財務管理制度15篇(優秀)
在發展不斷提速的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編為大家整理的財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務管理制度1
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會計控制規范──基本規范》和《內部會計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。
第二條、本規范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動性大、變現能力強的特點，應重點加強貨幣資金業務執行的過程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業財務風險。根據國家有關法律法規和本制度，各企業要制定適合本單位業務特點和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實施。
第四條、企業負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
第二章、崗位分工及授權批準
第五條、各企業要建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限。配備具有良好職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正的人員辦理貨幣資金業務。不斷提高會計人員業務素質和職業道德水平。并根據具體情況進行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業務的崗位分離；執行與審核貨幣資金業務的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業務的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
第七條、對貨幣資金業務要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。
第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業務的正確無誤，企業應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。
�。ㄒ唬┲Ц渡暾�。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
�。ǘ┲Ц秾徟�。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。、
�。ㄈ┲Ц稄秃�。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。
�。ㄋ模┺k理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
第十條、對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴禁未經授權的.機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。、
第三章、現金和銀行存款的管理
第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實際情況，確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。
第十四條、現金收入應當及時存入銀行，不得坐支�，F金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。
第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。、
第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開立和使用（出租出借）銀行賬戶。
第十九條、財務部門要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業務。并指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。
第二十條、定期和不定期地進行現金盤點，確�，F金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。
第四章、票據及有關印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。、
第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、
第二十三條、按照規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業務。
第五章、監督檢查
第二十四條、各企業要建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。
第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：
�。ㄒ唬┴泿刨Y金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。
�。ǘ┴泿刨Y金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。
�。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋９芮闆r。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。
�。ㄋ模┢睋谋９芮闆r。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規范由財務部負責解釋。
第二十七條、本規范自發布之日起施行。
財務管理制度2
第一章總則
第一節為了規范我享我家門店財務管理，降低門店財務運營風險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發之日起執行。
第二章內容
第二節現金管理
�、贍I業額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營業現款。如出現長短款現象，短款部分由責任人補足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復出現，開除處理。
�、诿咳諣I業現款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分。
�、蹱I業現款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。
�、軤I業員需對營業額及商品資料保密。
第三節庫存管理
�、賹Ｙu店入庫、調貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉，當面點清，簽字確認，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清后簽字確認。調貨由調入專賣店開調貨單，當面點清后雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。
�、谫浧芬曂N售，在價格欄中填“零”。
�、凵唐吠饨璞仨毥涍^分公司經理同意，填寫借條后方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經手人三日內負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。
