教職工的計劃生育、社會保險工作；
協調好學生的平安、醫療、意外傷害保險工作。
11、負責做好教學用房的統計工作和房改工作，按要求做好一切統計報表的'填報工作，正確處理好房改工作中的政策、規定、核算、審批、收費、計貼等等系列工作。
12、負責一切總務活動的接待工作，正確處理好社會辦學關系，爭取各級部門的更大以持，加大宣傳輻射力度，做好來自財務工作方面的各種檢查指導、工作調研及各項業務往來的接待、安排工作。
13、積極支持和配合校內有關部門完成自各方面的臨時工作任務。
14、負責落實市教育局對我校年度教工作目標管理考評。
15、嚴格保守各類秘密，認真履行工作職責。
會計崗位職責
1、遵守中華人民共和國《會計法》和財經法規，保證會計業務在法律法規允許的范圍內進行。
2、出納人員負責現金的收付和銀行的結算業務。不坐支現金，不白條抵庫�，F金日記賬的余額與庫存現金相符。
3、所有合規收入必須及時入賬，嚴禁“小金庫”和賬外賬或不入賬現象。庫存現金必須控制在3—5天的零星標準以內，嚴禁公款私存。
4、對發生的每一筆收付業務必須認真審核。出納人員接手的每筆業務必須交總賬會計審核，主要審核其收付業務的真實性、合法性，待總賬會計審核后再轉交主管校長審批，未經審核、審批的業務，出納一律不予辦理。
5、及時編制記賬憑證。對經審核審批的原始憑證，出納需編制記賬憑證，每隔3—5天轉交主辦會計審核。根據審核的記賬憑證進行記賬，月底編制《資產負債表》、《收入支出表》報送主管部門和單位負責人。
6、嚴格執行“收支兩條線”的規定，對規定進入財政專戶的款項要及時解繳，不得截留或未繳先用及推遲解繳，否則，責任自負。
7、認真執行收費許可和公示制度。未經主管部門及物價部門同意，不得擅自收取任何費用。對收取的費用一律開具正式票據。
8、做好代辦費結算工作。每學期終了的15天前，須將代辦費結算清單報送主管部門備案，嚴格執行“多退少補”的原則。
9、配合學�？倓詹块T做好實物資產的清查工作，并根據清查結果調整賬面余額。
出納員職責
一、熟練掌握各種收費標準及各項費用的支出范圍和標準，嚴格把關，堅決按制度辦。
二、認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定的，應拒絕辦理，對內容不全，手續不完備，數字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規范等，均應退回補填，更正或重寫。
三、根據合法的原始憑證，登記入現金帳，做帳時要做到數字準確，摘要清楚，書寫整潔。
四、做好教職工的工資發放工作和公費醫療的管理報銷工作。
五、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，更不得私自挪用公款，要經常保持現金數和現金帳數一致。
六、嚴格執行安全制度，認真管好現金，各種印章，如因違反制度而造成損失，則由出納員負責。
七、做好校領導或總務處臨時分配的工作任務。
學校固定資產管理制度為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證國有資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規，結合我校實際．制定本制度。
學校的固定資產一般分為房屋和建筑物、交通工具、通用設備、專用設備、圖書、文物和陳列品、其他固定資產七類。
一、采購制度
1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。
3、凡列入�？厣唐泛驼少忢椖�，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。
二、驗收入庫制度
1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。文教局調撥的財產憑基建科財產調撥單入帳。
2．入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。
3．根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學�？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執行情況。
三、造冊登記制度
1、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。
2、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。
3、按時完成上級部門布置的各種報表。
四、領用、借用及賠償制度
1、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。
2、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。
3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。
4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。
5．出借的物品要按期收回。
6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。
7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。
8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。
五、財產報廢制度
1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。
2．報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。
3．報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明，并要經區國資辦審核批準。
4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。
六、資產清查制度
1、對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。
2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。
3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。
學校財產清查制度通過財產清查，可以保證會計核算的真實性，加強財產管理，挖掘內部潛力，加強財產使用效力。
1、銀行存款及現金：做到日清月結，確保帳面現金與庫存現金核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符；
2、學校的應收預付款，應定期或不定期與債務人進行核對（上門或發函），督促及時清理收回。
3、對于低值易耗品（耐久性用品）應建立和登記低值易耗品財產帳或登記簿，落實使用部門專人保管，并定期或不定期進行核對清查。
4、固定資產要定期進行盤點清查（每年至少年底1次）盤點實物，編制清單，與固定資產卡片帳、財產帳核對數量、金額、放置地點，做到帳實相符，如有溢缺、毀損的固定資產，需按固定資產盤溢、盤虧、毀損管理規定執行。
5、財產清查過程與結果，及時向學校主管領導報告。
固定資產保管制度
1、學校的校產管理落實到人，各班由班主任負責，有關的功能室由各室老師負責管理，一年發放登記一次。（定為暑期開學時，第二年放暑假作認真檢查清查。）如發現少缺或破損，查清原因，校管組負責處理。
2、各科教具，有關的參考資料和圖書，分別由教導處和圖書資料負責人保管，并辦理借還手續。
3、校產登記表一式兩份，一份留總務處，一份作為檔案。
固定資產處置制度
1、申報：
�、傧蛑鞴懿块T提出申請處置固定資產報告。
�、谔顚憽栋艘恍W校固定資產處置申請表》。
�、弁瑫r提交購貸發票復印件（或工程決算憑證），會計記中長憑證復印件，固定資產卡片及報廢的技術鑒定書。
2、學校的固定資產均屬固定資產，未經批準不得擅自處理。
3、價值（單價）0.5萬元以下（含0.5萬元），整批5萬元由教委審批、房屋、土地、車輛的處置以及單價在1萬元以下或大宗低耗品，價值在0.5萬元以上的，教委審核后報區國資局審批同意方可處置。
4、出售大宗的國有資產必須有評估機構出具的有關評估文書。
5、報廢、報損的固定資產應有業務部門出具的書面鑒定材料。
6、非正常損失，應追究責任者責任，學校應出具書面處理意見。
7、學校憑核準的《國有資產處置審批表》，會計部門調整固定資產、固定基金金額；
固定資產管理人員據此調減固定資產登記簿。
固定資產檢查制度
