建筑公司管理制度通用(15篇)
在學習、工作、生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的建筑公司管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
建筑公司管理制度1
1.薪酬按照公司規定執行，從合同生效日起薪，從離職日停薪，公司實行薪酬下發制，每月XX號前發放上月工資。
2.公司對薪酬實行保密制度，員工不相互談論薪酬。
3.考勤：每月月底，負責人需將《考勤表》遞交給人力資源部。
4.福利按照公司規定執行。
5.員工享有：國家和地方規定的XXXXX保險;國家和地方規定的住房公積金;公司規定的意外保險和補充醫療保險;其它公司規定福利。
6.住房公積金。
如果有加班安排，根據你們實際情況寫!
第一章總則
第一條目的和依據
中科建筑設計研究院已轉型為市場化的公司制企業，為提高公司效益水平和市場競爭能力，保留、激勵和吸引人才，實現公司發展目標，依據中華人民共和國有關法律、法規和中科院資產公司的有關規定，制定本薪酬管理辦法。
第二條適用范圍
本辦法適用于公司正式在崗員工，根據縮小經濟核算單元實行全成本核算的規定組建的各專業所員工除外。另外依據從實際出發的原則，對50周歲以上的男性員工和45歲以上的女性員工，允許選擇沿用舊有薪酬標準，此種特殊情況須經公司領導集體討論同意，并于綜合管理部備案。
第三條薪酬分配的依據
薪酬分配的依據是：崗位價值、能力和業績。
第四條本制度遵循以下基本原則：
(一)公平性原則。薪酬水平應與員工承擔的崗位責任以及工作業績相匹配。
(二)競爭性原則。根據市場相關職位的工資水準和公司的支付能力，合理確定本公司薪酬水平，提高薪酬的市場競爭力，保留和吸引所需要的人才。
(三)激勵性原則。根據崗位責任大小和業績優劣，合理拉開薪酬水平差距;針對各類崗位特點，合理確定固定收入與浮動收入的比例關系，激發員工的.工作積極性。
(四)合法性原則。符合國家法律法規和國家有關政策制度的規定。
第五條薪酬體系
依據崗位性質和工作特點，本公司對不同人員實行不同的工資制度，構成本公司的薪酬體系，包括崗位薪級工資制、年薪制。
對于二線員工實行崗位薪級工資制，薪酬由固定的崗位薪級工資部分和年度末發給的業績獎金部分構成。根據工作性質各管理部門可分為生產輔助類和職能類兩大類，生產輔助類是指和方案、設計、生產及整體經營業績結合較為緊密的崗位，職能類指相對而言與上述指標結合程度較低的崗位，在進行薪酬設計時根據上述特點，生產輔助類固定薪酬部分較少而浮動部分加大。
對公司董事長和總經理實行與公司經營業績掛鉤的年薪制。
第二章薪酬構成
第六條員工薪酬由基本工資、獎金和其他三部分構成。其中，基本工資為固定收入，按月支付;獎金為浮動收入，按年核定，分月或一次性支付。其他包括各種保險、補充保險和福利等，根據國家相關規定和本公司具體規定支付。
第七條其他
其他=福利+醫療保險+失業保險+養老保險+住房公積金+工傷保險+補充保險(如補充養老保險、補充醫療保險等)
(一)福利是指公司或部門在各個重大節日期間發放的過節費和其他實物形式的收入。
(二)醫療保險由公司與員工各承擔一部分。具體辦法依據國家有關規定沿用現有標準或由綜合管理部另行制定。
(三)失業保險由公司與員工各承擔一部分。具體辦法依據國家有關規定沿用現有標準或由綜合管理部另行制定。
(四)養老保險由公司與員工各承擔一部分。具體辦法依據國家有關規定沿用現有標準或由綜合管理部另行制定。
(五)住房公積金由公司與員工各承擔一部分。具體辦法依據國家有關規沿用現有標準或定由綜合管理部另行制定。
(六)工傷保險由公司承擔。具體辦法依據國家有關規定沿用現有標準或由綜合管理部另行制定。
(七)補充保險由公司根據具體情況承擔，由綜合管理部根據員工情況和公司承受能力統一購買商業保險。細則另行制定。
第三章基本工資
第八條員工基本工資由崗位薪級工資和年功工資組成。
基本工資=崗位薪級工資+年功工資。按月發放。
第九條崗位薪級工資的確定
(一)崗位薪級主要依照崗位評價結果確定，崗位評價是按照責任、知識技能、努力程度、工作環境等四大類28小類因素經專家組綜合評定確定的。
(二)崗位薪級工資分為十個薪級，每個薪級有五檔標準(詳見附件一)。
(三)員工初次進入本制度時，原則上執行崗位所在薪級第一檔次的工資標準。
(四)年度考核結果為“A”或連續兩年考核結果為“B”者，工資等級在該崗位所在薪級系列內晉升一檔。當年考核結果為“D”或連續兩年考核結果為“C”的員工工資等級下調一檔，對于連續兩年考核結果為“D”的員工或連續三年考核結果為“C的員工予以辭退。年度考核結果為“A+”者，經公司領導集體同意，允許破格晉升兩級，晉升到最高檔即第五檔后，不再變化。
(五)考慮到工資總額的逐年遞增和企業承受能力的相關性，本辦法所列薪酬總額最高不得超過公司利潤的40%，達到或超出后需調整各檔薪酬標準或重新制定分配辦法。
(六)員工崗位發生變動時，崗位薪級工資按照就近就高(晉升)或就近就低的(降低)原則進入新崗位相應的檔次。調整后的崗位薪級工資自聘任文件下?的次月一日起支付。
第十條年功工資
年功工資體現員工在本公司工作時間的積累和貢獻，標準為十元/年。即員工每月的年功工資等于在本公司工作時間的整數年數乘以十元。
第四章獎金
第十一條員工獎金是公司為取得工作業績員工支付的獎勵性薪酬，由業績獎和突出貢獻獎組成。
第十二條業績獎
(一)業績獎是子公司根據員工考核結果支付的年度獎金，計算公式為：
業績獎=獎金基數X員工本人獎金系數
(二)獎金基數的計算公式為：
獎金基數=5000元X[(實際產值)/(年初預定產值)]1/2
薪酬水平根據薪酬調查和對歷史薪酬狀況的分析確定，在薪酬水平既定的基礎上進行試算，確定5000元為基礎獎金基數。實際獎金基數為基礎獎金基數乘以實際產值與預定產值的比值開方，體現生產輔助類和職能類員工薪酬與整體產值的相關性。
(三)員工獎金系數根據本人的崗位職務級別和年度業績考核結果確定(詳見附件二)。其中，年度業績考核結果與獎金支付比例的關系為：
表1考核結果—獎金比例—人數比例對照表
考核結果A+ABCD
個人考核系數1.110.80.50
人數比例限制5-10%75-85%5-15%<5%<5%
第十三條突出貢獻獎
(一)突出貢獻獎是公司頒發給有突出貢獻或業績特別優異員工的一次性獎金。
(二)公司副總經理、總建筑師、總工程師、財務總監、總經理助理獲得突出貢獻獎，需由公司總經理提名，由公司領導集體討論決定給予獎勵，最高額度為10000元。
(三)公司其他員工獲得突出貢獻獎，需由相應的主管副總經理提名，由公司總經理批準后給予獎勵，最高額度為3000元。
建筑公司管理制度2
1、凡有停電作業必須按正規程序辦理工作票、操作票。
2、嚴格按照中國南方電網有限責任公司企業標準、工作票、操作票管理規范執行。
3、現場施工用氣管理、用水管理，通信管理嚴格執行工作票操作制度。
4、現場所用施工用氣應統一管理，并由專業班組運行、維護。
5、施工用水統一由項目部工程部負責管理。
6、各部門施工用水須提出書面申請報工程部，批準后方可用水，嚴禁任何單位和個人私自亂接水源。