�、苊吭略碌妆仨殞Φ赇佭M行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。出現串號現象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。
第四節報表提供
�、俚觊L每月3日前提供以下報表：
(1)回款明細表、
(2)存款明細表、
(3)盤倉調整表、
(4)贈品匯總表及與之對應的進出票據，銷售小票等。
各類報表必須由店長及經理簽字確認，一式二份，一份交至財務，一份門店存檔。銷售小票一式三聯，第一聯(白單)門店存檔，第二聯(紅單)客戶留用，第三聯(黃單)財務存檔。銷售小票及進出票據需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務。
�、诓话垂疽蠼⒏黜椯~簿表單的`，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。
�、垭S意涂改單據，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。
�、芤笤鲁�3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。
�、葸M出票據，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經發現，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。
第五節價格管理
�、儇浧蜂N售要嚴格根據公司簽發的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。
�、诨顒觾r格和時間必須由總經理簽發，門店必須按照簽發的價格在限定的時間內進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。第六節開票管理
�、匍T店開具增值稅發票需提前在OA上填寫開票申請單(必須備注系統銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發票需提供對方單位營業執照復印件，稅務登記證副本復印件及開票資料。
�、陂T店可填開普通發票，發票內容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產品明細。
第七節門店費用報銷
�、匍T店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷。
�、谒拓涍\費：門店可以提供送貨服務，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統一進行結算。
�、坶_會與培訓差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予報銷，餐費由與會人員自行承擔。
第八節其它
�、賹τ诘陜任锲�(除貨品外)由店長負責登記保管。損壞店內任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責任人承擔費用;如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。
�、谒阶粤羧嗽诘陜茸∷�，一次處罰責任人200元，店長負連帶責任處罰100元。
杭州漢閣休閑家居有限公司
簽發日期：20xx年7月1日
財務管理制度3
1、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。
3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。
4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的.購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。
5、經費開支憑發票報銷�？剖野山涃M支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。
財務管理制度4
一節總則
條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
條公司及全資下屬公司、企業（含%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。
二節財務機構與會計人員
條公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。
條公司部會計師。
公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。
下屬獨立核算的公司、企業設財務部。財務部設部長、副部長
計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。
條總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。
總會計師主要職責如下：
執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；
審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行。
審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；
編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
監督全系統的財務管理和活動；
監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制只符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；
對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行；
負責搞好全系統財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業務水平；
簽署下屬公司、企業的萬元以下貸款擔保書。
條計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督。
條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。
計劃財務部部長的.主要職責是：
主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；
籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、企業執行財經紀律和規章制度；
協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；
參與公司發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。
財務管理制度5
為了加強學校財務管理，規范財經制度，嚴肅財經紀律，做到有計劃支出，確保學校經費收支平衡，為學校發展帶給經費保障，特制訂學校財務管理制度。
1、嚴格執行財務預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經費支出計劃，會計根據計劃負責編制學校經費預算，預算起草后提交校長辦公會研究，經計財科下達批復后，按規定執行。財務室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執行狀況報告。
2、堅持民主理財，實行財務公開。定期審查財務賬目，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務關。學校財務要及時公開、公示，認真理解民主監督。對勤工儉學收支狀況每月以簡報的形式公示，每一學期結束組織部分教師進行財務清理，將清理狀況和學期收支狀況向全體教職工公開、公示。