1、學校校產按放置地點定期進行清查，、登記，各教室的課桌椅、小黑板、講臺及投影儀、錄音機等其它校產，由班主任負責保管，辦公室物件由年級組長負責，各室財產由有關老師負責。
2、學校成立固定資產清查小組，由總務處牽頭，所有校產每年清查一次，進行實物盤點，時間定在每年暑假之前。
3、各類校產在清查中，如發現有正常破損，能修理者，應交總務處或使用人負責修理，不能修理的，應及時報損，并在登記本上注明。如人為損壞，應照價賠償。
4、在校教師借用校用校產，必須經校長批準，并收折舊租金。
固定資產盤點制度
1、先由固定資產管理人員牽頭，進行實物盤點，編制固定資產盤點報表。
2、會計部門嵇核固定資產盤點報表中的價值金額，與會計固定資產中長余額相對，如發現盤盈盤虧，應查明原因。
3、會計編制固定資產盤盈盤虧報表，逐項分析其形成原因，上報分管校長審核，查實后上報區教委審批。
4、經教委主管部門批準后，學校方可進行固定資產帳務處理，盤盈的凈收入或盤虧的凈損失計入固定基金，盤盈的固定資產按其重置市場價值入帳，盤虧固定資產按其帳面原值消帳。
5、未經批準，學校不得擅自將固定資產估價作盤盈、盤虧處理。
固定資產維修制度
1、各班各室的玻璃、課桌凳損壞，應查清原因，原則上誰破壞，誰修理。
2、如是正常破損的，由校方維修人員修理，如修不好，請廠家來人修理。
3、維修人員應及時維修，維修完畢，教師填寫維修記錄本，以備查。
固定資產購置控制制度
1、購物時先填寫購物申請單，寫清物品名稱和數量，總務主任可處理200元以內的添置和其它支出，超過200元的，應在校行政辦公會上研究決定，如金額較大的，報教委批準。
2、添置設備或其它物品必須有兩個人一同購買，經辦人一定要經過市場尋價、比價程序，購買價格適中、質量優良的物品。
3、如果是大宗采購，應簽訂書面合同，并按政府采購文件要求實施。
固定資產領用制度
1、購用物品在驗收后，領發前由財務處保管，物品保管要注意安全可靠，并防止腐爛、霉損。
2、領發物品應根據需要和制度，設領發物品登記本，領物人員要簽字。
3、購物和領發物品，要本著節約的原則，杜絕鋪張浪費。
固定資產驗收入庫制度
1、物品采購回校，必須在專用本上登記，驗收人員必須認真查看物品，發票及登記本，只有在金額、數量、物品與發票及登記本絕對相符的情況下，方可在發票與登記本上簽字。（登記本上的數量不可隨便更改）
2、固定資產管理員按合同約定標準判定所購物品是否合格進行驗收，如不合格應予退貨，合格予以入庫。
學校的財務管理制度8
第一章、 總則
第1條 為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情況，制定本制度。
第2條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。
第3條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閑置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
第4條 根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。
第5條 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條 學校財會人員的崗位職責：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
【學校預算管理】
第7條 預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要內容是支出預算。
第8條 預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。
第9條 預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情況，批準下學年度的預算。
第二章、 財務管理體制
1、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經辦人。
2、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的.編制工作，并就預算執行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情況進行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
5、協助總務處及組織財務人員對學校的資產（包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。
8、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。
9、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
第三章、財務主任的崗位職責
在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
第四章、財務副主任崗位職責
1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情況的咨詢；
4、了解學校預算編制與執行情況，協助財務主任嚴格執行學校年度預算；
5、協助財務主任作好學校的財務經營建議；
6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
第五章、財務會計崗位職責
1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。
4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務主任或學校領導安排的其它工作。
第六章、出納崗位職責
1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
學校的財務管理制度9
鄉村學校少年宮財務管理制度
1.鄉村學校少年宮是依托學校建設，由國家財政保障為主的農村少年兒童公益性活動陣地，全體工作人員要本著增產節約、增收節支、開源節流、艱苦樸素的原則，做到精打細算，勤儉辦校。
2.嚴格掌握經費開支，購物要有計劃，經領導批準方可購買，減少不必要的開支，�？畋仨殞Ｓ�。
3.嚴格財經紀律，合理使用經費，鼓勵節約辦校，多方式、多渠道籌資開展活動。
4.嚴格報銷手續，堅持一支筆審批制度。報銷必須憑購物發票由經手人(證明人)簽名，負責人批準方可報銷。白紙發票和不合理的支出一律不得報銷。
5.財務人員必須嚴格執行財務制度，對發票、暫付款的使用和對現金、記帳、報表、核算等必須嚴格執行財會規定，杜絕一切不合理的'開支和漏洞。
6.實行民主理財。加強財務領導，少年宮主任親自抓財務工作，會計每月結賬一次，定期公布帳目，年終清帳一次。
學校的財務管理制度10
一、為規范財務行為，嚴密財務手續，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規范》和相關規定，結合學校實際情況，制定本規則。
二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規及本規則的規定。
三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規范、手續齊備，并有預算指標。
四、辦理借款
1、借款人應按規定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。
借款單經學校領導審批，并經會計室審核后付款。
2、所有借款一律實行“誰借誰還”的原則。
屬于差旅游費或零星購物的現金借款，應于出差回�；蜣k妥驗收手續后辦理報銷結賬手續。
五、購買物品的發票及報銷
1、購買物品前要落實經費來源，申購貴重儀器設備的，要經過校長室的可行性論證。
2、購買時應認真了解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監制章的合法發票。
從企業取得的購貸發票的內容必須具備：發票的名稱；
填制發票的日期；
填制發票單位名稱或填制人姓名；
經辦人員的簽名或蓋章；
接受發票單位名稱；
經濟業務內容；
數量、單價和金額。
3、從外單位取得的發票，必須蓋有填制單位的公章（或發票專用章、財務專用章等）。
凡填有大寫和小寫金額的發票，大寫與小寫金額必須相符。
4、持有效發票向財務報銷時，其發票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。
屬于固定資產的，必須填寫財產登記手續。
5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統一辦理。
