長期投資決策實訓報告

長期投資決策實訓報告

　　在日常生活和工作中，報告使用的頻率越來越高，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編精心整理的長期投資決策實訓報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　一、背景

　　隨著國際工程合作的加強，我國的建設水平和管理水平必須不斷提高，這就要求我國項目參與方能夠充分利用國內外項目后評價成果，使后評價信息能夠迅速通暢地反饋，形成循環鏈。尤其是對于政府投資的重大項目，其投資效益和建設水平對于我國的整體建設水平有著重要的影響和指導作用，故應首先從政府投資項目的后評價成果利用出發，提高我國項目參與方的整體水平。

　　成果的反饋和使用是后評價體系中的一個決定性環節。它是一個表達和擴散評價結果信息的動態過程，同時該機制還應保證這些成果在新建或已有項目中以及其他開發活動中得到采納和應用。因此，后評價作用的關鍵取決于如何對后評價成果進行管理，并把這些成果通過反饋機制運用到新的項目中去(姚光業，2002)。目前，美國等一些發達國家以及世界銀行(簡稱世行)、亞洲開發銀行等國際金融組織十分重視后評價成果的反饋，反饋形式逐步多樣化、科技化和透明化。這些先進的反饋系統非常值得我國學習和借鑒。

　　二、世界銀行的后評價反饋系統研究

　　(一)世界銀行后評價組織結構體系

　　早在1970年世行就建立了相對獨立的業務評價組織，評價工作受執行理事聯合審計委員會監督。1973年“業務評價局”(Operation Evaluation Depart-ment，簡稱OED)成立，業務評價局與其他業務部門完全獨立，不受外來干擾，獨立地對項目執行情況做出評價，只對執行董事和行長負責，將信息直接反饋到世行最高決策機構。通過逐步發展，現在世行的后評價組織改名為獨立評價組(Independent EvaluationGroup，簡稱IEG)，IEG也是世行中的一個獨立組織，該組織主要包括三個部分：世界銀行獨立評價小組(IEG-WorldBank)、國際金融公司評價小組(IEG-IFC)和多邊投資擔保機構獨立評價小組(IEG-MIGA)，這三個部分分別負責世行集團相應項目的后評價工作，世行后評價的組織結構如圖1所示 (Thc World Bank，2008)。

　　(二)世界銀行后評價成果反饋流程

　　世行后評價成果的反饋將實踐中獲得的經驗教訓應用于其成員國的開發援助活動中。同時，它不斷地將信息反饋給董事會，以加強其決策能力，制定合理的項目計劃。學習和研究后評價成果如何有效迅捷地在世行組織內部和外部傳遞，對我國開展后評價成果的推廣和應用有很好的借鑒意義。圖2為世行后評價成果的反饋流程圖。

　　(三)世界銀行后評價成果反饋形式

　　IEG主要負責后評價成果在世行內外的推廣。在世行，后評價成果的反饋形式主要有以下幾種。

　　1　出版物――每年IEG都會將后評價成果以各種報告的形式進行上報和公開發行，世行的出版物通常按照評價組織三部分進行分類，表1給出了世行有關后評價成果的主要出版物。

　　從上表可以得到世行后評價成果按項目規模、區域、國家和行業等進行分類均有相應的評價報告，這些報告在吸取評價項目相關的部門和機構的意見后上報世行董事會和相關管理部門，用以調整相關部門的決策行為，同時銀行職員和銀行外部人員也可要求獲取上述各種報告。

　　2　后評價信息管理系統――IEG建立了與行內聯網的后評價信息管理系統，儲存了世行大量的后評價資料信息。世行的后評價信息管理系統主要起到交流平臺的作用，包括了世行項目后評價的評價方法、已評價項目的產出結果和正在評價中的項目信息等。已完成的評價信息主要按國家、地區、行業、報告類型和語言類別進行分類，包括評價辦公室的所有報告及其項目相關的所有文件，在項目信息摘要中顯示了通過對該項目進行后評價所獲得的經驗教訓。正在評價中的項目信息包括評價目的、評價小組、評價進度等，評價過程高度透明化，加強監督管理作用。信息系統還存儲了其他國際多邊和雙邊援助機構的后評價成果，可供銀行職員參考。此外，該信息管理系統設有銀行職員界面和執行理事界面，分別設有一定權限，方便銀行內部運作和交流。