7、施工中如需切斷水源時，必須向項目部工程部提出申請，寫明地點、項目原因、開竣工時間、施工負責人等，待項目部批準，并采用臨時補救措施后方可施工，嚴禁任何單位施工造成現場停水的情況發生。
8、任何施工單位用電須書面申請報工程部，待批準后由專業施工班組統一安排接線。
9、現場通信統一由項目部辦公室管理。
建筑公司管理制度3
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行各級政府頒發的有關安全生產、文明施工的條例標準、方針、政策，及本公司本項目安全生產、文明施工制定的各項規章制度，領導本組安全作業，對本班組生產的安全負責。
�。ǘ﹨⒓禹椖坎堪踩a、文明施工領導小組工作會議，組織開好班前安全生產交底會，認真執行安全交底，不違章操作。為違章指揮，同時有權拒絕違章指揮。
�。ㄈ└愫萌雸鲂鹿と松蠉徢叭壗逃ぷ�，變換工種職工新崗位前安全教育工作，提高新崗位職工安全生產操作技能。
�。ㄋ模┙洺＝M織本班組工作學習安全操作規程和規章制度，做好新工人的入廠（班組）教育，教育工人在任何情況下不得違章作業。對不聽勸阻的違章作業人員，可責令其停止作業。
�。ㄎ澹┡浜瞎久吭逻M行一次安全生產、文明施工檢查評分工作，對檢查發現的問題負責組織“三定”，按期整改。
�。﹨⒓幽_手架、模板工程、龍門架（井字架）、塔吊、施工用電、施工機械在使用前檢查驗收工作，并作好交驗簽字手續。
�。ㄆ撸�、班前要對所使用的`機具、設備、防護用品及、作業環境進行安全檢查，發現的問題解決后，才能使用和作業。
�。ò耍�、在生產過程中，要經常注意檢查施工現場（作業場所）存在的不安全因素，發現隱患及時解決，不能解決的要立即報請上級采取措施，保證安全方可繼續作業。
�。ň牛�、組織本組安全生產競賽和評比，及時表揚好人好事，推廣安全生產的先進經驗。
�。ㄊ﹨⒓邮┕がF場的定期和不定期安全生產檢查，及時發現事故隱患，并組織按期整改。
�。ㄊ唬┦┕がF場發生事故后，立即組織搶救傷員及財產，排除險情并保護好事故現場，及時逐級上報，協助事故調查組開展事故調查工作。
建筑公司管理制度4
1、電氣線路安裝必須符合國家標準規定，不得隨意移動，調換，增減或者改變接線方式，有關專業人員必須了解本單位電源總分開關以及動力，照明線路的.位置和走向，如遇緊急情況，第一時間處理；
2、專業電工必須持證上崗，不得違章作業，對于電氣線路要檢查各種電氣開關是否設置漏電保護裝置，用電器的金屬外殼接地或者接零應完好有效；
3、電箱或者電路作業時，必須切斷電源，懸掛標志牌，必要時設專人看管，防止有人誤合閘；
4、所有電箱門必須保證處于上鎖狀態，非專業電工嚴禁開啟，每日有專業電工填寫巡檢記錄表并附于電箱門醒目處；
5、電氣設備起火時，先切斷電源，滅火時使用二氧化碳和干粉類滅火器；
6、在空間小，地面潮濕等場所施工必須選用符合規定的低壓電，照明器具必須符合規范高度。
建筑公司管理制度5
質安部是公司創優質、保安全的關鍵部門。根據公司對質安部的職能分工，制定本管理制度。
根據本公司職能分工，質安部的管理有下列三個部分：
一、質安部日常管理。
二、在建工程項目施工質量的監督與管理。
三、在建工程項目施工安全文明施工的監督與管理。
第一部分 質安部日常管理
1、 認真貫徹執行勞動保護和安全生產政策、法令和規章制度。
2、 制定并不斷完善公司的《項目管理手冊》、《施工現場標準化圖集》，并向項目推廣。
3、 積極參加省、市、區行政主管部門組織的會議、觀摩會，并及時傳達會議精神，總結觀摩學習的優秀經驗和做法。
4、 定期對各項目進行安全、質量、文明施工檢查，保持全年下工地的時間不少于40%。
5、 及時組織項目關鍵崗位人員參加主管部門對項目部進行的各類檢查。
6、 完善項目部印章管理制度，嚴禁項目部私自刻章，項目部專用章須由項目承包人向公司提出申請，由董事長和法定代表人同意后，由公司質安部統一刻章、并與項目承包人簽訂領用印章承諾書。
7、 做好公司安全生產三類人員的延期換證、管理人員安全生產考核、安全生產許可證的延期工作。
8、 敦促項目承包人收集各項目的業績信息(包括施工許可證、規劃許可證、中標通知書、備案合同、竣工備案表)，對已完工的項目敦促并配合項目部做好項目信息注銷（人員放行）工作，對已竣工但相關資料未齊全的項目予以催告，并通知財務部暫時停止對該項目的工程款轉賬。如遇特殊情況，須由公司法定代表人或者董事長同意后方可轉賬。
9、 負責質量體系認證和年審、省安全質量標準化認證工作。
10、 參與所有項目合同的審批，并對不同項目制定不同的質量安全目標。
11、 不定期的組織各項目部學習先進的公司管理經驗、項目施工方法工藝以及本公司的優秀項目等。
第二部分 在建工程項目施工質量的監督與管理
1、參與圖紙會審并根據業主的合同要求，對項目提出工程質量目標。
2、敦促并配合項目部完成對項目的質量報監工作，配合項目部共同完成質監站的`關鍵工序驗收工作。
3、施工過程的監督與管理。
3.1、審批每個項目的施工組織設計，積極推行全面質量管理工作，樹立質量
第一的思想。監督與檢查施工過程質量體系的運行工作，包括質量計劃的執行情況，以及定期安排對施工現場質量、安全、文明施工的檢查，并對施工現場質量、安全、文明施工情況不達標的下達整改通知書，復查不達標的項目處以相應的罰款。
3.2、組織項目各階段施工質量以及半成品、外加工質量情況的抽查。
3.3、必要時由質安部牽頭，會同總工程師、設備科、項目部對施工過程不合格品評審整改方案、預防措施的討論與審查，以及措施的跟蹤、監督檢查與驗證。
3.4、參與工程質量事故的調查、整改方案的討論以及負責整改方案實施的跟蹤監督檢查與驗證。
3.5、負責組織總工程師、設備科、項目部對項目進行完工工程的初驗，以及協助項目部初審工程竣工資料。
3.6、會同總工程師、設備科、項目部參加市(或區)質檢站對完工工程的終驗，以及配合項目部會同業主辦妥工程竣工驗收交付手續。
3.8、工程質量保修期服務工作。
3.8.1、編制工程質量回訪計劃，保修期一年內組織1~2次對已交付工程的現場勘查、落實維修。
3.8.2、征詢業主工程質量和服務質量的意見。
4、負責敦促并配合項目部做好工程項目獎項檢查驗收及申報工作。
第三部分 在建工程項目安全文明施工的監督與管理
1、項目安全工作計劃的審批
質安部是本公司具體負責工程項目安全工作的職能部門，應該全面掌握本公司所有安全員素質的情況，以及公司承建工程項目環境條件，認真做好項目安全工作計劃的審批工作并整理歸檔，該計劃應包括下類內容：施工組織設計須列入所承建工程特定的安全技術措施，包括施工環境防噪聲、防污染的預防措施、操作工人勞動保護、文明施工措施等工作。
2、項目開工前向項目部下發公司《項目管理手冊》，并敦促項目部依據公司的文明施工標準布置施工現場，樹立安全第一的思想。
3、敦促并配合完成工程的合同備案、施工許可證的辦理和質安受監工作，配合項目部共同完成針對項目的安監站事前、中、后的安全檢查工作。配合完成省安全質量標準化示范工地、工程的申報工作。
4、做好公司新進工人、調換崗位工人、特殊工種工人的崗位安全教育。配合項目部做好項目的安全教育。
5、監督和檢查項目安全生產情況，檢查內容包括安全管理、文明施工、腳手架、基坑、模板支架、高處作業、施工用電、起重機械、施工機具。對施工現場安全檢查不達標的項目下達整改通知書，復查不達標的項目處以相應的罰款。