六、差旅費報銷
按規定如實填寫“差旅費報銷單”。
具體寫明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價、預借差旅費數額等，車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。
經報銷人簽名，學校領導審批后向會計室辦理報銷手續。
七、預算
每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，并配合校長做好經費預算計劃，做到�？顚Ｓ�，杜絕開空頭支票。
八、結帳和審計
1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。
2、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。
九、其他事項
1、經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證 。
如果批準文件需要單獨歸檔的'，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號。
2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，經財務處負責人批準，可以復制。
向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設的登記蒲上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。
十、本規則自頒布日起實施。
凡與本規則不一致的，以本規則為準。
學校的財務管理制度11
為了深入落實全面從嚴治黨新要求，更好的適應教育事業改革和發展的需要，不斷完善學校管理體制，建立現代學校制度，創建文明校園，辦人民滿意的教育。依據黨工委實行重大事項集體議事、決策的若干意見的精神，特制定本制度。
一、決策內容、范圍
“三重一大”事項是指：重大決策、重要干部使用、重要項目安排和大額度資金使用。
�。ㄒ唬┲卮鬀Q策是指：學校發展戰略、發展規劃、重大措施及實施方案；本單位管理范圍內干部人事工作；年度財務預、決算方案等涉及全局性的重大決策；涉及向教師、學生收費的事項；其它需要由集體研究決定的事項。
�。ǘ┲匾刹渴褂檬侵福侯I導班子成員后備干部的推薦上報；中層干部的任免、職稱評聘、評先樹優等。
�。ㄈ┲匾椖渴侵福夯椖�，需大額支出的改變及裝修項目。
�。ㄋ模┐箢~度資金使用是指：3萬元（含3萬元）以上的資金使用；所有對外借款、擔保。
二、集體決策機構議事規則
1、凡需校委會、黨支部支委會議決的事項，任何人不得以傳閱會簽或個別征求意見等方式代替集體決策。
2、校委會、黨支部支委會作出決定，必須有三分之二以上的`成員到會，實行表決制。
3、凡涉及教職工切身利益的重大事項須提交教代會討論通過后實施。對專業性、技術性較強的事項，應進行專家論證、技術咨詢、決策評估等。根據管理權限，須報上級有— 5 —關部門批準的重大事項，要按規定程序報批后方可實施。
三、重大事項集體議事、決策的主要程序
�。ㄒ唬┐_定議題，列入議程。需要列入校委會議討論的重大事項，由相關處室提出議題上報給校長室，校長在聽取各方意見后提出，列入議程決定。
�。ǘ┱{查研究，形成方案。對確定的議題進行調查研究，廣泛征求黨內外意見，校長與黨組織負責人及班子成員充分醞釀，形成共識和主導性意見，但不得作出決定或影響集體決策。存在嚴重分歧的，暫不提交會議討論。
�。ㄈ⿻h討論，形成決定。校委會議由校長主持，列入校委會議討論的重大事項，要事先告知會議出席對象，有決策預案的應將書面草案提前兩天發給與會人員。在討論過程中，應先由主要負責人介紹重大事項的方案情況，然后安排足夠時間進行充分討論。討論中與會成員均應發表個人意見，表示贊同、部分贊同、不贊同或緩議并說明理由，討論過程應有詳細的會議記錄，討論結果應形成會議紀要或決議。如討論意見不能達成基本一致或有嚴重分歧，應暫緩決策；對暫緩決策的事項，應繼續作調研協調，成熟時再安排討論決策；必要時也可報上級黨組織、教育行政部門裁決。單位主要負責人或主持會議的其他負責人應在其他與會成員充分發表意見的基礎上，最后發表意見。
�。ㄋ模┟鞔_分工，組織實施凡經校委會議討論決定的重大事項，由校長明確分工，相關人員、部門負責實施。
�。ㄎ澹┙Y果報告，政務公開
重大事項執行完畢，應由相關人員向校委會議作重大事項執行情況結果報告，確保重大事項決策的執行與監督。
重大事項（除暫確須保密外）決定或執行后實行校務公開。
四、決策的實施、責任追究
�。ㄒ唬Q策的實施
1、經校委會、黨支部支委會集體決定的事項，由分管領導負責落實，并將落實情況向校委會、黨支部支委會匯報。
2、相關部門負責人了解落實情況，并向校長和黨支部書記匯報。
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l、不履行或不正確履行“三重一大”制度決策程序，不執行或擅自改變集體決定的；
2、未經集體討論決定而個人決策、事后又不通報的。
3、未向領導集體提供全面真實情況而造成錯誤決定的責任人。
4、執行決策后發現可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的。
5、其他違反本實施辦法的情況。
學校的財務管理制度12
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1、學校事業經費的預、決算，向教師公布。
2、每學期各項收費的項目，標準及收費出具的票據向師生公布。
3、學生中餐收支情況，重大項目開支，向師生公布。
4、經費的使用情況，包括公用經費、醫療費、公積金、科研經費、月績效工資等各項使用語發放向教師公布。
5、校車使用情況及費用向教師公布。
6、教師進修、出差報銷情況，向教師公布。
7、嚴格經費使用規定，合理安排，以為改善學校辦學條件為主，堅持勤儉節約的原則。
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1、學�？倓仗庨_學初，根據學校的安排，預算好學校各項目的`經費安排，并公布預算情況，年終公布財務決算情況。
2、學校嚴格執行財經制度，執行各項收費標準，各項經費全額上交區會計核算中心，收費的票據由學校統一向財政局領取。
3、返回經費使用情況：自愿捐資款返回部分用于基建和改善辦學條件，學校的公用經費、教科研經費、辦公費等，每學期結算一次，其結果向教職工公布，嚴格做到�？顚Ｓ�。
4、在校用餐堅持自愿原則，必須堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算，學校食堂每天清點人數，每周公開菜譜，每月公開收、支經費情況。
5、學校硬件設施采購、電教、網絡設備采購與大宗物資采購等，按規定該由政府采購的一律政府采購，如果不需要的，再由學校校務公會集體討論，遵循“公開、公平、公正”的原則，采用招標制，貨比三家，確保質優價廉，直接采購，減少中間環節，公開數量、價格，接受監督（看貨→比貨→定貨價→驗質量→付款驗收入庫）
6、學校校服采用政府采購的原則，嚴格按照上級的規定辦事。
7、教師進修出差，以有關文件通知為依據，要由校長室批準，再由教導處安排好課程，進修（出差）回來，嚴格按照“溫州市鹿城區行政單位差旅費開支規定”報銷。
8、學校一切發票的報銷：總務處審核→經手人簽字→有關人員驗收簽字→校長簽字→出納報銷。
學校的財務管理制度13
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1、為了規范李白河學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業進展，按《事業單位財務規章》和國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。
2、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；依據《財政資金管理方法》，堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、學校集體和教職工個人三者利益的關系。
3、財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止固有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務掌握監督：定期進行財務分析，財務公開，照實反映學校財務收支狀況。
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4、切實做好“收支兩條線”這一財經制度。學校設報帳員一名，在校長的領導下，由總務處管理學校財務活動，定期區財務結算中心報帳，由結算中心核帳、結帳。
