【熱門】內部財務管理制度
在當今社會生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配功能。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編收集整理的內部財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
內部財務管理制度1
酒店會計管理制度是確保酒店財務管理規范化、有效化的重要文件，它涵蓋了財務核算、成本控制、預算編制、審計監督等多個方面，旨在保障酒店的經濟活動合規、高效，并為決策提供準確的數據支持。
內容概述：
1、財務政策與流程：明確會計核算的基本原則、會計科目設置、會計政策選擇，以及財務報告的編制和審核流程。
2、成本與費用管理：規定成本計算方法，設定費用審批權限，強調成本控制的'重要性，以及定期進行成本分析。
3、預算管理：制定年度預算編制程序，明確預算調整規則，以及預算執行的監控機制。
4、收支管理：規定資金收付的操作規程，強調現金管理，防止資金流失，確保資金安全。
5、內部審計與控制：設立內部審計部門，規定審計頻率和內容，強化內部控制，防止財務風險。
6、法規遵從性：確保所有財務活動符合國家法律法規，遵守稅法，定期進行稅務申報和審計。
7、信息系統管理：規范會計軟件的使用，確保數據安全，提高財務信息處理效率。
內部財務管理制度2
一、嚴格遵守國家的.財經紀律，熟悉《會計法》、《醫療機構財務會計內部控制規定（試行）》和執行醫院各項財務管理制度。
二、負責核算本院職工的醫療保險費用，向醫保中心繳納。
三、對市職工醫�；颊�、城鎮居民醫�；颊�、企業統管醫�；颊�、外區縣醫�；颊�、工傷醫�；颊叩拈T診、住院費用進行申報。
四、及時與市醫保中心、各區縣醫保中心對賬、核賬、結算。
五、按照醫院財務管理需要，完成相關工作。
內部財務管理制度3
會計核算管理制度是企業運營的核心組成部分，它涉及財務數據的'記錄、分析和報告，確保企業的經濟活動得以準確反映，并為決策提供可靠依據。優化會計核算管理制度旨在提升管理效率，降低風險，促進企業的健康發展。
內容概述：
1、核算流程規范化：明確會計科目設置、憑證編制、賬簿登記、報表編制等環節的操作規程。
2、內部控制強化：建立健全內部審計機制，防止財務舞弊，保證信息的真實性和完整性。
3、信息化建設：利用現代信息技術，提升核算效率，實現數據的實時更新和共享。
4、培訓與考核：定期對會計人員進行專業培訓，設定績效考核標準，提高團隊的專業素質。
5、法規遵從性：確保核算工作符合國家財經法規和企業自身規章制度。
內部財務管理制度4
第一節 總則
第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司的一切財務工作，都必須執行本制度。
第二節 財務機構與會計人員
第五條 公司設定獨立的財務機構，配備專職財務人員。
第六條 公司的財務機構。
公司設財務部。財務部設財務主管、會計、出納各一名。
第七條 財務主管協助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的財務會計工作負責。財務主管主要職責如下：
1.執行公司章程和股東會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的.措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發展專案及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署后執行。
4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
5.對財務人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行；
6主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
7.執行公司有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，稽核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總經理提交財務分析報告；
8.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
9.定期或不定期地進行財務檢查，監督財經紀律和規章制度的執行情況；
第八條 會計人員的主要職責是：
1.負責完成各項會計業務的工作；
2.搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供資料、資料和財務分析報告；
3.負責編制會計報表，主持清查財產；
4.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；
5.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格稽核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
6.會計人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。
7.記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第九條 財務部門必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第十條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