3、規范收費管理，實行財務一本賬。（）凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學校務必做到應收盡收，并且收入全部納入學校賬目統一管理，各班各處室等非財務管理部門不得存放現金，堅決杜絕公款私存、私設小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內各班欠款累計不得超過20xx元，學期放假前三天各班務必結清所有費用（含欠款），未結清者從當期績效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優資格。
4、規范單據聯簽制和費用報銷制。支出單據實行聯簽制，學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據至少有“四人”（經辦人、分管領導、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷。屬有形資產類支出還要經實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的.原則，嚴格杜絕在外賒購、由經營者自己到學校報銷的現象。所有支出費用務必當月結清，超過期限務必說明理由，否則不予報銷。
5、對大額經費（5000元以上）或舉行大型活動需要的經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結算的辦法，在支出事項或活動結束后統一結算。
6、對外活動的接待費，務必由校長同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人以上簽字，日期）后方可報銷。發票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經辦人負責。
7、規范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時，應將事由、地點、人員、大致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。
8、財務人員務必堅持財務工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。財務人員要正確行使職權，不徇私情，按制度規定把好收支關，拒收拒付亂收亂付的條據和白紙條。報賬員要將學校所有經費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動時，主動辦好交接手續。
9、財務人員負責做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學校統一管理，由學校財務室撥給食堂必須的周轉金，所有周轉金務必由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據務必有“三人”（經辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據務必在下周二前入庫結賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學期一結算。
10、扶困助學資金等要及時足額發放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應發給學生的，要及時足額發放到學生手中。領取手續健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學校和班級不得擠占、挪用，對學校退還給學生的費用一律由學生或學生家長到財務室當面領取。
11、加強固定資產管理，嚴防群眾財產流失。學校建立固定資產賬薄，由總務主任負責登記保管，新增固定資產要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產，工作變動時務必及時移交回學校。對學校固定資產每學期盤查一次，減少的固定資產要合理，且經過正常批準，切實做到賬物相符，嚴防群眾財產流失。
12、調出人員務必結清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關手續。
財務管理制度6
為加強市政府辦公室的經費管理，更好地貫徹執行新（會計法》，強化辦公室法定代表人對單位財會工作的領導和職責，根據現行《會計基礎工作規范》和省市有關財政法規、，結合市政府辦公室工作實際，特擬定以下財務。
一、辦公室財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，保障工作需要，量人為出，增收節支。實行"統一領導、分級審批、集中管理、加強監督"的財務管理體制。行政處作為辦公室的財務機構，在辦公室領導下統一管理全室財務工作。
二、辦公室全體人員要嚴格執行國家《會計法》和省市有關財政法規、制度，自覺遵守財經紀律，維護國家集體利益，抵制違紀行為，厲行節約，反對奢侈浪費。
三、辦公室財務支出預算，由行政處根據市財政局下達的年度預算和各處室編制的預算，提出年度支出預算建議方案，報室分管財務的領導審核，經辦公室主任辦公會議審議通過后，由行政處執行。如支出預算在執行過程中確需調整的，須經辦公室分管財務的領導審核，報辦公室主任批準執行。
四、行政處要加強對支出的管理，各項支出要嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準。處內設立內部審計制度，由分管財務的處長負責內審。每月向辦公室主任、分管副主任報送實際支出報表，每季度向辦公室主任、副主任、紀檢組長報告經費開支情況，年終向辦公室黨組報告財務決算情況。
五、經費報銷審批辦法
凡辦公室范圍內發生的各項經費，無論是行政經費、業務經費、專項經費、基建經費、其他收入、支出經費都屬于本辦法管理的范圍。
1、職工工資及政策性獎金。工資：每月由行政處按有關規定編制"職工工資"上報盤，報財政審核、銀行發放。政策性獎金：由行政處根據"獎勵政策"和當月職工人數編造發放獎金名冊，報辦公室主任審簽后發放，對政策性規定應由職工個人上繳的工會會費、養老基金、教育附加費、住房公積金、醫療保險費、個人收入所得稅等經辦公室領導同意后由行政處代扣代交。
2、醫療費：按省、市的有關規定執行。如因長期住院或個人負擔醫藥費太多確實造成家庭經濟特別困難的，由職工本人提出"困難補助申請"，經辦公室主任會議研究同意后可酌情補助。
3、差旅費：應嚴格按照市財政局出臺的差旅費標準執行。辦公室科級和科級以下干部、職工需省外出差，事前須經辦公室主任同意。凡出差費用在3000元以上的，報辦公室主任審批后報銷，500元至3000元以內的報分管財務的副主任審批報銷，500元以下的由行政處處長審批報銷。
4、會議費：市政府召開的全市性工作會議、辦公室各處室召開的業務會議，由承辦單位根據會議通知，按財政局會議費開支標準，事先編報經費開支計劃，報辦公室主任審定，會議結束后，由承辦單位或處室負責人將各項因會議而產生的費用匯總填好報銷單，經辦公室分管財務的副主任審核后報辦公室主任審批報銷。
5、汽車修理費：凡需維修的車輛，實行派修單制度，由駕駛員事先填好報修單，經隊長審查后，確定修理項目，金額在1000元以下的由小車隊長審核、行政處處長審批報銷；1000元至10000元的報辦公室分管財務的副主任審批報銷；超過10000元的報辦公室主任審批報銷。汽車大修必須編報大修專項報告，待落實資金后才能維修。對車輛在家的故障必須在本單位修理班維修，對修理用的各種材料和修理項目，不論金額大小，駕駛員或隊長必須到修理現場審查簽字，最后形成發票，一月結算一次，先由行政處處長簽注意見后，再報辦公室分管財務的副主任審批報銷；對車輛外出故障的修理，原則上拖回修理班進行維修，如確實不能拖回的，在外發生的修理費，先由乘車人員證明后，500元以下的由小車隊隊長審核后，行政處處長簽字報銷；500元至10000元的經小車隊隊長和行政處處長審核后，報辦公室分管財務的副主任審批報銷；超過10000元的報辦公室主任審批報銷。