5、財務人員的工作職責，工作權限，技術職稱，任免獎罰，都嚴格根據街道財務管理規章規定執行。
�。▽τ谫Y金的使用，財務人員要嚴格把關，嚴格遵守結算現金管理制度，做到準時記帳，日清月結，帳實相符。）
�。ㄈ╊A算管理
6、實行“核定收入，定額或者定須補助，超支不補，結余留用”的預算管理方法。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統一編列預算，報經財政部門核定。而對于學校的大型修繕和設備購置等，則按桂城街道公物選購和工程招標的相應文件標準執行，學校預算在經主管部門和財政部門核定以后，則由學校自求平衡。
7、預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，數字指標必需運用科學合理的方法，依據充分的確的資料和收支的規律，進行計算，力求和項數的真實精確，不任意編造。在編制預算時，要根據保證重點，兼顧一般的原則，優先確保支出重點，并妥當支配其他各項支出。
8、收入預算，考慮學校維持正常運轉和進展的基本需要，參考以前年度預算執行狀況，依據預算年的收入增減因素和措施測算編制，支出預算，則依據學校教學及其他活動需要和財力可能測算編制。
�。ㄋ模┦杖牍芾�
9、收入管理的要求：
A、嚴格根據國家有關政策規定依法樂觀組織收入。（按一費制文件）
B、收費必需嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，在執行收費時公開接受社會和群眾監督，張榜或發通知公布收費項目和標準，并按有關規定，對家庭經濟確有困難的.同學，進行書雜費減免。
C、所得收入必需使用符合國家規定的合法票據。[收費票據要指定人員保管，要建立嚴格領用制度。對票據的收款日期，付款單位或付款人名稱，收費依據，收費金額必需逐一填寫清晰，并加蓋學校公章和經手人員印章（或簽全名）]
D、各項收入必需全部納入學校預算，統一管理，統一核算。
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10、我校的各項支出是為了保證學校完成教學、教育任務而發生的，各項資產的耗費及損失，必需嚴格遵守各項規章制度，精打細算，厲行節省，使各項支動身揮最大的經濟效果，其支出管理的要求有：
A、嚴格執行國家的各項財經規章和財經紀律，即嚴格遵守《會計法》、《事業單位財務規章》及《中學校財務制度》的各項規定。
B、節省支出，提高資金使用效益。首先，正確編制年度財務收支方案；其次，要精打細算，妥當支配，把有限的錢用在“刀刃”上。
C、各項支出實行分類管理，按實際支出數列報，不以方案數和預算代替。
�。┙Y余及其安排
11、結余安排要求：
根據桂城街道教育組的有關規定和__學校老師嘉獎方案進行計算，提取及其安排工作。
�。ㄆ撸⿲Ｓ没鸸芾�
12、專用基金的管理應遵循“先提先用、�？顚Ｓ谩钡脑瓌t，各項基金的提取比例和管理方法，國家有統肯定的，根據統一規定執行：沒有統一規定的，由主管部門會同財政部門確定。學校依據專用基金來源的額度，支配支出項目，量入為出，有多少錢辦多少事，并留意專用基金的積累。
�。ò耍┵Y產管理
13、學校在各種存款的管理上，必需嚴格根據桂城街道財政部門的要求，交由街道結算中心統管，其負責結帳、轉帳、對現金及各種存款進行清查、校對等業務。
14、學校定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終結前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、物相符。對固定資產的盤點應當按規定程序準時處理。
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15、學校對不同類別的債務分別管理，準時清理并根據規定辦理結算，保證各項債務在規定期限內歸還。
�。ㄊ┴攧請蟾婧拓攧辗治�
16、學校報送的年度財務報告包括資產負債表，收支狀況表專用基金變動狀況表，專用基金變動狀況表，有關附表及財務狀況說明書，編制財務報告時應遵循以幾方面要求：
a、真實性。
b、完整性。
c、精確性。
d、準時性。
17、學校財務分析的內容包括中學校校事業進展和預算執行，資產使用管理，收入、支出和專用基金變動以及財務管理狀況，存在問題和改進措施等。
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18、學校財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式，財務監督的方法主要有三種：
a、財務檢查。
b、實物檢查。
c、現金檢查。
學校的財務管理制度14
第一章總則第一條為規范中小學校經費收支行為，提高資金使用效益，促進我縣教育持續、協調、健康發展，根據《會計法》、《預算法》和《事業單位財務制度》等相關財政財務法規，結合我縣實際，特制定本規定。
第二條本規定適用于全縣所有公辦學校。
第三條中小學財務管理的主要任務是：科學合理編制預算；
依法籌措資金；
加強會計核算，強化資金管理，提高資金使用效益；
加強資產管理，防止國有資產流失，優化資源配置；
建立健全財務規章制度；
對學校經濟活動進行財務控制和監督；
定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況；
建立健全財務檔案；
規范票據管理。
第二章財務管理體制第四條中小學經費實行“集中管理，分校核算”的方式，由縣教育局、財政局管理全縣中小學財務活動。
第五條中小學財務由校長全面負責。完中及初中學校（以下簡稱中學）按校核算，小學實行報帳制，由中心學校集中核算，核算原則為“以收定支，分校核算”。中學和中心學校設置主辦會計和出納各1名，小學設兼職報賬員1名，中學和中心學校每月應向縣教育局、縣財政局報送財務報表，每學期報送財務分析報告，在業務上接受縣教育局和縣財政局的指導、檢查和監督。
第六條學校財務職責。
(一)中學：負責本校經費的收支管理、賬戶管理、經費上繳、會計核算、教育統計及上報等工作，定期及時報送財務分析報告，按要求編制教育經費部門預算，建立健全經費收支賬冊和固定資產賬冊，規范票據管理及會計信息資料建設與管理；
(二)中心學校：負責本級及所屬學校的經費收支管理，經費上繳和下撥、賬戶管理、會計核算、教育統計及上報等工作；
定期報送財務分析報告；
編制本中心學校教育經費部門預算，建立健全教育經費收支賬冊和固定資產賬冊，規范票據管理及會計信息資料建設與管理；
(三)小學：負責本校經費的收取和上繳工作，建立健全學校財務管理制度，合理使用學校經費,管理好學校固定資產等工作。
第三章預算管理第七條建立健全中小學部門預算編制管理制度。學校各項收入要全部納入部門預算，全縣中小學部門預算由縣教育局統一組織、分校編制，經縣財政局審核，縣政府審批，報縣人大批準后，由縣財政局下達到縣教育局，再由縣教育局下達所屬學校執行。
第八條中小學預算編制堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點，收支平衡”的原則，不得編赤字預算。
第九條中學和中心學校根據下達的部門預算，按季分月填報《預算單位分月用款計劃審批表》，每季度末向縣教育局報送下季度用款計劃，由縣教育局審核后集中報縣財政局。中學和中心學校依據批復的用款計劃辦理支付申請。
第四章收入管理第十條各校必須嚴格按國家政策規定的收費項目和標準收費。嚴禁私自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。
按國家規定取得收入時必須使用財政部門統一印發的票據，收入應及時足額繳入縣非稅收入專戶，實行專戶存儲，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴禁坐收坐支、設賬外賬和公款私存。
中小學的收入主要有財政補助收入、上級補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。
學校按規定收取的代管經費是指學校為學生代購課本、作業本和必要的學習輔助資料，以及其他代收代支款項，義務教育學校收取的代管經費是指代收簿本費。收取代管經費時，必須使用《安徽省行政事業單位往來結算收據》，收入繳存縣非稅收入管理局非稅收入專戶，實行“收支兩條線”管理。
完中級學校的各項返還收入應轉作其他非稅收入，按年初規定的比例納入政府調控，義務教育學校取得的返還收入不納入政府調控，但必須�？顚Ｓ�，主要用于代課人員工資等。