6、制止違章作業和違章指揮，對有嚴重險情，必須制止繼續生產，并勒令停工。
7、負責勞保用品檢查，對勞保用品的使用進行監督。
8、協助參加重大安全、機械事故的調查分析，提出處理意見，及時改進防范措施。
9、做好安全工作執行情況和情報分析，并負責安全指標的考核。
建筑公司管理制度6
各個建筑公司,財務管理是工作中重要的部分,做好財務管理工作,首先要有效的財務管理制度呢以下是某建筑公司財務管理制度的范本,可供參考。
財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構,負責公司的日常財務管理,籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:
1、負責公司的財務管理工作,編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日�，F金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據結算,保管庫存現金及銀行空白票據,按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系,依法納稅。
2、負責公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理,設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數據資料,及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,配合工程部等部門做好工程,材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置,健全各項統計數據。
4、建立經濟核算制度,利用會計核算資料,統計資料及其他有關的資料,定期進行經濟活動分析,判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況,為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的支付,須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司,3000元以下可以由經理簽字批準。
�、曝攧諏Ｓ谜�,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法定代表人指定專人負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續,代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。
�、秦攧詹吭瓌t上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經公司主管領導批準。
�、乳_具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。
�、赏鶃砜畹臎_轉(指非正常經營業務),須經公司董事會研究批準。
�、史钦＝洜I業務調出資金須經過公司董事會研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批準支付,其程序按以下'施工工程專用款支付審批工作流程'執行
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�,并填寫工程支付審批表。
�、曝攧詹繉徍撕�,報公司經理、董事長審批。
�、枪窘浝�、董事長審批同意后,財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通,有分歧的報領導解決,禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷,須經公司董事長批準后財務方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用,須公司董事長批準。
4、公司差旅費開支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據需要,由經理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。
a房租標準:一般職員,房租標準為60元/日。
b出差補貼:市內補貼每人20元/日,市外補貼每人25元/日。
c職工出差來回車費實報實銷,出租車不在報銷范圍內。
d駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�、葘嶋H報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,經公司董事長審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒囕v維修保養由辦公室統一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�、乒酒推庇赊k公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購,管理。
�、妻k公室財產臺帳為財務部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報懂事長批準,其會務工作由辦公室統一安排。
�、扔嘘P工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定,經懂事長批準后報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
�、乒韭殕T報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報懂事長簽字,并按本章第1條的規定進行審批支付。
�、菓�、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準后方可實施。
�、确参淳邆鋱箐N條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領用支票或現金者必須填寫借款單,借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
�、芍鳖I用單,借款單必須由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付。
�、抒y行支票如發生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的'預測及審核,工程招投標文件的編制,工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作,對已經選擇定型的設備,材料進行采購,確保設備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關工程經濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