6、油料費：在本市內，實行每車用加油本按車號到單位聯系好的加油站對車號加油，月底加油站匯總報小車隊隊長和行政處處長簽注意見后，報辦公室分管副主任審核后，再報辦公室主任審批報銷。禁止用白條加油，在市外確需加油的，須由乘車人在發票上證明后隨差旅費一并報銷。
7、駕駛人員的補助：由小車隊隊長依據上級有關規定核定每月的起始公里登記造冊，按月核算，報行政處復核后，由行政處處長簽注意見，報辦公室分管財務的副主任審批后發給。
8、郵電費：辦公室公用電話費、在職領導手機、住宅電話費由行政處指派專人統一結帳，報辦公室分管財務的副主任審批后報銷。其他人員的.電話費、市級領導駕駛員手機費，BP機使用費在規定報銷范圍內的由行政處處長審核，報辦公室分管財務的副主任審批報銷。
9、辦公區水、電、費，由辦公室分管水、電的人員經辦，行政處處長審核、報辦公室分管財務副主任審批報銷。
10、接待經費：如有需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務的副主任同意后接待，由此產生的費用，由經辦人員填好，并注明接待對象、事由，經分管領導簽注意見，800元以內的報分管財務的副主任審批報銷；超過800元的報辦公室主任審批報銷。
ll、基本建設支出�；ㄙY金（包括土建、裝修、修繕）納入基本建設財務管理。10萬元以上的基建項目工程按有關規定實行招投標或議標。經費預算由辦公室黨組會議審定。5—10萬元的基建項目由辦公室主任會議審定，5萬元以下的項目由行政處提出方案報辦公室分管副主任、主任同意后實施，基建項目經費必須�？顚Ｓ�。支出由基建項目負責人簽字，行政處長審核，5萬元以下的項目由分管副主任審簽，5萬元以上的項目由辦公室主任審簽。辦公室20xx元以下的一般小型維修由行政處長審簽。
12、不屬于以上11項的其他費用。先由經辦人填好報銷單，經處室負責人簽注意見后，金額在3000元以上的報單位辦公室主任審批；金額在3000元至300元以內的報分管財務的副主任審批；金額在300元以下的由行政處處長審批。
13、預借款：凡因公務需借款者，金額在10000元以下的由辦公室分管財務的副主任審批，金額在10000元以上由秘書長、辦公室主任審批。
六、報銷上述費用由費用開支經手人填報，會計審核簽章，審批人簽字報銷。
七、現金管理按照人民銀行《現金管理條例》規定辦理。
財務管理制度7
為加強學校工作管理,組織好學校的正常財務活動,發揮現有資金的作用,做到財盡其力,物盡其用,努力為教育教學服務。根據國家財政制度和財會人員的職責規定,結合本校的實際情況制定以下制度:
1、財務人員必須加強政治理論學習和業務學習,嚴格執行國家財政政策和法規,自覺把好政策關。加強自身職業道德修養。
2、為防止錢帳混亂不清,會計、出納必須明確職責分工,嚴格執行錢帳分開,工作上相互監督。
3、加強經費帳目的管理,嚴格按照財務制度辦事,一切收支都要做到收有憑支有據。
4、個人小額借款,必須經主管領導同意。因公借款必須嚴格按照財務制度辦理手續,不利用白條頂帳。
5、堅決按照 財務收支兩條線 的財經管理制度,嚴禁支借擠占學校公款,杜絕公款私存或挪用現象。
6、財務人員每月要編制資金預算報表,嚴格控制計劃外開支,對未經學校領導批準而私自購買的物品不予報帳。
7、嚴格控制非教學使用開支,堅決執行�？顚Ｓ迷瓌t,把好經濟關,在經費開支上執行 一支筆 的審批制度,所有開支均由校長審批報帳。
8、在經費支付報銷驗收上,財會人員應該按自己的職責條例辦理會計出納事務。對經費的交納、支付、報銷工作,都應按規定進行審查、復核。用款人辦理領款報銷手續要有正式的原始憑證,防止手續不全,胡亂用款的現象發生。
9、在現金管理上,要按銀行現金管理結算制度的`規定,辦理銀行結算業務和現金支付業務�，F金收付業務,要及時記帳,做到帳款相符。對于應由銀行轉帳的收支,必須通過銀行結算,對于較大數額的現金,應于當日送存銀行,杜絕各種意外事故的發生。
10、財會人員要按照《會計法》的規定理財、記帳、算帳、報銷,做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結。每兩月向全體教職工公布一次賬務。
11、加強對各種票證、單據的妥善管理,及時對當月各種票據進行分類歸檔,確保安全。
財務管理制度8
第一條 為了進一步規范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務行為，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業單位財務規則》《貴州省人民政府法制辦公室財務管理辦法》等規定，結合實際制定本規定。
第二條 本規定適用于研究中心的財務活動。
第三條 研究中心預算管理應遵循統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應根據年度工作計劃、項目預算、資產采購計劃和上一年度預算執行情況等事項，測算編制收入支出預算，并按程序報上級主管部門審核、報批。
第四條 嚴格執行預算管理，合理安排各項支出，不得超
預算安排支出。預算在執行過程中，原則上不予調整，因特殊情況確需調整預算的，由研究中心提出書面報告，經研究中心負責人初審，送省政府法制辦公室分管領導簽字同意后，報黨組會研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預算，應當保證履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，項目支出應當嚴格控制。
支出預算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒有政策規定的項目，不得列入預算。公用支出預算的編制應本著服務工作需要、質優價優的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結合研究中心當年主要職責任務、工作目標及發展規劃，本著實事求是、從嚴從緊、區別輕重緩急、急事優先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應符合國家的現行規定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準;不得追求奢華超預算購買或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施。
第六條 堅持經費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應符合財務規章制度規定的開支范圍及開支標準。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經費使用計劃，非特殊情況，不應分次報批。
第七條 計劃使用經費按照下列權限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。
(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經費的部門擬定項目用款計劃經研究中心負責人審核后，報省政府法制辦公室分管領導審批。
(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經費的部門擬定項目用款計劃經研究中心負責人審核，在省政府法制辦公室分管領導同意后，報黨組會研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經辦人員填寫借款單，經研究中心負責人簽字同意后到財務出納人員處辦理相關借款手續。借款行為應當符合現金管理規定。
借款人員一般應當在相關工作辦結后一個月內辦理報銷手續，結清借款。
借款人員調離研究中心，須結清所有借款后，方可辦理調動手續。
借款人員應當為研究中心在編在崗人員，實習人員及上掛、跟班學習、抽調人員不得為借款經辦人。