第五章支出管理第十一條中小學的各項支出，必須嚴格按照縣及縣以上統一開支范圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費。對項目經費要實行跟蹤問效，確保�？顚Ｓ�。確需單獨核算的項目資金，應單獨建賬，定期按要求報送資金使用情況。項目完成后，應當報送支出決算和使用效果的書面報告，接受有關部門的檢查、驗收。中央和省用于農村義務教育的公用經費不得挪作它用，不得用于人員工資或津補貼、基本建設、償還各類債務等。每年中央和省下達的專項資金必須按預算執行到位，如無特殊原因不得結轉下年。
第十二條中小學支出包括：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助支出、其他資本性支出、勤工儉學支出、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。
對非支出性的代管款項申請時要按照國庫集中支付改革相關規定辦理，期末據實結算，多退少補。
第十三條義務教育階段學校經費支出，嚴格按樅政辦[20xx]6號文件“關于規范農村義務教育保障經費管理意見的通知”執行。
第十四條學校新建工程項目由縣教育局會同縣財政局審定，報縣政府審批，按照有關部門的規定辦理各項批準手續。校舍維修改造項目2萬元以內由學校決定，5萬元以內由縣教育局審批（附申請報告到教育局），5萬元以上由縣教育局會同縣財政局審定。沒有批準手續的工程嚴禁開工建設，經批準的工程項目和校舍維修改造項目要嚴格執行工程預算和竣工決算審計制度，否則縣財政不予支付。
組織教職工外出參觀考察等活動，在符合上級有關規定的前提下，報經縣教育局批準，否則不予辦理支出。合理規劃布局調整，嚴禁義務教育學校負債建設，對非義務教育學校確需負債建設的，由教育局會同財政局審核，報縣政府同意后方可實施。
第十五條原始憑證入帳要求：所有原始憑證應按發生時間注明用途并有經辦人、證明人（或驗收人）、審核人、審批人簽字。其支出憑證應按《會計法》規定，經主辦會計（小學為報賬員）審核，單位負責人審批，報縣國庫支付中心審核后方可入賬核算。具體要求按照樅會核[20xx]1號《關于進一步規范支出審核等有關問題的通知》文件執行。
第十六條要堅持“一支筆”審批。原則上單項支出在千元以上，需經行政會研究，方可開支。大額經費支出和大宗物品采購由縣財政直接支付，具體程序按縣財政國庫集中支付改革相關文件執行。
第六章資產管理第十七條中小學的資產包括流動資產、固定資產和無形資產等。
固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值800元以上，使用年限一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產；
單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如學校的課桌椅、圖書等，均要作為固定資產管理。
中小學必須確定專人負責資產日常管理，并按規定設立固定資產明細分類賬和臺賬，建立健全實物資產發放登記制度，及時清理債權，定期（每年末）組織清查盤點各類資產。
第十八條資產配置管理。資產配置主要包括系統內部調劑、租賃和購置，包括土地購置和房屋建設等重大資產配置。學校資產配置要嚴格按照規定的程序和要求進行申報審批。
配置審批基本程序是：單位申報并填制《樅陽縣行政事業單位國有資產配置申批表》——縣教育局審核匯總——縣財政局審核批準或縣政府批準。
未經批準的資產購置項目不得列入部門預算和單位經費支出（或事業支出）。
第十九條資產處置管理。資產處置主要包括固定資產無償轉讓；出售置換；報損、報廢和貨幣性資產損失核銷等。學校資產處置要嚴格按照規定的程序和要求進行申報審批。
處置審批基本程序是：單位申報并填制《樅陽縣行政事業單位國有資產處置申請表》——縣教育局審核——資產評估——縣財政局（或國有資產處置領導小組）審批——縣財政局和教育局共同組織依法公開處置——處置收入上繳入庫——單位調帳。
未經批準的資產處置不得調帳或核銷。資產處置收入及時足額上繳國庫，任何單位和個人不得截留、挪用。
第二十條中小學購置的資產必須嚴格按照政府采購管理的相關規定實行政府采購�？h教育局將經審核批準的資產配置計劃，報縣政府采購中心，按規定程序予以采購。
第二十一條中小學流動資產的核銷和無形資產的處置參照第十九條規定執行。中小學的資產配置和處置管理的具體規定，將參照《安徽省行政事業單位國有資產管理暫行辦法》等國有資產管理法律、法規規定另行制定。
第七章財務監督第二十二條票據管理和印鑒管理。各校開學時所需財政票據必須到縣財政局統一領購，收費結束必須及時辦理票據核銷手續，日常票據管理按《樅陽縣政府非稅收入票據管理實施細則》執行，學校要實行“票款分離”管理；
為確保資金安全，印鑒應分開管理。印鑒管理人員：校長（負責人）、主辦會計、出納。印鑒保管要求：學校主辦會計保管財務公章及自己印鑒，出納保管支票及自己印鑒，校長（負責人）印鑒可委托主辦會計保管。
第二十三條中小學的財務管理實行“校長負責制”，校長對本校的所有財務活動負責。
第二十四條中小學財務接受財政、審計部門的監督，縣教育局對學校財務進行內審，學校均要如實提供會計資料及有關情況。
第二十五條中小學要對經費實行“兩公開、一監督”制度，要成立民主理財小組，每學期對學校經費情況審查一次，并張榜公布。
第八章附則第二十六條中小學在執行本制度的同時，要結合本校實際情況制定具體切實可行的財務管理實施細則，報縣教育局、縣財政局備案。
第二十七條本規定由縣教育局、財政局負責解釋。
第二十八條本規定自20xx年5月1日起施行。原《樅陽縣中小學財務管理制度暫行辦法》（樅財[20xx]249號）同時終止執行。以前出臺的有關文件規定的內容與本制度不一致的，以本制度為準。今后上級如有新的規定出臺，按新規定執行。
現金和銀行存款管理制度
1、按照國家關于現金管理規定，嚴格掌握現金開支范圍。
2、現金要做到日清月結，庫存不得超過規定的限額。
3、收入現金應及時送交銀行，認真執行財政收支兩條線的規定，不坐支現金。
4、任何人不得以白條頂現金。
5、嚴禁教職工個人因私借用學校的公款。
6、各部門因公借款，需由經辦人填制借款單，由校長批準后，到財務科辦理借款手續。
7、各部門借用公款，必須及時結帳，外出人員應在返校后十日內到財務科辦理結算，不得拖欠，一次結清。愈期不結帳，財務科從本人工資和其它收中扣除；借款超過三個月，按有關規定處理。
8、按規定在銀行開立帳戶，辦理銀行存款的支付。
9、月度末，按月編制銀行存款余額調節表，及時與銀行逐筆核對帳目，嚴防錯帳。
10、嚴格支票管理，簽發支票要寫清楚，不得涂改、不得簽發空頭支票。
11、支票使用十天，使用后的支票存根連同發票要在五日內交回會計，辦理消號入帳，不得無故拖延。
12、支票如有遺失，要迅速通知會計，并按有關規定辦理掛失手續。因遺失支票造成損失的，由領用支票人負責。
13、已作廢支票，要按規定登記備查。
14、各部門借款支出結帳的單據或發票，均應是正規合法的，單位名稱、品名、規格、單位、金額、數量要填寫完整，否則財務科不予辦理結帳，由經辦人負責清理。
15、萬元以上的大項開支，應提前一個星期報財務科，以便向財政廳、銀行編報用款計劃。
16、嚴禁挪用公款。嚴格稽核制度，加強對出納工作監督。
學校票據管理制度為了進一步加強學校票據管理工作，嚴格財務監督，保證正確使用票據，根據財政部和河北省《財政票據管理辦法》等相關規定，結合我校實際情況，特制定本制度。
1、本制度所指票據，包括收費票據和收款收據。
2、學校財務室負責全校票據使用和管理，主管領導負責督促檢查工作。
3、按照收支兩條線的原則，學校財務室在收取款項時，須向交款人或交款單位開具有關票據。
4、學校財務設票據專管員，票據由專管員按規定向財政部門申請領用。建立票據領購及繳銷登記簿。
5、票據領用人應認真核對票據的數量、編號，并當面檢查票據是否存在重號、漏號、缺頁等情況，確認無誤后，在票據領用簿上簽字。
6、票據領用人應妥善保管所領用的票據，并及時到上級財務部門按票據金額辦理交款及票據核銷手續。
7、開具票據應當及時、連續地按照規定的用途和收費項目標準聯頁如實一次復寫、打印，填寫時必須內容完整、字跡清晰，金額大小寫必須一致，開票人要簽章，并在發票聯、收據聯加蓋財務印章或發票專用章。
票據的金額、日期、收款人名稱不得涂改，涂改的票據無效。
對填開錯誤的票據，須完整存留，并在各聯加蓋作廢戳記且與存根聯一并保存。
8、票據領用人應妥善保管所領用的票據，不得借予他人，不得由他人代開串開，票據用完或雖未用完但近期內不繼續使用的應及時到財政部門辦理更換或繳銷手續，財務負責人應對繳銷的票據認真查驗。
9、空白票據和近期使用過的票據存根要妥善保管，隨時接受外部、內部檢查。已銷號的票據存根，銷毀時，須由學校財務室報請審核批準后，統一組織進行。
10、對遺失收費票據的，應及時向領據部門報告，查明原因，并采取補救措施。
學校財務印章管理制度學校管理第一條為規范財務印章的使用和管理，確保我中心學校資金安全，根據縣財政局、縣教育局的相關規定，制定本管理辦法。