�、曝撠煿こ踢M度款的復核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�1到3日,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在每月5日內送財務部會簽。
�、曝攧詹扛鶕嘘P文件資料,施工單位領用的供應材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領導審批。
6,工程決算程序。
�、攀┕挝粦獙⒐こ虥Q算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽。
�、曝攧詹扛鶕鞣N經濟簽證,合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領導批準。
�、谴蠊こ剔k理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。
�、确课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產管理制度
1、公司財產的范圍
�、殴矩敭a包括固定資產和低值易耗品。
�、品补举徣牖蜃灾频臋C器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。
�、欠矄雾梼r值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。
�、寝k公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳,登記公司財產的購入,使用及庫存情況,負責組織公司財產的保管,維修并制定相應的措施、辦法。
3、財產的購置與調撥
�、呸k公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作,經財務部會簽,報公司主管領導批準后方可采購。
�、曝敭a購回后,應填寫財產收入驗收單,財產收入驗收單一式兩聯,財務部憑財產收入驗收單,財物發票及采購計劃辦理報銷手續,財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。
�、歉鞑块T需領用固定資產時,應填寫領用單,領用單需經部門經理同意,報辦公室審批,公司主管領導批準。
�、裙潭ㄙY產的領用單由使用部門開具,領用單一式三聯,一聯由領用部門存查,一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據,一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。
�、韶敭a在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續,移交手續由財產歸口管理部門辦理,送財務部備案。
4、財產的清查、盤點。
�、殴矩敭a歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查。
�、聘鞑块T的年終財產盤點必須有財務人員參加。
�、秦敭a盤點清查后發現盤盈,盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧,損原因,對因個人失職造成財產損失的,必須追究主管人員和經辦人員的責任。
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產,財產歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報公司主管領導,由公司主管領導決定處理意見。
�、煞采形催_到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產,使用部門應查明原因,如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經理,決定處理意見。主管工程和財務領導審核。
建筑公司管理制度7
本制度所稱貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。
單位的貨幣資金應當由單位財務部門集中統一管理。各類貨幣資金的收付業務，應當由財務部門統一辦理，其他部門未經財務部門授權或委托，不得辦理任何收付款業務或出具收付款單據。
選配出納人員時，必須對其思想品德和業務素質進行全面考察，曾因經濟問題受過處分或調離會計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。
財務部門負責人要隨時掌握出納人員和其他經管貨幣資金業務的會計人員的思想動態。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會和家庭責任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時調離出納或經管貨幣資金業務的崗位。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務賬目的登記工作。禁止會計（指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業務量較少時，在不影響辦理出納業務的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。
開設銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續的銀行賬戶。
辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。
定期存款到期支取、轉存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉存，必須由本單位出納或指定的`會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。
公司應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領用登記制度，按順序號簽發使用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。
簽發現金支票必須將各項內容填寫齊全。簽發轉賬支票一般也應將各項內容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時。必須經董事長及財務部門負責人批準，必須填寫當日日期和真實用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應當填寫貨幣符號的位置填寫貨幣符號，必須在專門的登記簿上登記并由批準人、領用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉存款的支票各項內容必須填寫齊全。
嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。
填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。
通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發票）為依據。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收。
出納人員應及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據對賬結果編制銀行存款余額調節表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應當對所有收支業務逐筆進行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業務不符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發現有較長時間的未達賬項要查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調節表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。
定期存款也應取得對賬單進行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應自行編制對賬單由銀行簽認。
現金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開戶銀行規定的時間送存，并要有相應的確保安全的措施。
使用現金必須嚴格遵守中國人民銀行的規定，不得超出中國人民銀行規定的現金使用范圍。
外出采購或進行經營活動需要大額款項時，應通過銀行轉賬結算，不得攜帶大額現金。
不準用白條抵充庫存現金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。
要嚴格執行庫存現金限額制度。庫存現金限額根據本單位的日常業務開支量和庫存現金保管條件。庫存現金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。
存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存、取現金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護；應盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴禁搭載無關人員。存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。
出納人員必須按規定登記現金和銀行存款日記賬。所有現金和銀行存款收支業務必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時結出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。
庫存現金和銀行存款必須做到日清月結。每日下班前，出納人員必須對庫存現金進行盤點，并與現金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現金收支業務辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現金進行盤點，并編制盤點表。發現賬款不待時，應及時查明原因。
每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發現差錯要及時糾正，核對不符時不能結賬。
財務部門負責人和稽核人員要經常不定期地對庫存現金和銀行存款進好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。
會計人員和財務部門負責人要經常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時入賬，發現問題應及時查明原因。
更換出納人員時，必須辦理移交手續�，F金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對一致，也要與庫存現金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點張數和核對號碼�，F金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監交會計人員、監交的財務部門負責人分別簽字并各執一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應就所移交的事項（如現金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續。
外埠存款按銀行存款的辦法進行管理，有關業務完成后要及時清理撤戶。
銀行匯票存款、銀行本票存款必須經常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入販。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當及時檢查其在途時間是否正常。
出納人員、會計人員和財務部門負責人如發現現金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應及時查明原因，及時向上級報告。需向公安部門報案時，應及時報案。
發生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關責任人的經濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關司法機關報告。
建筑公司管理制度8
第一條 為了加強房屋建筑和市政基礎設施工程施工安全監督管理，提高建筑施工企業主要負責人、項目負責人和專職安全生產管理人員（以下合稱“安管人員”）的安全生產管理能力，根據《中華人民共和國安全生產法》、《建設工程安全生產管理條例》等法律法規，制定本規定。
第二條 在中華人民共和國境內從事房屋建筑和市政基礎設施工程施工活動的建筑施工企業的“安管人員”，參加安全生產考核，履行安全生產責任，以及對其實施安全生產監督管理，應當符合本規定。
第三條 企業主要負責人，是指對本企業生產經營活動和安全生產工作具有決策權的領導人員。
項目負責人，是指取得相應注冊執業資格，由企業法定代表人授權，負責具體工程項目管理的.人員。
專職安全生產管理人員，是指在企業專職從事安全生產管理工作的人員，包括企業安全生產管理機構的人員和工程項目專職從事安全生產管理工作的人員。
第四條 國務院住房城鄉建設主管部門負責對全國“安管人員”安全生產工作進行監督管理。
縣級以上地方人民政府住房城鄉建設主管部門負責對本行政區域內“安管人員”安全生產工作進行監督管理。