財務人員應當定期清理借款，對久拖不結的借款要及時催收，特殊情況應及時向研究中心負責人報告并說明原因。
第九條 研究中心負責人因公借款，須經省政府法制辦公室分管領導審批后，財務人員方能辦理手續。
第十條 堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負責”的原則，確保票據來源合法、內容真實、使用正確。
第十一條 報銷費用按照下列權限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財務會計審核后，報研究中心負責人審批。
(二)支出在3000元至3萬元的，除常規性的人員工資、社保、醫保、公積金等日常項目外，由財務會計審核并經研究中心負責人復核后，報省政府法制辦公室分管領導審批。
(三)支出在3萬元(含)以上，由財務會計審核并經研究中心負責人復核，在省政府法制辦公室分管領導同意后，報黨組會研究決定。
所有報銷票據應先經財務會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務人員應當切實加強對報銷憑證的財務審核，確保憑證完整、合法，內容符合要求、數據準確。
第十二條 研究中心負責人因公報銷，須經省政府法制辦公室分管領導審批后，財務人員方能辦理手續。
第十三條 實行公務卡(工資卡)制度。執行公務卡(工資卡)強制結算，對已納入公務卡(工資卡)強制結算目錄的經費支出，除按規定實行財政直接支付或者銀行轉賬外，應當使用公務卡(工資卡)結算;公務卡(工資卡)不能結算的.項目，經批準可采用銀行轉賬或者現金支付方式進行結算。
第十四條 對使用現金結算的臨時開支和服務等項目支
出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現金支付費用的，按規定程序報銷后，由財務人員將報銷金額存入出差人員的公務卡(工資卡)里，原則上不使用現金結算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經費、勞務費、購置費、印刷費、暫(預)付款等，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理暫行條例》的規定，以銀行轉賬、匯兌、托收等方式結算。
第十六條 研究中心加強對本部門存款和現金的管理，工作中取得的各項現金收入應及時入賬，不私設“小金庫”，不設賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現金應及時存銀行。銀行存款和現金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”，并定期和不定期的進行現金盤點，確�，F金賬面余額與實際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經費支出按照國家和上級主管部門相關規定執行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務差旅審批規定》等規定辦理。
(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關會議費管理辦法》《貴州省黨政機關會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規定辦理。
(三)公務接待費按照《貴州省黨政機關國內公務接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內公務接待管理實施辦法》等規定辦理。
(四)因公出國(境)經費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經費管理辦法》等規定辦理。
(五)培訓費按照《貴州省省級黨政機關培訓費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓費管理辦法》等規定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關規定辦理。
第十九條 專項(項目)經費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務項目等，應當按照《中華人民共和國政府采購法》的規定執行。
第二十一條 委托采購代理機構進行政府采購活動的，應當符合采購目的和質量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質量優良和服務良好的要求。
第二十二條 研究中心應當按照科學規范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產。
第二十三條 研究中心應加強對各類物品的內部管理，對領取或使用的固定資產建立領用存賬薄，實行“一領一簽”，并指定專人負責管理固定資產。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產，經技術人員確認，報研究中心負責人審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和恢復的固定資產，經技術人員確認，報研究中心負責人同意后納入經費使用計劃重新購置，所需經費按本制度第七條規定執行。
第二十五條 研究中心的固定資產不得私用或交由與中心無關的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產。固定資產的調撥、捐贈、報廢、變賣、轉讓等，應當經研究中心負責人同意后報省政府法制辦公室分管領導同意。
第二十七條 研究中心應當定期或者不定期的對各類資產進行賬務清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清查盤點，保證賬實相符。
第二十八 條 研究中心由財務會計負責對經濟活動進行統一管理和核算。財務管理人員應嚴格按照有關規定，認真履行職責，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。
第二十九 條 實行貨幣資金業務不相容崗位相互分離、制約和監督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴禁財務會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規定設置會計賬簿，根據實際發生的業務事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務報告。
第三十一條 財務會計人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續，在交接手續未辦清以前不得調動或離職。新舊財務會計人員進行工作交接時由研究中心負責人監交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監交。財務會計人員短期離職，應由研究中心負責人指定專人臨時接替。
第三十二條 研究中心依據《預算法》《會計法》《會計基礎工作規范》等法律、法規、規章建立健全財務監督體系。研究中心負責人對財務工作負領導責任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經濟活動依法進行財務監督。
財務管理制度9
根據會計法及會計規范相關規定，為確保公司資金安全，規范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規定。
一、范圍：
1、財務印鑒：財務章（xxxx城市建設投資有限公司財務專用章）、法人章（李國華）
2、支票：現金支票、轉賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
二、保管：
1、財務章由公司資金財務部負責人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用：