第十一條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級財務部門報告。
第十二條 公司支援財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
第十三條 財會人員力求穩定，不隨便調動。
財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
內部財務管理制度5
醫院會計管理制度是醫療機構內部管理的重要組成部分，旨在規范財務行為，確保資金安全，提高經濟效益。它涵蓋了會計核算、財務管理、成本控制、預算編制等多個方面，旨在為醫院的運營提供準確、及時的.財務信息，并通過科學的決策支持，優化資源配置。
內容概述：
1. 會計核算制度：規定會計科目設置、會計憑證處理、賬簿記錄、財務報表編制等流程，確保會計信息的真實性和完整性。
2. 財務管理制度：涵蓋資金管理、財產管理、收入支出管理、債權債務管理等方面，確保資金的合理使用和有效監管。
3. 成本控制制度：通過成本核算，分析各項業務的成本結構，提出降低成本、提高效率的策略。
4. 預算管理制度：制定年度預算，監控預算執行情況，及時調整預算，實現資源的合理分配。
5. 內部審計制度：定期進行財務審計，檢查會計信息的準確性，評估財務風險，提出改進建議。
內部財務管理制度6
按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求，對會計資料進行再次審核、防止和減少會計工作差錯的出現，確保會計信息的真實、準確，制訂內部稽核制度。
一、稽核工作的組織形式
1、在會計機構內部，必須指定一位業務精通、責任心強、熟悉各種法規、素質具備的人擔當稽核工作，對已經審核的經濟業務、原始憑證、記帳憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料進行審查，防止會計差錯，保證會計信息的真實、準確和內容完整。
2、稽核人員不得由出納兼任，應對發現的問題、差錯，及時向會計主管匯報，并反饋給相關會計人員，及時處理整改�；巳藛T對經稽核的會計資料負責。
3、中心的稽核人員由財務主任兼任。
二、內部稽核工作的主要內容
1、審查原始憑證的真實性和合法性。是否存在超標準報銷、原始憑證是否合法以及價格是否存在異常等現象。
2、審查結算紀律是否存在超額現金支付、違反現金管理條例、資金是否全部納入規定的金融機構管理等。
3、審查物資的核算與管理。是否執行總公司歸口供應、統一采購和“零儲備”政策；是執行先用貨、后付款制度；是否執行有權領料人制度；是否存在一次性出帳，形成帳外料等現象。
4、審查會計科目運用的準確性。是否區分了成本費用與資本性支出、在建工程的限定范圍；是否有誤列、擠列成本現象。
5、審查債權債務是否及時清理，按季進行確認和相互簽認，有無呆帳的存在。
6、審查經濟合同、協議的真實性、完整性、合理性，經辦人是否在授權范圍內正確使用權限。
7、審核財務收支等計劃指標項目是否齊全，編制依據是否可靠，有關計算是否準確以及各項指標是否銜接等。
8、審核會計憑證、會計帳簿、財務會計報表和其它會計資料的內容是否真實、完整，計算是否準確，手續是否齊全，是否符合有關規定。
9、審核各項財產物資的增減變動和結存情況，并與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符，有無呆滯現象。
10、審核工程結算與預算的差異，確定工程結算是否合法、合理，是否符合合同的內容。
11、審查單位的有價證券、票據，是否建立臺帳，收發存是否全部記錄在案、準確。
12、審核收款單位名稱是否與發票專用章上的單位名稱一致，不一致時，應暫停付款，及時查明原因。
三、稽核工作的職責、權限
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1、確保本單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料的真實、準確。
2、確保上級和本單位有關經營文件及內控制度，在會計工作中的落實和執行。
3、盡量減少日常會計工作差錯，提高本單位會計基礎工作水平，確保會計信息的`真實完整。
4、加強會計監督力度，杜絕違反財經紀律的現象，提高本單位的財務管理水平。
5、完善內控制度，保證本單位各項資產、實物的完全。
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1、對發現的會計核算問題，要求會計人員改正，并向會計主管報告。
2、對發現內部控制的缺陷，向有關部門報告，提出建議，要求處理。
3、對發現的不合法、不真實的原始憑證，要求退回經辦人，促其提供合法、真實的原始憑證。
4、參與單位內部財產清查、材料盤存、有價證券清理等專項工作，有權調查經濟業務的相關事項。
四、稽核工作的方式、方法
1、一般性復核，對經濟業務內容真實、數字計算的準確以及表現形式的合法性、完整性和會計科目運用進行復查。
2、實質性復核，通過對經濟業務表面現象進行相關調查和技術處理，分析其實質，恢復其本來、真正的面貌。
3、實地調查，對有疑問或不清楚的經濟業務，可以深入現場進行實地調查，取得其基本數據以核實經濟業務的真實性和合法性。
4、詢問相關人員，對經濟業務不明白、不清楚、容易產生誤解的地方，可以詢問相關人員以分辨真偽。
5、查詢相關聯的原始記錄，利用其對應邏輯關系，復核有關原始憑證、記帳憑證、帳簿報表及其它會計資料的真實性、完整性。
五、稽核工作的處理方式