　　3　成果反饋討論會、內部研討會及培訓――IEG十分注重參與式的管理方式，即要求所有IEG職員都能參與到后評價成果的擴散過程中。通常采取的方式有研討會、講座和培訓(TheWorldBank，2003)。研討會參與者主要是評價成員和業務部門的官員，共同討論評價成果。此外，IEG還經常在銀行內部舉行各種培訓和講座，逐步發展了一系列有關后評價的課程，保持與學術研究人員的交流，在內部宣傳后評價的成果，加強與其他部門的聯系和交流，擴大后評價成果的影響和應用。

　　4　合作伙伴關系――世行不僅僅在內部宣傳其后評價成果，還與其他國家和各種國際機構(國際貨幣基金組織、證券交易組織、外交部門、聯合國評價組織等)建立雙邊協作組織和多邊組織等合作關系來推廣其后評價成果和經驗，同時通過該形式獲得更多專業技術、方法以及加強對對方機構或國家的了解，加強了借款國和項目主要參與方的參與力度，擴大了后評價成果的擴散和使用范圍。同時，這種合作關系還體現在評價能力的發展和培訓等方面，通過建立合作伙伴關系來加強借款國監管和評價能力。為了滿足對專業評價人員的需求，IEG與卡爾頓大學合作組織了后評價國際培訓項目，幫助國際上的評價人員獲得更多專業評價技術和經驗。

　　三、我國政府投資項目后評價現狀及反饋機制分析

　　我國政府投資項目的后評價工作起步于上個世紀80年代，相對西方發達國家而言比較落后。與世界銀行后評價成果反饋機制相比，我國后評價成果反饋機制的不足主要體現在如下幾個方面。

　　(一)缺乏完善的后評價機構使得評價成果零散分布

　　國外的后評價機構都隸屬于該國的立法機構或是政府部門。如美國的評價機構為會計總署，直接在國會領導下進行評價工作；加拿大設有總監辦公室，總審計長辦公室后評價處；澳大利亞由財政部門負責后評價工作；英

　　國成立了后評價協會，各部門獨立進行后評價；韓國在政府的經濟計劃委員會下設有業績評價局；印度設有規劃評價組織，直接受計委領導與指導。

　　我國各評價機構比較分散，相互之間缺乏統一的協調，有關行業部門雖然設立了自己的評價機構，但負責管理、協調和指導政府投資后評價工作的部級機構尚未成立，即沒有一個權威的中央評價機構對全國的評價工作進行領導和管理�，F有的評價機構均分布于政府的各個部門和行業中，或者以市場中介機構的形式存在。后評價機構不完善導致直接反饋流程難以形成，由于缺乏統一的監督和管理，導致了評價工作處于可做可不做的零散狀況，評價成果缺乏準確性零散分布于各部門。

　　(二)反饋形式單一且缺乏時效性

　　目前國內后評價成果的反饋主要以后評價報告的形式存在，此外國家發展改革委員會以及國務院下各行業部門推行出一些后評價的管理辦法以及工作指南。與世行和亞洲開發銀行相比，我國后評價反饋形式較為單一，基本上沒有公開發行的出版物和總結文書，并且缺乏專業的培訓機制和評價人員。此外，我國目前仍以傳統文本的方式進行后評價信息的管理，大量的文檔資料仍以傳統方式保存，分布分散，不能很好地相互交流和使用，無法實現信息資源共享，后評價成果的影響力和擴散范圍受到嚴重的約束。

　　(三)評價成果不能被真正利用

　　在我國，項目后評價工作通常強調的是總結報告的形成，并隨著評價報告的歸檔而宣告結束，從評價中進行學習的過程在現實中常常被忽視。另外，后評價學習沒有制度化、規范化、科學化，沒有形成規范的學習程序，也沒有積極利用手段和機制來促進項目后評價學習的開展。因此，后評價學習過程帶有較大的隨意性，一些必要的程序和內容甚至可有可無，而在很大程度上降低了后評價學習的效果。同時缺乏相應的后評價成果管理機構，對后評價過程中總結出來的經驗教訓進行管理，并以各種形式反饋給決策部門和領導機構作為規劃制定、項目審批、投資決策、項目管理的重要參考依據。

　　四、建立我國政府投資項目后評價反饋系統

　　(一)后評價成果的匯總機制

　　要改善我國后評價工作分布零散，后評價工作和成果缺乏統一協調與管理的現狀，首先必須建立結構清晰的后評價管理組織體系。國務院是我國的最高國家權力機關的執行機關，國務院下設有發改委、審計署、財政部、中國人民銀行等行政機構，政府投資項目均需這些行政機構審批、監督。其中發改委承擔規劃重大建設項目和生產力布局的責任，安排中央財政性建設資金，按國務院規定權限審批、核準、審核重大建設項目、重大外資項目、境外資源開發類重大投資項目和大額用匯投資項目。指導和監督國外貸款建設資金的使用，引導民間投資的方向，研究提出利用外資和境外投資的戰略、規劃、總量平衡和結構優化的目標和政策，組織開展重大建設項目稽查，指導工程咨詢業發展。