建筑公司管理制度9
第一章總則
第一條目的
為加強公司規范化管理，規范采購工作，保障工程進度的正常持續進行，選擇合格的供應商（廠家）并對采購過程進行嚴格的控制，確保供貨商提供的物料滿足施工的規定要求，最大限度的降低成本，特制定本制度。
第二條適用范圍
本辦法適用于公司各項目工程施工材料物料采購時，計劃審批的價格之審核、訂購、驗收、付款結算等，除另有規定外，悉以制度處理。
第三條職責劃分
1、由采購員全面負責對各工程材料物料的采購工作；
2、由工程部經理對工程部材料清單和材料使用計劃計劃單的數量、要求進行詳細審核把關；
3、由工程部對各類材料的質量、技術要求把關；
4、由采購員對該工程材料的數量、規格、價格控制把關。
第二章采購（計劃）審批
第一條采購計劃的制定
1、工程部應依據應根據圖紙、及實際需要制定《材料計劃單》和《用料計劃表》，確保材料規格、型號、數量無誤并簽字后報總經理進行審批；
2、總經理審批后，采購員依據工程部《材料計劃單》和《用料計劃表》制定《采購計劃表》報總經理審批，總經理審批后，由采購員執行采購計劃。
第二條選擇供應商
根據審批后的采購計劃，選擇合格的供應商，進行詢價、議價與項目技術人員技術溝通評選確定后，每種材料供應商不準少于三家，由部門領導審核。
1、供應商的選擇可以通過互聯網、宣傳冊（合格供應商）廠家中選��；
2、長期報價采購，凡經常性使用，且使用量較大的材料，應事先選定廠商，議定長期供應價格。
第三條價格調查
1、已核定的材料，必須經常分析了解或收集資料，作為降低成本之依據；
2、已核定之材料采購單價如需上漲或降低，應附上書面之原因說明；
3、采購的數量或頻率有明顯增加時，應要求供應商（廠家）適當降低單價；
第四條詢價、比價和議價
1、根據采購物料的品種、規格、標準、數量和交付期的不同，采購人員應選擇至少三家符合采購條件的供貨商作為詢價對象；
2、采購人員根據過去采購的情況、市場變化情況、以及公司成本預算等情況，確定采購目標價格；
3、在得到供應商的報價信息后，采購人員對供應商的報價條件進行品種、規格、數量、質量要求等方面項目部技術人員進行核對，以保證供應商提供的物料符合公司實際的采購要求，并對供應商所報的價格、交付期、售后服務等方面進行分析比較，以便選擇條件最優的供應商；
4、供應商提供報價之物料規格與請購規格不同或屬代用品時，采購人員應送請購部門確認；
5、專用材料或用品，材料公司應會同使用部門共同詢價與議價；
6、對廠商的報價資料整理后，經辦人員應深入分析，以電話等聯絡方式向廠商議價。在公司規定的權限范圍內，采購人員應與供應商進行磋商，以使雙方最終在全部條款上達成一致；
7、對重大的物資采購，無論是技術、商務談判，要保證參加人數不少于兩人。有關價格、選型及其他重要的技術、商務談判，要求有兩個以上的部門派人參加。
第五條購前審批
采購員與供貨商初步溝通并完成詢價后，在《訂購匯簽單》上詳細填列以下事項，呈報負責相關部門領導審批：
1、詢價或議價結果及擬定“訂購供貨商”“交貨期限”與“報價有效期限”等；
2、注明與供貨商擬定的付款條件；
3、需與供貨商簽訂長期合同的，采購員應將草擬的《長期合同書》報相關部門領導審批。
第六條價格復核與市場行情資料提供
1、采購員應調查主要材料的市場與行情，并建立供貨商資料，作為采購及價格審核的參考；
2、采購員應就公司工程部所提重要材料項，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。
第七條訂購作業
采購人員接到經批準的“定購單”后，應與供應廠商進一步接觸，進行正式的質量、價格和后續服務談判。金額較大或批量采購的應到對方生產工廠進行實際考察，在充分了解對方的資信程度、供貨能力和現貨品質后，向對方明確訂貨意向，并送樣報驗，未通過報驗的'材料不準采購。
第八條簽訂采購合同
1、在采購作業所需的全部條款與供應商達成一致后，采購員需填寫正式的采購合同，合同需要列明至少下列條款：
�。�1）供應商資料：包括名稱、地址、聯系人、聯系方式；
�。�2）采購物料的詳細描述：包括品名、型號、規格等，如有超出標準的特殊要求需特別注明；
�。�3）訂單所采購的數量/重量；單位包裝數量/重量；包裝件數；
�。�4）價格：單價，合計價，合同總額，定金或預付款；
�。�5）交付期：分批交付時應明確每批的交付時間和交付數量；
�。�6）付款方式；
�。�7）所需的質量證明（檢驗單、質保單、出廠證明單、化驗報告單等）；
�。�8）質量保證條款：發生質量問題是進行退換或其他處理方法；
�。�9）運輸方式和銷售發票的要求。
2、采購單經部門經理審核后，加蓋公司合同公章經對方簽章后生效。到供應廠商處現場采購的，由授權代理人簽字，對方簽章后生效；采購單一式兩份，雙方各保存一份。材料公司負責采購合同的傳閱會簽和各部門的存檔。
3、采購人員應跟蹤控制材料物料交貨期，及時向供應商跟催交貨進度。
4、發貨前要求供應商在“送貨單”上注明“訂購單編號”及“包裝方式”，以便驗收確認。
5、若屬分批交貨者，采購人員應在“訂購單”上注明“分批交貨”以資識別。
6、長期訂貨和大額進貨，原則上均應通過簽訂買賣合同的辦法進行，應與供應商定買賣合同書一式兩份。第一份存行政辦，第二份存供應商，另需合同復印件四份分別交材料公司、核算中心、財務中心及工程部存檔。
第九條緊急訂貨
采購人員接到主管經理以電話聯絡的緊急采購案件，應立即進行詢價、議價，迅速辦理。
第十條進度控制及事物聯系
除一般采購作業方式外，材料公司可依材料使用及采購特性，選擇下列一種最有利的方式進行采購：
1、集中計劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利者，可核定材料項目，通知各請購部門依計劃提出請購，材料公司定期集中辦理采購；
2、長期報價采購：凡經常性使用，且使用量較大宗的材料，材料公司應事先選定廠商，擬定長期供應價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。
第十一條退貨作業
對于檢驗不合格的材料退貨時，應開立“材料退貨單”并見附有關的“材料檢驗報告表”呈主管簽認后，憑此異常材料出廠。
第三章驗收與付款
第一條貨物進廠驗收
1、貨物進場供應商交貨時，采購人員通知庫管員，實際清點件數或稱重，對貨物攜帶的有關證件進行驗證，經與采購清單或采購合同內容核對相符后簽收，倉庫出具入庫單并由庫管員簽章入庫。如發現不符時，即通知材料公司會同處理；
2、對有專項質量要求的材料物資，通知工程部派質檢員驗收，驗收合格后由庫管出具入庫單并由庫管員簽字。
第二條付款結算
1、嚴格按照公司報賬工作流程和掛賬工作流程執行；
2、采購款項須按采購合同規定或采購單所約定的時間由材料公司統一支付；
3、付款申請由采購人員或被委托采購人員提出，申請付款應嚴格按照采購合同要求和項目進度情況進行，分清輕重緩急，必要時須提交驗收報告、物品入庫單據和對方發票，申請付款單上應注明預付款、已付款、余款，按審批權限經相關負責人簽字后，方可辦理付款手續；
4、只有在出現以下情況時才可由采購人員借款或墊款進行直接支付：
�。�1）緊急采購且不能及時辦理財務支付手續；
�。�2）在外埠采購且供應商要求立即付款時；