1、出納根據簽批手續完整的單據填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進行登記。
2、財務負責人審核支票無誤后蓋公司財務章。
3、支票領用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務部其中一人外出，必須將財務章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務印鑒，必須填寫公章使用申請單，經公司領導批準后才能使用。
6、公司財務印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經公司領導批準后才能借出，且當日必須歸還。
四、本規定從20xx年9月1日起執行。
財務管理制度10
一、每學期制訂學校財務工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預算方案。
二、堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。
三、堅持不預算不開支，學校校長和主管領導認真把好審批關，不能隨意負債，堅持�？顚Ｓ�，嚴禁截留，挪用專項資金。
四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領導請示，征得同意后方可同意購買，500元以上要集體研究�！皥猿致貌钯M、招待費嚴格按有關規定標準報銷，不得超標。
五、堅持開支勤儉節約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴格控制出關次數，做到一人次辦多件事。中層干部、財務人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關規定報銷，招待費每人次不能超過20元。
六、堅持支出條據規范，堅持校長、主管領導審批，開支獲取有效合法的條據，購物發票必須有“經手人”，“驗收人”，簽字，消費發票“經手人”，“證明人”的簽字，同時經手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”
七、堅持責任追究，凡違反財務管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金，財務人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關人員責任。
學校財務管理制度一、本單位的'業務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別保存。
二、凡是開具行政事業單位統一收據對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監督，發現問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。
1、金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2、大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預算計劃。
�。�2）預算計劃報校產管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預算審批同意后，報區政府采購部門。
五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應認真審核有關收支項目的內容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。
財務管理制度11
為了加強社區居委會財務管理，規范辦公經費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會實際，制定本制度：
1、社區居委會的所有財務活動必須遵守有關財務法規，行政法規和有關財務制度的'規定。
2、社區居委會實行“錢帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的財務管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進行核查工作。
3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷票據必須注明事由，經辦人簽字后由居委會主任、副書記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的開支應提前告知街道辦備案。
4、財務人員要嚴格收支的手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會收支及辦公經費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。
5、居委會報銷票據必須是正式發票，要求每月在規定日期將每張需報銷票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買單位的統一采購清單，堅決杜絕倒票行為，一經發現追究居委會主任的責任。另外，需報銷票據均需在票頭用鉛筆注明類型（如：黨費、辦公經費等等），并另附所需報銷票據的分類合計與總計金額。
6、居委會主任工作調動時，應接受街道辦的財務核查，并向繼任者辦理財務交接手續。
財務管理制度12
1、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的`存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。
2、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額。
3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，并填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。
6、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。
財務管理制度13
第一章資金審批制度
�。保倓t
�、潘锌铐椀闹Ц�，須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
�、曝攧諏Ｓ谜�、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
�、秦攧詹吭瓌t上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；
�、乳_具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；
�、赏鶃砜铐椀臎_轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；
�、史钦＝洜I業務調出資金須經過公司主管領導批準；
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
�。玻┕すこ逃每顚徟贫仁┕すこ逃每钣晒局鞴茴I導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程３、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；
�、粕婕皯甑确钦ＹM用，須公司主管領導批準。
�。常静盥觅M開支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
�、乒韭殕T出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