1、對審查發現的問題，應當保守秘密，與相關人員進行核實后，按逐級負責制原則向相關部門反饋相關信息。
2、對審查發現的問題，應積極分析原因，并提出改進措施，督促有關人員整改。
3、建立稽核工作臺帳，對發現重大問題進行記錄，并追蹤落實，納入考核。
內部財務管理制度7
內部會計管理制度是企業管理的核心組成部分，它旨在規范企業內部的財務活動，確保會計信息的準確性和完整性，為決策者提供可靠的數據支持。通過這一制度，企業可以有效監控財務狀況，預防和控制風險，提高財務管理效率，促進企業的健康發展。
內容概述：
內部會計管理制度涵蓋以下幾個關鍵領域：
1、財務職責劃分：明確財務部門與各部門的`權責，防止職責交叉和責任模糊。
2、會計核算流程：規定會計憑證的制作、審核、歸檔等環節，確保會計信息的準確性。
3、內部審計機制：設立內部審計部門，定期對企業財務進行審計，檢查會計政策執行情況。
4、資金管理：設定資金審批權限，規范資金收支流程，保障資金安全。
5、風險防控：建立風險評估體系，識別和防范財務風險。
6、財務報告制度：規范財務報告的編制、審核和披露，保證信息透明度。
7、培訓與監督：定期進行會計知識培訓，強化員工的財務合規意識。
內部財務管理制度8
醫院財務管理是醫院經濟工作的核心，它既是醫院經營管理工作一個獨立的方面，又是一項綜合性很強的管理工作。它對醫院有關資金的籌集、運用和分配等資金運動進行計劃、組織、協調、控制、指揮和考核，調整與財務活動并存的相關利益方的沖突，約束和激勵各方的行為，保證醫院的經營活動得以順利進行都具有重要意義。
一、搭建管理平臺，營造良好內部會計控制環境
1.更新理財觀念，提高財務人員素質。醫院的財務機構和財務人員一直以來歸屬于“大財務”，醫院的財務管理受管理的影響，徘徊于和衛生行業財務管理之間。隨著醫院改制，面對日益激烈的醫療市場化，向衛生行業標準化管理靠攏已時不我待，互聯網的快速發展使世界經濟逐步成為資源共享多元化發展的一體化經濟，醫院信息化管理程度不斷加強，常用的his、lis等系統如何與財務管理系統實現有效對接等問題，是擺在我們醫院財務人員面前的現實問題，醫院財務人員只有及時更新觀念，不斷提高自身綜合素質，努力借鑒和學習國際先進的財務管理思想和方法，不斷提高財務管理和應用水平，才能適應信息時代的財務管理工作的需求。
2.強化風險意識，提升醫院抗風險能力。投資決策是醫院重大的經濟活動。為使醫院的.利益不受損害，醫院在更新改造等重大投資項目上始終要堅持實行預測—論證一決策—執行過程控制制度，組織由財務、審計、紀檢等職能部門和有關專家、中介機構進行風險性、收益性論證評估，經領導集體決策，按規定程序逐級上報批準，防止盲目投資和決策失誤。在重大基建、設備采購、藥品采購上嚴格執行醫院招標制度，最大程度降低工程造價，節約資金，創造最佳效益。
3.加強財務信息網絡化建設。財務信息網絡化建設是財務管理創新的重要舉措。通過網絡技術處理各種信息可以實現資源共享，同時也為財務管理提供了先進的技術支持，提高了財務信息的準確性和使用價值。因此，醫院要大力推廣發展會計電算化，實現財務管理手段現代化、科學化和系統化，以推動財務管理水平的全面提高。同時也應注意到，計算機網絡化體系的發展必須在合理的管理體制、完善的規則制度、穩定的工作秩序、嚴密的內部控制制度的基礎上實施。因此要努力做到財務管理工作程序化、管理業務標準化、報表文件統一化、數據資料完整化，真正使計算機網絡化在醫院財務管理中發揮作用。
4.更新財務管理觀念。就國內的大多數醫院而言，長期形成的傳統財務管理理念嚴重束縛了醫院的健康發展。決策層應該首先轉變觀念，加強對醫院財務管理的重視，明確醫院領導在醫院財務活動過程中的責任。作為醫院財務管理的核心單位和主要部門，醫院的財務部門應該積極學習先進的醫院理財理念，深入分析傳統財務管理模式存在的不足，在充分研究和分析后盡快實施改進和糾正。
二、完善醫院財務管理制度，提升內部控制治理機制
1.建立健全醫療核算制度，強化醫療應收款管理責任。在競爭激烈的醫療服務市場中，高質量、低消耗的醫療行為是醫院贏得市場的必然規律要求。為了自身的發展，建立健全醫院成本核算，強化醫療應收款管理責任，采取措施降低經營成本，提高服務質量，有利于形成良性的競爭機制，提高醫院的核心競爭力。由于醫療應收款是指在醫療服務過程中由醫院為病人墊付的各項開支，在結算時應收回的款項。對醫院而言，這部分的應收款是否能如期收回，關系著醫院流動資產的含金量及流動性。醫院的“醫療應收款”發生頻繁且金額大，加上其核算程序比較繁瑣，容易出現問題。因此，應注重對醫療應收款的管理。同時，加強醫療應收款的管理應做到強化醫療應收款的管理責任，建立健全醫療應收款核算的賬簿記錄，做到及時清理和催收。因此，在醫療活動過程中，面對各種矛盾時，當以治療為主。這就難免發生一些急診病人的欠費。此時，醫院的收費管理人員應主動與醫務人員配合，把所發生的欠費項目、金額及病人的信息建檔立案。以便日后催收。財務人員應設置病人欠費明細賬，并與收費管理處核對門急診、住院病人欠費是否一致。如不相符要及時查明原因。
2.實行全面預算管理制度。醫院全面預算，既是決策的具體化，又是控制醫院運營活動的依據。但現在國有醫院的預算管理大多流于形式，預算制定和執行主觀隨意性很大，資金運營效率較低，財務預算管理缺乏力度。充分發揮預算管理的作用就要全方位地加強預算管理工作，加強預算對醫院經濟運行的約束力。首先，管理層要樹立運用全面預算管理對醫院進行目標管理的觀念，確定醫院經營發展目標，這是實行成功預算管理的前提。二是要靈活運用各種預算編制方法，經過規劃、分析并通過量化數字編制預算，使預算具有較強的操作性和可控性。三是要經過全員參與預算編制，使部門之間、各部門與財務部門之間相互協調，以達成共識，減少預算執行的障礙。四是要保持預算的嚴肅性。在預算執行過程中，不能任意的、人為地背離預算安排，必須追加的預算要經過領導小組研究后按規定的程序追加。最后，保持嚴肅性的同時又要具有一定的靈活性。當預算制定的依據發生重大變化時，預算也要相應的調整。