�。�3）在現場調試期間急需材料的采購；
�。�4）1000元以下的零星采購。
第三條進度控制及異常處理
1、材料公司應特別注意“采購單”注明的到貨時間要求，掌握到貨進度；
2、采購人員發現供貨方發貨日期有延誤時，應主動與供貨廠商聯系催交，對異常原因及時處理對策，匯通相關職能部門、分公司處理。
第四條質量評價
使用單位應就企業內所使用的材料質量予以關注，根據使用效果對材料質量提出評價，以利于進一步工作。
第四章附則
第一條參與采購過程的各相關部門，既要明確分工、明確責任、互相配合，還要注意發揮互相監督的作用，確保企業的利益不受損害；
第二條參加采購的人員要嚴格自律，加強法制觀念，自覺抵制不正之風，任何人不得私下收受回扣或酬金，并接受公司全體員工監督；
第三條超出本辦法的事項呈董事長核準后實施；
第四條本辦法自公布日期執行。
建筑公司管理制度10
企業的目標是股東財富最大化，企業的一切資源和活動都應該圍繞這一目標，從生產到銷售過程中不斷為股東創造價值。內部審計雖然不參加生產銷售活動，但其作為集團企業監督管理過程中的一部分，具有參與價值創造的需求和條件，可以通過保護企業資產、降低企業成本、減少組織風險、提出有價值的建議、增加企業獲利機會等活動，增加企業的價值。
一、增值審計服務
內部審計增值服務，是內部審計基本服務的拓展和延伸，其主要目的并非傳統的以查錯防弊為主的監督和評價，而是在于增值和改善，是以進一步增加企業價值和改善組織運營為內部審計活動方向，為企業間接創造價值的增值審計。完善的內部審計部門是僅向治理層負責并報告工作的獨立性組織，其地位的超脫性、審計人才的`多樣性和專業性、對企業信息的全面綜合了解特性，為內部審計增值服務領域的開拓提供了良好的條件和可靠保證。
內部審計增值服務，不僅要求內部審計人員善于發現問題，解決問題，而且要求審計人員與被審計對象保持良好的溝通，積極向管理人員推銷自己的內部審計產品，使審計增值服務適合企業內部發展的環境，具有可行性，能夠為管理人員接受，否則，內部審計難以贏得管理層的支持和重視。
二、增值審計服務領域與案例
內部審計增值服務在傳統審計的基礎上增加了許多新的內容，筆者所在公司的集團審計部每年向董事會和管理層報送的審計報告包括經濟效益審計、工程項目結算審計、內控制度審計、離任審計、盡職調查審計、績效考核審計、專項審計等內容。在每份審計報告中，審計部都提出了相關的能夠促進企業發展與增值的改進觀點與審計建議，其中相當一部分得到了董事會和管理層的認可并推廣執行。下面挑選部分案例就內部審計增值服務領域分別進行分析闡述，充分展示內部審計的增值服務。
�。ㄒ唬﹨⑴c企業經營決策和風險管理，為企業增加價值
內部審計增值服務，通過參與企業風險識別與評估，完善風險管理體系，提出風險應對措施，為企業增加價值。內部審計通過對企業財務狀況和經營成果、現金流量的了解，能夠進一步為企業的發展提出有價值的可行性建議，發揮內部審計避免風險的閃光點，并通過審計報告的形式將相關建議分發至相關部門，使不同部門得以聯合將審計建議落實推廣。
筆者所在集團公司于xx年收購了一家建筑機械生產企業，由于該企業生產技術和生產工藝一般，生產設備陳舊，而且銷售形式單一，主要供貨對象是建筑公司和建筑機械租賃公司，產品銷售狀況不好，積壓嚴重，部分產品存在質量問題，在建筑機械市場舉步維艱。面對企業困境，是增加投資擴大再生產，還是改變企業經營方向，對該企業市場重新定位，如何定位？集團審計部利用在該企業收購審計過程中掌握的大量資料，通過對該企業經營風險和現有生產技術的分析，認為由于該企業生產技術缺乏優勢，盲目增加投資擴大再生產，只能加劇產品積壓，不能擺脫企業困境。同時，集團審計部了解到目前建筑市場大多數工程采用私人承包方式，不少工程承包商自行購置建筑機械掛靠建筑機械生產企業或建筑機械租賃企業進行施工作業。因此，集團審計部提出應改變企業經營方向，對該企業市場重新定位，建議該企業經營方向以大型建筑機械維修為主，小型建筑機械生產為輔，以辦理建筑機械產權掛靠手續和提供售后終身維修服務為促銷手段開展經營。主要提出三點可行性建議：
�。�1）聯系全國各地大型建筑機械生產企業和福建各地建筑工地，承攬在福建建筑機械定點維修任務；
�。�2）開拓小型建筑機械生產市場；
�。�3）利用本企業的資質，為建筑工程承包商提供租賃服務，收取租賃費。集團審計部通過參與該企業的風險管理，提出企業市場定位的合理化建議，得到該企業領導的重視，開拓了企業市場，消化了不少積壓產品，使企業很快走出了困境，明顯地增加了企業的價值。
�。ǘ┩ㄟ^經濟效益審計間接增加企業價值
內部審計增值服務，可通過經濟效益審計保護企業資產，降低企業成本，間接增加企業價值。內部審計部門進行審計活動過程中，謹慎審查企業財務憑證及報表，及時幫助企業發現經營異常，并提出改進及提高企業經營效益的合理化建議，使企業處于良性運行狀況。內部審計在全面了解企業的財務報表后，還可以進一步對財務會計估計、會計政策的選擇、重大事項的會計處理和大額會計調整事項進行評估審查，以防范管理層舞弊，保護企業資產。
管理層采用的舞弊手段隱蔽而復雜，例如管理層虛構業務，將資金通過其他應收款或層層采購付款等形式轉出，以滿足其挪用企業資金或在外投資、民間借貸目的；又如，管理層未按公平的價格進行采購或銷售，可能預示著其與對方存在私人關聯關系，或管理層從中撈取傭金。內部審計可以關注大額業務往來憑證，檢查其批準審批流程，及相關的合同、入出庫資料、收發貨資料及相關驗收報告等資料，同時可以與對方單位進行溝通驗證，或在企業盤點時施行監盤，就有可能辨識管理層是否存在相關侵占資產的舞弊操作，以保護企業資產不被侵蝕。
筆者所在公司審計部在對下屬混凝土子公司經濟效益審計時發現，該子公司為集團內建筑工程公司提供混凝土建筑材料，不僅要承擔混凝土6%增值稅，而且還需要花費不少混凝土運輸費。集團審計部會同財務部研究稅務有關政策，向稅務局提出申請在大型工程項目附近設立混凝土臨時攪拌站，自產自用混凝土材料，后得到稅務局認可，降低了混凝土增值稅和運費�？梢�，內部審計通過經濟效益審計可以發現問題，獻計獻策，間接為企業增加了價值。
�。ㄈ┘訌娛虑皩徲�，參與企業經營籌劃和稅務籌劃，為企業增加價值
事前審計主要指對企業經營計劃、稅務籌劃、財務預算、經濟合同和內部控制制度的審查。加強事前審計監督，勢必會提升企業經營決策質量，完善企業內控機制，提高企業經濟效益。由于審計部門熟悉了解集團內各個子分公司的運行狀況，通過事前審計，參與企業經營籌劃和稅務籌劃，可充分利用資源，捕捉獲利機會，為企業增加價值。
案例一：筆者所在公司是一家大型的綜合性建筑企業集團，以建筑安裝企業為龍頭，在集團總部所在地還有混凝土生產企業、建筑機械租賃公司、腳手架工程公司、建筑勞務公司、建筑材料貿易公司和建筑機械生產企業等建筑配套企業。集團建筑安裝工程年產值100多億元，其中總部所在地建筑安裝工程占60%左右，然而筆者所在公司建筑安裝工程使用的混凝土材料、建筑機械、腳手架和建筑勞務與公司建筑配套企業簽約不到30%。簽約率較低的主要原因包括：
�。�1）有的掛靠工程項目，若沒有事先約定，工程承包商可以不選擇與公司建筑配套企業合作；
�。�2）有的自營工程項目，項目部為了從其他企業得到好處費，有意不與我公司建筑配套企業合作。集團審計部針對建筑配套企業銷售合同審計時發現的問題，向集團領導提出如下合同管理建議：