�、枪韭殕T出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：Ａ、部門經理以上職員，房租標準為１２０元／日；Ｂ、一般職員，房租標準為１００元／日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人２０元／日；市內交通費每人６元／日。
�、�、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
�。矗囕v維修費及汽油費管理制度
�、殴拒囕v維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；
�、栖囕v的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；
�、枪酒推庇赊k公室統一保管并設賬登記使用。
�。担k公費用、會議費用及其他費用管理制度
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購、管理；
�、妻k公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
�、寝k公室財產臺賬為財務部附設賬冊；
�、绒k公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
�、晒靖鞑块T因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；
�、视嘘P工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。
�。叮姓M用報銷制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點１００元的零星開支；
�、乒韭殕T報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第１條的規定進行審批支付；
�、菓�、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；
�、确参淳邆鋱箐N條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；
�、芍鳖I用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；
�、抒y行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
�、似渌嘘P費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章工程成本管理制度
�。保舅泄こ探洕贤约吧婕肮こ坛杀镜囊磺兄笜�、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。
�。玻竟こ滩恐饕撠煿こ淘靸r的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
�。常こ滩窟�負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
�。矗攧詹恐饕撠煿こ坛杀镜目傮w控制工作。
�、艆⑴c有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
�、曝撠煿こ踢M度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
�。担こ讨虚g結算程序。
�、攀┕挝挥诿吭拢玻等罩�，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在５日內送財務部會簽；
�、曝攧詹扛鶕嘘P文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
�。叮こ虥Q算程序。
�、攀┕挝粦獙⒐こ虥Q算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；
�、曝攧詹扛鶕鞣N經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；
�、谴蠊こ剔k理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的'職責范圍聯合進行專項工程決算；
�、确课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產管理制度
�。保矩敭a的范圍
�、殴矩敭a包括固定資產和低值易耗品；
�、品补举徣牖蜃灾频臋C器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；
�、欠矄雾梼r值在２０００元以下或價值在２０００元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
�。玻矩攧詹控撠煿舅胸敭a的會計核算
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
�、寝k公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
�。常敭a的購置與調撥
�、呸k公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；
�、曝敭a購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
�、歉鞑块T需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；
�、裙潭ㄙY產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；
�、韶敭a在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
�。矗敭a的清查、盤點
�、殴矩敭a歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
�、聘鞑块T的年終財產盤點必須有財務人員參加；
�、秦敭a盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；
�、煞采形催_到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
財務管理制度14
為了保障商會會務工作正常開展,加強商會財務管理，促進商會工作規范化、制度化、透明化建設，建立陽光照耀的財務體制，根據國家行政事業單位財務管理的有關規定和要求，特制定商會年費收取標準及財務管理制度。
第一條、收入管理
一、本商會通過以下方式取得合法收入，并開具加蓋商會財務專用章的統一收據，有關款項及時列入商會收入帳戶：
�。ㄒ唬⿻M。商會作為民間社團組織，是政府和企業溝通的橋梁和紐帶，主要任務是整合各方資源，發揮職能作用，竭誠為會員企業服務。按照國家社團會費管理的有關規定，結合本商會實際，制定以下會費收取標準：普通會員元以上/年，企業會員元以上/年，執委元以上/屆，,副會長元以上/屆，會長萬元以上/屆。
�。ǘ┚栀�。鼓勵全體會員向商會捐贈財物。
�。ㄈ┱Y助。
�。ㄋ模┰诤藴实臉I務范圍內開展活動或服務的手續費收入。
�。ㄎ澹┿y行存款利息收入。
�。┢渌戏ㄊ杖�。
二、年費必須在每年12月底前交清。后期入會的會員，滿一年后續交第二年會費。會員如果一年不交納年費的，依照《章程》有關規定視為自動退會，取消其會籍。對確有重大困難的會員企業經申請，由秘書處核實，并經商會理事會批準通過，年費可以給予減緩交納。
第二條、支出管理
本會的.經費使用依據民主理財，取之于會員、用之于會員的原則，按照規定的業務范圍和事業發展使用，盡可能減少招待費用發生。主要用于以下個方面：
�。ㄒ唬┺k公費（含辦公用品購置費、文印費、書報費、郵電費、電話費及商會簡報、會刊印刷費等）；
�。ǘ┎盥觅M；