第二條財務印章包括財務印鑒（由財務專用章、法人代表章、報賬員章、出納員章組成）。
第三條財務印章的管理應遵循“專職專管，相互牽制，監督使用”的原則。
�。ㄒ唬┴攧諏Ｓ谜掠杀Ｙ~員保管；
法人代表章由財務負責人或出納員保管。
�。ǘ┴攧諏Ｓ谜潞头ㄈ舜碚氯魏螘r間均不能由同一人保管。
�。ㄈ┍９茇攧諏Ｓ谜碌谋Ｙ~員不得保管收款收據。
�。ㄋ模┍９苡¤b的保賬員、出納員因事請假，不得將印鑒章轉交給對方；
也不得同時轉交給第三方的同一人。
�。ㄎ澹┯¤b轉交須經領導批準，并嚴格辦理登記手續，不得隨意轉交他人。
�。┯¤b保管人員應設立印鑒保管登記簿，印鑒的交接必須進行登記，交接人必須簽字，并注明交接時間。
�。ㄆ撸┯¤b保管人員必須本著高度負責的精神，妥善保管印鑒，印鑒使用完后應妥善保存，不得隨意放置。
�。ò耍┯¤b保管人員加蓋印鑒章時，必須認真審查支付款項業務的真實性和合理性，確保學校資金安全。
�。ň牛┯¤b保管人員應妥善保管和使用印鑒，不按規定保管和使用印鑒所產生的一切后果由印鑒章保管人員負責。
第四條財務印章應嚴格按照規定的業務內容和批準程序使用：
�。ㄒ唬┘由w財務印鑒（財務專用章、法人章）必須要有相關領導簽字，并應對所加蓋的支票的編號進行登記備案。
�。ǘ┴攧沼¤b的法人章只能用于與學校財務相關的業務，不能用于辦理與財務無關的其他業務。
�。ㄈ┎坏迷诳瞻捉榻B信或稿紙、白紙上蓋財務印章。
�。ㄋ模┴攧沼≌碌谋９苷�，對加蓋印章的內容要認真審查并負責；
印章保管者有權對不合規定的、不規范的'業務拒絕加蓋印章。
�。ㄎ澹┓菜缴w章者一經發現給予嚴厲懲處；
造成經濟損失的，根據金額大小追究相應的經濟及法律責任。
�。┮淹Ｓ玫呢攧沼≌聭⒓赐Ｖ故褂貌⑶謇砩辖�，并對已加蓋原印章尚未使用的票據﹑發票等做作廢處理，并按規定渠道繳回核銷。
第六條本制度自20xx年6月25日起施行，由財務處負責解釋。
票據和印章管理制度第一條加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序。
第二條加強票據使用記錄的管理，專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
第三條加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付付款項所需的全部印章。
第四條需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
學校固定資產管理制度為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證國有資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規，結合我校實際．制定本制度。
學校的固定資產一般分為房屋和建筑物、交通工具、通用設備、專用設備、圖書、文物和陳列品、其他固定資產七類。
一、采購制度
1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。
3、凡列入�？厣唐泛驼少忢椖�，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。
二、驗收入庫制度
1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。文教局調撥的財產憑基建科財產調撥單入帳。
2．入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。
3．根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學�？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執行情況。
三、造冊登記制度
1、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。
2、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。
3、按時完成上級部門布置的各種報表。
四、領用、借用及賠償制度
1、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。
2、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。
3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。
4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。
5．出借的物品要按期收回。
6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。
7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。
8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。
五、財產報廢制度
1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。
2．報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。
3．報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明，并要經區國資辦審核批準。
4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。
六、資產清查制度
1、對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。
2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。
3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。
固定資產管理制度第一章總則第一條學校的固定資產是國有資產，是學校進行教學、科研等工作的物質基礎和必備條件。為了加強固定資產管理，防止國有資產流失，保障學校各項工作的正常開展，根據有關規定，結合我校實際情況，制定本辦法。
第二條固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。對未達到規定的庫存物資材料、器具、低值易耗品等作為材料進行管理。
第三條固定資產管理堅持科學規范、責任到人、配置合理、效益優先的原則。
第四條固定資產管理的主要內容是：固定資產的范圍、分類和計價的確定；
固定資產的增加、使用、維護和處置；
固定資產清查盤點；
固定資產賬務管理等。
第五條固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；
健全規章制度；
落實管理責任；
保證固定資產安全、完整。合理配置資源，提高使用效益，第二章機構和職責第六條學校校長是本校固定資產管理的第一責任人，對本校固定資產管理負全面管理責任，各校應當配備專職或兼職的固定資產管理人員。實行“統一領導，歸口管理，分級負責，責任到人”的管理辦法。
第七條學�？倓仗幨枪潭ㄙY產的管理部門，其主要職責是：
�。ㄒ唬⿺M訂本校固定資產管理實施細則和規章制度并監督執行；
�。ǘ┙M織、參與大、中型儀器設備和大宗物資購置，以及校舍修繕、基本建設項目論證、招標、采購和驗收等工作；
�。ㄈ┘訌姽潭ㄙY產的日常管理；建立固定資產分類明細賬
(四）、審核辦理固定資產增加、調劑、處置及對外出租、出借等手續；并對有關單位和個人提出獎懲建議。
�。ㄎ澹┙M織學校固定資產的清查和統計工作。
第八條固定資產使用部門或個人負責對占有、使用的固定資產實施日常管理和維護，其主要職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行有關固定資產的管理辦法和規章制度；
�。ǘ┥暾堎徑ㄓ媱�，參與相關固定資產的驗收和處置；
�。ㄈ┍９�、維護固定資產，發現損毀或遺失，及時向管理部門報告。
第三章固定資產范圍，分類和計價第九條學校利用財政投入、上級補助、事業收入、勤工儉學收入、其他收入及各種基金，購置、建設的固定資產，以及通過捐贈、調撥等形式取得的固定資產，都要納入固定資產管理范圍。
第十條學校固定資產按性質分為六類：房屋及建筑物，通用設備,交通運輸設備,專用設備，電氣設備,電子產品和通訊設備,儀器儀表計量設備,文藝體育設備,圖書文物和陳列品，家具用具及其它類設備。
第十一條學校固定資產計價主要采用原始價值計價。