3.健全內控體系。醫院財務內控制度是醫院經營管理體系中不可缺少的一部分。建立健全醫院內部控制體系是確保其財務方案順利實施的有效途徑。首先，要塑造良好的內控環境。領導層要高度重視醫院財務內部控制，建立適合醫院內控制度需要的職能機構和相應的規章制度、程序，加強行政主管部門和內控機構的監管，提高全院職工的內控意識。其次，健全醫院內部財務控制體系。加強收入控制、支出控制、流動資產控制、醫療設備管理控制、預算控制等。再次，加強專業隊伍建設。抓好財務人員的思想教育和職業道德教育，同時加強業務培訓，使財務工作者具有良好的職業道德、扎實的工作作風和較高的專業技能。
三、結束語
總之，醫院財務管理工作是一種綜合性的管理，是醫院管理中最重要的組成部分之一。因此，完善醫院財務管理是能提升內部控制治理機制，并能促進醫院整體實力的提升，使醫院在適應市場經濟，在激烈的競爭環境中處于不敗之地的必要手段。
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會計檔管理制度是企業管理的重要組成部分，旨在規范會計資料的收集、整理、存儲和利用，確保會計信息的準確、完整和安全。
內容概述：
1、檔案分類與編碼：明確會計檔的`分類標準，如財務報表、原始憑證、會計賬簿等，制定統一的編碼體系，便于檢索和管理。
2、檔案收集與整理：規定會計資料的收集時間、方式和要求，以及整理過程中的核對、裝訂、編號等步驟。
3、檔案存儲：設定檔案的存儲地點、條件，以及電子文檔的備份策略，確保檔案的安全。
4、檔案借閱與使用：規定檔案的借閱流程，權限分配，以及使用過程中的保密規定。
5、檔案銷毀：設定檔案的保存期限，到期后的銷毀程序，確保符合法規要求。
6、檔案審計與檢查：定期進行檔案的內部審計，檢查管理制度的執行情況，確保合規性。
7、檔案信息化管理：利用信息技術，建立電子檔案管理系統，提升管理效率。
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(1)崗位責任制。
會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數據分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內容包括：
�、倜鞔_規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件;
�、陬A防已輸入計算機的會計憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿;
�、鄄僮魅藛T離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件;
�、苡蓪Ｈ吮４姹匾纳蠙C操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。
(3)硬件、軟件和數據管理制度。
硬件、軟件和數據管理制度主要內容包括：
�、俦ＷC機房設備安全和計算機正常運行，對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生;
�、诖_保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除;
�、蹖φ褂玫臅嬡浖M行修改、升級等要有審批手續;
�、芙∪嬎銠C硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施;
�、萁∪匾姆乐斡嬎銠C病毒的措施。
(4)電算化會計檔案管理制度。
電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的'以書面形式保存的會計數據。建立電算化會計檔案管理制度的主要內容包括：
�、儆蓪Ｈ素撠�;
�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會計檔案應有備份，存放在兩個不同的地點;
�、鄄捎么判越橘|保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制;
�、軙嬡浖娜孜臋n資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
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學校會計管理制度是規范學校財務行為，確保資金安全，提高財務管理效率的重要制度。它涵蓋了會計核算、預算管理、資金使用、審計監督、財務報告等多個方面。
內容概述：
1、會計核算：規定會計科目設置、記賬規則、憑證管理，確保會計信息準確無誤。
2、預算管理：制定預算編制、審批、執行和調整流程，確保資金合理分配和使用。
3、資金使用：明確資金支出范圍、審批權限、支付程序，防止資金濫用。
4、審計監督：設定內部審計機制，定期進行財務檢查，確保合規性。
5、財務報告：規定財務報表的編制、審核和公開，增強財務透明度。
6、內部控制：建立內控制度，防止財務風險，保障資產安全。
7、財務管理培訓：定期對財務人員進行專業培訓，提升其業務能力。
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會計出納管理制度是企業財務管理的核心部分，旨在規范會計和出納的工作流程，確保財務數據的準確性，預防財務風險，保障企業的經濟活動有序進行。