�。ㄈ⿲Ｂ毠ぷ魅藛T的工資、補貼及福利費；
�。ㄋ模⿻⻊召M（會員大會、理事會、秘書處工作會議，以及以商會名義召開的其他會議費用）；
�。ㄎ澹┥虝耐馐禄顒咏涃M；
�。┥虝e辦為會員服務的各項活動支出；
�。ㄆ撸┡c商會有關的其它正常開支。
第三條、商會經費開支實行年度預決算制
年初，秘書長根據商會上年預算執行情況和本年度工作需要，向理事會報告年度經費預決算，經理事會討論通過后執行。
第四條、商會財務開支實行會長審批制、會長可委托輪值副會長審批
本會日常財務開支實行會長審批制，由經辦人簽字，驗收人蓋章，秘書長附簽，報會長（輪值副會長）審批。各項費用支出必須有合法的原始憑證，即所有發生的費用均須持有填寫完整、清楚的正式票據并注明用途，對手續不全，不符合財務制度的費用支出，一律不予報銷。
商會財務原則上不辦理預借款，因公事臨時需借用公款的，必須嚴格辦理審批領取手續。審批的原則是：借款元（含元）以下由秘書長審批；元以上，由會長審批。
第五條、商會的會計組織工作按國家行政事業單位財務管理的有關規定執行。
商會常設機構設專職出納員一名，兼職的具有專業資格的會計人員一名，保證會計資料的合法、真實、準確和完整性。會計人員必須進行會計核算，實行會計監督，嚴格遵守和維護財經紀律，保護商會資產的安全完整，按規定編報會計報表,并每月寄月報表給副會長及理事會成員。會計人員離崗離職時，必須與接管人員辦清交接手續。出納員的主要任務是登記捐贈費、會費收入和其他款項的收款，經費支出，辦理銀行存款和現金收付，檢查票據的有效性和用途，定期向理事會和會長書面報告財務收支情況等。
第六條、商會財務收支自覺接受會員大會、理事會及審計部門監督。
商會要嚴格控制各項財務支出，集中財力為會員企業辦實事。秘書長定期向理事會報告財務收支情況，并由當值副會長向會員大會或理事會通報商會財務收支審查情況，接受會員監督。未列入年度預算的重大開支（2萬元以上）須報請理事會研究通過后執行，并定期接受會員大會的質詢。商會換屆或法定代表人更換之前須接受社團登記機關和業務主管機關組織的財務審計。
第七條、本會資產為共有財產，依照國家和社會團體行政主管機關有關規定及本會章程進行管理，任何單位和個人不得侵占、私分和挪用。
各項財產物品的購置必須本著實際需要，要事先編制計劃并提出預算，經會長審核同意后方可實施。任何無計劃、無請示或超標準購置財產物品的，其費用由當事人自理。
第八條、本制度所依據的國家政策、法令、制度如有變動，按國家新的規定執行。
財務管理制度15
第一章總則
一、為進一步加強學院食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支行為，嚴肅財經紀律，根據《高等學校財務管理制度》等有關規定，制定本辦法。
二、本辦法適用于唐山學院食堂，包括教工食堂和學生食堂。
三、學院開辦食堂是一項公益性事業，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的。
四、學院食堂應開設銀行專用結算賬戶，由學院財務處統一管理。
五、學院食堂必須依法設置會計賬簿，并保證其真實、完整。
六、學院食堂的會計檔案資料，納入學院會計檔案資料統一管理。
七、學院食堂負責人對食堂的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
八、學院財務處、食堂會計人員依照本辦法規定進行會計核算，實行會計監督。
第二章食堂現金管理
九、庫存現金不得超過1000元。除滿足正常開支外的多余現金轉存食堂賬戶統一管理，大額現金存取銀行時須有專人同行。支付超過1000元應通過銀行轉賬或使用公務卡。
十、不能私設小金庫，不得挪用現金和私自借用現金，現金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當事人負責。
十一、預支現金后應及時沖賬，前賬不清，后賬不借。
第三章食堂物品采購、庫存與管理
十二、建立物資采購驗收制度。所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應分別填制教工食堂和學生食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員及庫房管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入相關的`庫存材料賬簿。
十三、建立食堂物資保管制度。領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須分別填寫教工食堂和學生食堂物資出庫單。食堂物資出庫單須經領料人、庫管員和食堂管理人員簽字，并記入相關的庫存材料賬簿。
十四、建立食堂存貨盤點制度。庫管員應分別對教工食堂和學生食堂進庫存貨按月清查盤點，編制“盤點表”，學期結束進行一次全面的清查盤點，做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行賬務調整。
第四章食堂收入和支出管理
十五、食堂的收入主要來源為教職工伙食收入、學生伙食收入、食堂賬戶的利息收入、補卡收入等。
十六、食堂向學生、教職工收取的伙食費，實行預收制度，即：學院預收賬款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售飯系統統計的商戶營業額為依據，從預收賬款中返給承包人，返款一律以銀行轉賬方式結算。自主經營食堂每月以售飯系統統計的營業額確認當月伙食收入。
十七、食堂按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高食堂資金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、學生伙食支出、教工食堂管理費支出、學生食堂管理費支出。
食堂伙食支出包括：食堂采購的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、調料等各種原材料。
食堂管理費支出包括：食堂管理人員、工作人員的工資和補貼、食堂工作人員的體檢費、健康證辦理費、各種保險費、工作服勞保等費用；單位價值在1500元以下的食堂小件物品的購置及維修費、食堂內部洗滌、消毒等衛生用品費用。
十八、食堂運行過程中的日常開支，如辦公費、差旅費、維修費等支出，經辦人、管理員簽字后，按《唐山學院經費使用管理辦法》的規定審批，向食堂出納辦理報銷手續，直接列入當月支出。
十九、食堂所有結算的票據都要合法、規范，票據反映的業務內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。食堂采購的米、面、油及調料等結算要求有正規發票。
二十、食堂購置固定資產，應由食堂負責人提出申請，報主管院長審批，按學院設備采購的相關規定辦理采購手續，購入后須經后勤管理處資產管理員驗收登記，及時辦理固定資產登記入賬手續，發票須有經手人和資產管理員簽字。
二十一、食堂的大型維修改造、大型餐飲設備配置和更新，空調供暖等大型配套服務設備投入和運行費用，由學院承擔。
第五章食堂財務收支結余管理
二十二、食堂財務收支結余是指學院食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵后的余額。年末收支相抵，余額轉入事業基金，用于彌補今后虧損。食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。
二十三、食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編報“唐山學院食堂資產負債表”、“唐山學院食堂收支盈余表”、“唐山學院教工食堂收支盈余表”、“唐山學院學生食堂收支盈余表”、“教工食堂庫存材料盤點表”、學生食堂庫存材料盤點表”、“成本計算表”，并進行成本分析。及時發現問題，分析原因，消除虧損。
第六章附則
二十四、本辦法自公布之日起實行。
二十五、本辦法由學院財務處負責解釋。
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