�。ㄒ唬┵徣�、調入的固定資產，按照實際支付的價款以及為使固定資產達到預期工作狀態所支付的包裝費、運雜費、安裝費及附加費等計價。
�。ǘ┳孕薪ㄔ斓脑O備及已竣工的房屋及建筑物，按照建造所用全部相關費用計價。
�。ㄈ┰谠泄潭ㄙY產基礎上進行改建、擴建和增建的固定資產，應按改建、擴建和增建所發生的費用，減去改建、擴建和增建過程中的變價收入后的凈增加值,增記固定資產原價。
�。ㄋ模┤谫Y租入的固定資產，按租賃協議確定的價款、運雜費、安裝費等計價。
�。ㄎ澹┙邮芫栀浀墓潭ㄙY產，按照同類固定資產的市場價格或根據中介機構評估提供的有關憑據，以及接受固定資產時發生的相關費用計價。
�。┍P盈的固定資產，按重置價值計價。
�。ㄆ撸┙粨Q固定資產，按各自的原值或按評估價值計價。
�。ò耍┢渌麊挝煌顿Y轉入的固定資產，按評估價值或者合同、協議計價。
�。ň牛┮呀浲度胧褂玫形崔k理移交手續的固定資產，可先按暫估價值計價，待核定實際價值后再進行調整。
�。ㄊ┵徶霉潭ㄙY產過程中發生的差旅費不計入固定資產價值。
第十二條已經入賬的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變動其價值。
(一)根據國家規定對固定資產價值重新估價；
�。ǘ┰黾友a充設備或改良裝置；
(三)固定資產的一部分拆除；
(四)根據實際價值調整原來的暫估價值；
(五)發現原固定資產記賬有誤。
第四章固定資產增加第十三條固定資產增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調撥和劃轉等活動所引起的固定資產數量和價值量的增加。
第十四條學校根據事業發展規劃和經費預算，本著勤儉節約的原則，在充分論證的基礎上，研究編制年度固定資產購建計劃。購建固定資產，應根據內部牽制制度和校務公開制度，確定審批權限和程序。新建房屋和建筑物，應按照基建管理程序報批，對大、中型購建項目實行集體決策，一般零星采購實行雙人采購制。杜絕重復、盲目購建，嚴禁舉債發展。各使用部門不得隨意購置儀器設備和辦公用品，確因業務需要，需報學校固定資產管理部門統一辦理。
第十五條購置、調入、自制、捐贈的設備器材，一律先入庫，后領用，入庫時由保管人員填好固定資產入庫三聯單，一份留存，一份報固定資產管理部門登記，一份附在報銷憑證后面。固定資產發票報銷時，應具備校長、固定資產管理部門負責人、保管人員簽名以及入庫單，否則財務部門有權拒絕入賬。
第十六條固定資產購建活動中，要建立必要的合同管理制度、法律咨詢制度，嚴格簽訂并依法履行合同。
第十七條購置大、中型精密儀器設備、文物、陳列品以及基本建設過程中形成的圖紙、合同及其他各類文件資料應及時收集、整理、歸檔，妥善保管。
第十八條固定資產購建完成后，學校應按照有關專業標準、合同條款進行現場勘驗、測試和清點。驗收不合格，學校財務部門不得辦理結算手續，不得交付使用，并按合同條款及時向有關負責人提出退貨或索賠。
第五章固定資產日常管理使用與維護第十九條建立健全固定資產保管和維護制度。各占有、使用單位或個人應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
第二十條對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監測、校驗，確保精度和性能完好，防止事故發生。對房屋及建筑物應定期勘查、鑒定、修繕，確保使用安全。
第二十一條學校固定資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出部門提出申請，管理部門審核，校領導審批。收回出租、出借的固定資產時，應認真勘驗。出租、出借固定資產管理取得的收入，應及時、足額上繳學校財務部門，按有關規定統一管理使用。
第二十二條建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配，提高利用率。
第二十三條學校內部移交固定資產應符合如下規定：
�。ㄒ唬⿲W校撤并或機構調整時，由學校固定資產管理部門組織有關人員進行財產清查，并辦理交接手續；
�。ǘ┕潭ㄙY產管理人員崗位變動時，應在主管人員監督下辦理交接手續；
�。ㄈ┕潭ㄙY產使用人員調離崗位或退休，須交清所用固定資產。
第二十四條學校須建立固定資產入庫、出庫登記制度和財產清查制度。每學年至少進行一次全面清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、卡、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，按規定做出處理。
第二十五條建立和完善固定資產損失賠償制度。對造成固定資產損壞、丟失的直接責任人，應追究其相關責任，并對相關部門負責人追究連帶管理責任。
第六章固定資產處置第二十六條固定資產處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或注銷的行為，包括無償調撥、出售、投資、報廢、報損等。
第二十七條確因使用期過長、技術落后、損壞等原因不能修復使用，或維護修理費用過高、無修復價值的一般儀器設備，可申請報廢。申請報廢由使用部門或個人填寫《財產報廢、報損單》，經學校有關人員作鑒定、管理部門審核，學校負責人批準后核銷。學校處置土地、房屋、建筑物及大型、精密、貴重儀器設備，按《事業單位國有資產管理辦法》辦理。
第二十八條處置固定資產的收入應及時、足額上繳學校財務部門，按有關規定統一管理使用，任何單位和個人不得截留挪用。
第七章固定資產賬務管理第二十九條學校財務部門按財務制度設置固定資產總賬和明細賬，固定資產管理和使用部門按固定資產管理要求設置固定資產分類明細賬，或按使用人建固定資產登記賬。
第三十條分類明細賬薄應按品種設置賬戶，按類設置匯總賬頁，反映各類固定資產的數量和金額。固定資產管理卡片要登記名稱、規格、型號、金額和財產編號等，由使用人員簽字承擔保管責任。
第三十一條固定資產增加、處置，由使用部門如實填寫相關憑單，經使用部門、管理部門有關人員和學校負責人簽字同意后，作為記賬依據，分別登入有關賬薄。
第三十二條各級賬務管理人員應定期核對賬、卡、物，保證賬賬、賬卡、賬物相符。
學校檔案管理制度
�。ㄒ唬�、檔案建立
1、建立健全學校各類檔案，為學校各級領導，上級有關領導部門分析、總結、部署學校工作和對學校工作作出決策提供準確、可靠的依據。學校確定一名校級領導具體負責和指導資料的收集、分析、篩選、整理、立卷、歸檔等工作。
2、檔案室由專人管理，按《小學檔案資料收集范圍細目》的要求，建立檔案。
3、全面系統地建立健全學校檔案、教室檔案和學生檔案，學校檔案按類以時間為序建立，教師的一般人事檔案，一般職務檔案和業務檔案按人頭建立，學生學籍檔案按屆，按班分類建立。
�。ǘn案立卷
1、檔案人員應按檔案資料收集范圍及時收集各種檔案資料，并將篩選后的資料分類裝訂、編制目錄，進袋入檔。檔案袋，檔案卷的規格要符合上級有關部門的統一要求。
2、卷宗必須注明保存的期限。凡注明“暫存”有資料一般以一年為限；
注明“短期”的一般以五年為限；
注明“長期”的由學校根據實際需要決定保存期限。
3、凡檔案資料收集范圍細目中未編入，但確有使用、保存價值的其它資料，學�？筛鶕枰獩Q定是否留存。
�。ㄈn案補充
1、教職工任免、考核、晉升專業技術職務、調資、入黨、入團、獎懲等材料要及時收入個人檔案。
2、外來文件、函件由人事秘書一分類編號登記，交校有關領導閱后，即立卷歸檔。
3、校內印發的文件是檔案補充的重點，平時教導處、總務處、教科室、團支部、少先隊大隊部應將此類文件分類保存，每學期結束時，集中交檔案人員立卷歸檔。
�。ㄋ模n案轉遞教職工因工作調動，需要轉遞檔案，必須按上級有關部門通知的轉遞項目逐項登記，嚴密包封，并加蓋密封章，通過機要轉遞，不得分開郵寄或交本人自帶。
�。ㄎ澹n案查閱
1、校外人員來校查閱檔案，必須持有單位介紹信，經學校主要領導批準后方可到檔案資料查閱檔案；
查閱者不得查閱本人或親屬的人事檔案、職務檔案；
未經同意不得摘抄檔案材料，經同意摘抄的材料須經檔案資料室人員仔細核對并簽署意見；
查閱者不得將檔案材料拿出資料室。
2、技術人員借閱業務檔案、學生學籍檔案須經有關領導同意后方可借閱，并辦理登記手續，在規定期限內完好無損地歸還。
�。n案安全保密
1、檔案資料室門窗加固，要備有消防器材，保持整潔、干燥，自然通風；
嚴禁吸煙和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。
2、檔案管理人員不得將無關人員帶進檔案資料室，不得外泄檔案中的機密；
檔案資料室人員在工作中所用的各種草稿、廢紙等，不得亂扔亂拋，應按保密紙處理或銷毀。
小學校長工作職責校長是學校的主要領導人,對學校的各項工作全面負責:
1,全面貫徹黨的教育方針,認真執行上級領導機關的指示和決定.按教育規律辦學,全面教育和教學任務.