內容概述：
1、職責劃分：明確會計和出納的職責范圍，防止職務交叉和權限混亂。
2、工作流程：設定詳細的會計核算和出納收付流程，確保操作合規。
3、內部控制：建立有效的內部控制機制，如雙人復核、定期盤庫等。
4、信息記錄：規定會計憑證的'制作、審核、保管等要求，確保信息的完整性和可追溯性。
5、財務報告：規范財務報表的編制和審核，保證對外報告的準確及時。
6、審計監督：設立內部審計機制，對會計出納工作進行定期檢查。
7、培訓與考核：對會計出納人員進行專業培訓，設定績效考核標準。
內部財務管理制度13
一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。
三、根據事業計劃，正確編制度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定的程序和期限，報送會計月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。
五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。
六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，并經財務會計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產使用情況進行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，并在天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。
十二、當日收入的`現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時復核，并簽章。發現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時匯報領導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務科保管，后交醫院檔案部門保管。
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一、現金的日常管理
(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金賬和銀行存款日記賬的'登記工作。
(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。
(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。
二、現金的收入管理
(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開具，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
(四)收到現金或支票應及時交存銀行。
(五)收到貨款，約定時間給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。
三、現金支出管理
(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領導簽字，可過后補簽字。
(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。
四、現金盤點制度
(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入柜。
(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
五、檢查與監督
(一)每天下班之前，主管人員負責監督清點現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。
(二)主管人員定期安排監督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。
(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現金真實入賬。
六、獎罰規定
(一)盤點工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。
(二)如發現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。
內部財務管理制度15
會計室管理制度旨在規范會計工作流程，確保財務信息的準確性和完整性，提高工作效率，防范風險，為公司的決策提供可靠依據。它涵蓋了會計人員職責、會計核算流程、內部控制、檔案管理、審計監督等多個方面。
內容概述：
1、會計人員職責：明確會計人員的'工作范圍、責任和權限，規定其應遵守的職業道德和行為準則。
2、會計核算流程：設定從原始憑證的審核、記賬、報表編制到財務分析的詳細步驟，確保會計信息的合規性。
3、內部控制：建立有效的內部控制系統，防止欺詐、錯誤和舞弊，確保資產安全。
4、檔案管理：規定會計檔案的保存期限、存儲方式和查閱程序，保障信息的安全和便于檢索。
5、審計監督：設立內外部審計機制，定期對會計工作進行檢查，保證會計信息的真實性和合法性。
6、培訓與發展：提供持續的專業培訓，提升會計人員的業務能力和職業素養。
7、信息化管理：利用現代信息技術，優化會計工作流程，提高效率。
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