　　根據發改委的領導權力和范圍，我國政府投資項目的后評價最高管理機構可設置在發改委之下，其作為一個獨立的評價組織。該評價組織包括后評價執行組織和后評價成果管理委員會，后評價執行組織只對發改委、審計署、財政部和人民銀行等國務院的直屬機構負責，向這些直屬行政機構反饋后評價報告后，各機構提出相應建議并達成一致的后評價反饋成果，通過后評價管理委員會反饋到相應的執行部門和下屬機構。我國的政府投資項目后評價管理組織體系的構思如圖3所示。

　　(二)后評價成果的擴散機制

　　借鑒世行的后評價成果反饋形式，我國后評價成果的擴散機制可以如下幾種形式進行。

　　1　出版物。世界銀行針對不同性質的項目每年都會發行項目后評價報告書，這使得后評價成果能夠及時匯總會。目前我國在發行物方面仍然沒有形成系統性和規律性。有鑒于此，建議我國每隔一年或者兩年對外公布該時期的政府投資項目后評價報告，并且報告的格式以及內容一定要正式，其中必須要包括“經驗教訓”部分。此外發行綜合研究報告和簡報等，以供相關機構檢索和借鑒。

　　2　后評價信息網絡。政府投資項目后評價信息系統的建立可以包括項目后評價數據庫系統、后評價網站和論壇。數據庫系統是一個動態系統，可以由后評價最高管理機構建立和操作，不斷地更新政府投資項目后評價的相關信息，并將歷年的后評價成果進行匯總。后評價網站主要是一個對外公開的交流平臺，將后評價相關信息與資源在該網站上展示給公眾和相關機構，從而促進后評價成果的擴散。后評價論壇可以設立于各部門網站之中，論壇最突出的特點是自由空間大，在其中可以自由探討后評價的相關課題和研究，促進資源共享。

　　3　內部研討會、行業交流會或培訓。內部研討會可以由后評價成果委員會舉辦，分為高層討論會和基層研討會。高層討論會主要由后評價最高管理人員及國務院高層領導參加，目的是加強我國后評價工作與國務院高層管理之間的密切聯系，充分考慮報告中提到的建議和結論，從而對于投資政策和計劃的制定等達成一致看法，最終反饋給后評價成果管理委員會。同時可以組織業內人士召開成果反饋討論會，會議內容主要是以后項目建設時應考慮的經驗教訓，包括新項目的改進、在建和完工項目的調整和完善。通過這種討論會，有利于后評價成果的理解，使之更容易被接受和采納。另外，我國必須加強我國后評價人員的培訓，實行持證上崗制，建立部級和地方級培訓機制，使得我國的后評價能力得到發展。

　　(三)后評價成果的使用機制

　　后評價結果的使用機制是非常重要的一個環節。要設計出有效的反饋渠道使后評價結果反饋順暢，還要制定有效的結果使用機制使結果能夠有效地應用(陳巖，2007)，我國政府投資項目的使用機制可根據項目生命周期來進行劃分。

　　1　決策過程中的使用。即后評價管理機構將有關項目的經濟、環境、社會等方面的影響評價反饋給決策機構，提供意見和建議。使投資決策者在項目決策階段及時糾正偏差，完善目標方案，做出正確決策并付諸實施。同時使決策者對今后同類項目能夠做出正確決策，提高其整體決策水平。

　　2　設計過程中的使用。即將后評價過程中發現的設計方面問題與建議反饋給設計單位，使其充分吸取經驗和教訓，提高設計水平，從另一角度而言也是對設計單位的一種監督措施。

　　3　工程建設過程中的使用。即通過對項目的跟蹤評價將項目實施過程中出現的問題迅速反饋給項目管理者，保證項目能夠順利建成，并將后評價成果中關于項目建設過程中的問題反饋給建設單位，使其不斷地改善和調整將來的建設和管理，也起到一定的監督作用。

　　4　工程運營過程的使用。即通過項目在投入運營后效益、運營情況的分析和評價，對項目進行可持續性評價，并將運營中出現的問題和建議反饋給運營單位，以提高項目的運營水平。

　　(四)我國政府投資項目后評價反饋系統構圖

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