2,全面規劃學校工作,制訂和實施學校工作計劃.審查各處室工作計劃,定期檢查和總結工作.認真總結經驗,教訓,提出改進意見和措施,并向上級和職工代表大會報告工作.
3,主持校會議和行政會議,指導學校全面工作,研究決定學校的重大問題.
4,認真組織師生學習貫徹《小學生日常行為規范》,《師德規范》,加強校園社會主義精神文明建設,樹立良好的校風.
5,堅持以教學為中心,領導教學工作;堅持兼課深入課堂,要用三分之一的精力抓好教學工作.了解教師教學和學生學習情況.指導教導處搞好教學實驗和教改工作.積極引導教師進行教育科學研究,不斷改進教學方法.
6,領導文體衛生工作.認真貫徹執行國家教委頒布的小學體育衛生工作的兩個暫行條例,切實抓好體育課教學和課外活動,加強學校的衛生保健工作,減輕學生負擔,保護學生健康.
7,負責做好學校的人事工作.根據上級下達的名額和本校的實際,聘用,調配,管理學校的行政人員和教師,并在人事工作中努力做到知人善作,任人為賢,人盡其才,充分發揮每個教職工的積極性和業務特長,加速青年教師隊伍的基本建設.
8,審批本校招收新生計劃,人員以及到本校插班就讀的學生.
9,堅持勤儉辦學的原則,努力改善辦學條件.校長對學校的財產開支認真管理,定時審批和檢查,引導后勤人員樹立為教學服務,為師生服務的思想,管理好學校的校舍和一切校產,經費,開展勤工儉學活動,搞好創收工作,逐步改善教師的福利待遇,關心職工生活,善于為教職工排憂解難.
10,建立健全學校的各項規章制度,并認真檢查執行情況,保證學校正常的工作,學習秩序.
11,副校長協助校長,分管并抓好上述工作.
學校的財務管理制度15
一、財務機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經領導批準的業務。
3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。
5、為保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。
6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權限控制
操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之后發現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權。
4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。
5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。
�。ǘ�、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員核實；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；
3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；
4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計核算軟件基本功能規范》的要求。
2、計算機軟件應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意后登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統的整個生命周期，不斷重復出現，直到系統過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進行硬件的.檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統運行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統維護人員實施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
4、學校會計管理制度
一、金計電算化崗位責任
根據《會計電算化工作范》的規定,結含廣西中小學會計電算化工作實際,會計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協調計算機及會計數件系統的運行工作;此崗要求具備會計和計算機知識以及相關的會計電算化組織管理的經驗。電算化主管可由會計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網絡會計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數據處理工作;此崗要求具備會計軟件操作如識,達到會計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會計崗位的會計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計兼任。
實施會計電算化過程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會計崗位的劃分進行調整和設立必要的工作崗位�；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫�,可在保證會計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學設立電算化會計崗位，應根據實際需要對上述給出的崗位進行適當合并。
二、會計電算化作管理
根據《會計電算化工作規范》的規定,各單位應建立會計電算化操作管理制度,主要內容包括：
(一)操作人員的`工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件；
(二)預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿的措施(建議在會計核算軟件基本功能中設置此項功能);
(三)操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件;
(四)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理
根據《會計電算化工作規范》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生等)；
(二)會計數據和會計核算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質存放的數據要保存雙備份等);
(三)修改會計核算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過程中,如何保證實際會計數據的連續和安全，并應由有關人員進行監督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施,保證會計數據的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會計檔案管理制度
根據《會計電算化工作規范》的規定,各單位應建立電算化會計檔察管理制度,主要內容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯嫏n案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存的會計數據)和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會計軟件系統開發運行中編制的各種文檔程序和其他會計資料；
�。ǘ┮呀洸捎秒娮佑嬎銠C替代手工記賬的,其會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行;
�。ㄈ┐嬖谟嬎銠C硬盤中的會計數據(以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據)是在會計電算化情況下新的會計檔案形式,在未打印成書面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會計資料或檔案進行保存;
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯嫏n案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點;
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失;
�。⿻嬰娝慊到y開發和使用的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯嫏n案使用規定
1.各種會計資料包括打印出來的會計資料及存儲會計資料的軟盤、硬盒、計算機設備、光盤、微縮膠片等,未經單位領導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會計資料,應履行相應的借閱手續,經手人必須簽字記錄。存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時還應認真檢查,防止感染病毒。
5、學校會計管理制度
1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。
2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批準，同時落實防護措施。否則發生事故，由當事人承擔責任。
3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，設施經常檢查，確保有效，使用經、技監部門檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過夜現金不得超出機關或銀行核定庫存現金限額，保險柜(箱)應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。
4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特殊情況去銀行取現金數額較時，必須通知總務處派員護送。不得單身去銀行取款。
5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。
6、會計室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
6、學校會計管理制度
現金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也受好用好教育經費的一個重要環節。為切實加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現金在銀行核定的數字以內，一般不超過三天零星開支所需的現金。不得以條抵庫。
三、將收入的現金及時送存銀行，支用現金時從銀行支取，不得坐支現金。
四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶替其他單位和個人套取現金，將單位的現金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
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