�。�1）自營工程項目使用的建筑材料、設備、勞務、腳手架必須選擇公司的建筑配套企業簽約；
�。�2）接受掛靠承包工程前，可以在合同中約定，掛靠工程使用的建筑材料、設備、勞務、腳手架應當首先選擇與公司建筑配套企業簽約。通過集團審計部努力，公司建筑安裝工程與建筑配套企業簽約率大幅度上升，為企業增加了價值。
案例二：參與企業稅務籌劃，為企業增加價值。筆者所在公司的關聯公司有腳手架工程有限公司、建筑工程有限公司、建筑工程有限公司租賃分公司等。腳手架工程有限公司腳手架工程業務，屬于集團建筑工程的占70%，其他建筑公司工程占30%，腳手架工程搭架使用的周轉材鋼管扣件等全部由集團下屬租賃分公司提供，由集團公司與租賃分公司直接結算鋼管租賃費，而腳手架工程公司營業稅率3%，租賃分公司營改增前租賃營業稅率5%，從集團整體利益來說節稅潛力沒有得到挖掘。集團審計部在腳手架工程公司和建筑工程公司租賃分公司稅務審計過程中，提出如下節稅建議：
�。�1）腳手架工程公司承接集團下屬工程使用的周轉材鋼管，可由集團公司與租賃分公司直接結算鋼管租賃費，這是由于此部分租賃收入屬于不征稅收入；
�。�2）腳手架工程公司承接集團以外建筑公司腳手架工程，所需要的鋼管由腳手架工程公司自行購置，將鋼管租金計入腳手架工程收入，鋼管折舊費計入腳手架工程成本，鋼管租賃稅金即可由5%降為3%。xx年11月實行營改增后，租賃業務一般納稅人增值稅率為11%，審計部建議，收購其他合格租賃公司，將對外租賃收入分攤后降低至小規模納稅人收入限額500萬元以下，使租賃業務享受小規模納稅人3%的稅率。集團審計部通過稅務籌劃，為企業增加了價值。
三、結語
現代企業不斷推廣集團化，對內部審計發揮增值服務的需求也隨之增長。內部審計師應清楚地知道影響特定組織和行業持續發展的各種要素，與時俱進，精通專業技術，清楚認識企業管理需求及其經營目標，應用自身技術防范和降低風險，完善企業管理體系，及時提供具有建設性和全局觀念的審計報告，為企業增加價值。
建筑公司管理制度11
1 .認真學習國家物資政策、業務技術和倉庫管理的基本知識,提高政治、業務素質,管好倉庫所儲物資,為施工生產一線服務。
2 .嚴格遵守國家和單位的各項物資政策和紀律,嚴格執行倉庫管理的各項規章制度和物資的進出庫手續。
3 .所有進出庫物資手續均按《庫存物資收、發料制度》實行。認真對貨物的名稱、規格、型號、單價、數量、質量逐項核對,確認無誤后,與對方簽認交接。手續如出現差錯,保管員應負行政經濟責任。
4 .對其所管物資,要實行'四定位'、'五五化'和'五十擺放'等科學方法進行管理。按類分賬,新、舊、廢分堆,標志鮮明,材質不混、名稱不錯、規格不串,做到對號人座,井然有序,庫房料架擺放縱橫成行,卡片懸掛成線,橫平豎直。庫內、庫區經常打掃,做到無垃圾、無雜草、無塵土,保持清潔衛生。
5 .應根據《材料技術管理》和《庫存物資維護保養制度》要求對其所管物資進行維護保養。
6 .在工作時間內必須要堅守崗位和'兩檢查'制度,即班前要對自己所管的庫房、庫區進行一次檢查,看有無異常情況;班后檢查一日工作完成情況,看有無差錯和不妥。特別是風雨天,要檢查上蓋下墊,門窗、燈、鎖及滅火器具等是否安全妥當。
( l )對設備部全部購入的零配件和其他物資負有按規范建賬驗收,銷賬和監督庫工保管、發放的責任,就本崗位工作直接對職能上級負責;
( 2 )對設備部庫存物資按規范保管、存放、保養、發放、辦理出人庫手續和簽證負責,對及時向計劃統計員提供真實、準確的`庫存量負責;
( 3 )對購人物資嚴格按規范驗收,保證數量、質量合格并及時辦理人庫手續;
( 4 )對物資的按規范發放及回收負有監督責任,及時匯總上報物資消耗狀況;
( 5 )對規定應收回的廢件和貴金屬,有監督庫工以舊換新及時回收的權力;
( 6 )對物資因保管不善造成的丟失、損壞,倉庫管理員負有主要責任;
( 7 )有參與處理回收廢舊件及時上繳資金的權力。
7 .庫管員因事、病假離庫時,應清領導指定接替人代管,對所管物資及憑證要進行認真交接,回來后如發現差錯和事故,應及時向領導反映,查清責任,由交、接人員分別負責。
8 .要做好包裝容器及廢品的回收、上交工作,凡有押金的包裝容器都要進行回收,上交給有關部門。對施工單位退回的廢料及包裝品,予以妥善保管或進行利用。
9 .要隨時做好安全保衛、保密等工作,防止庫房失火、被盜、泄密等事故的發生。對人庫人員有進行宣傳、教育、監督的權利和義務,對違反規定而又不聽勸阻者,應及時報告有關部門進行處理。
10 .積極完成領導交辦的其他任務。
建筑公司管理制度12
關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況,特制定本辦法。
一. 財務機構的設置:
1.董事長負責公司財務工作的全面管理。2.根據公司勞動人事部門規定,公司財務部設會計主管一名,會計2名,出納1名。
二.財務人員的職責范圍
1.按國家會計制度規定進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳薄,日清月結。2.審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性,手續是否齊全,對不真實、不合法的票據不予受理,記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。3.根據當月會計帳薄編制會計報表,報送有關部門和公司領導,并按時進行納稅申報。4.妥善保管公司會計憑證,會計帳薄,會計報表和其它會計資料。5.進行成本預測、計劃、控制、核算和分析,督促公司有關部門降低消耗,節約費用,提高經濟效益。6.負責管理公司現金、銀行存款,進行日常收支,款項結算,工資發放。7.負責定期核對公司債權、債務往來款項,配合有關部門催收欠款。8.定期對公司財務進行內部審計,分析公司財務、成本及利潤情況,考核資金使用效果,向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。9.定期與倉儲部門核對賬務,并對庫存物資進行盤點,發生盤盈盤虧現象,協助倉儲查明原因,寫出書面報告,報董事長、總經理批準,做出處理。10.和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。11、完成公司領導交辦的其它工作。
三.現金管理制度
1.公司現金用于日常報銷,工資發放,采購農副產品等。2.其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。3.銷售產品或因其它業務收入的現金要于當日交存銀行,公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。4.公司出納人員對現金帳要做到日清日結,逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長報送當日資金流量表。5.公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便,挪用公司現金。
四.銀行存款管理制度
1.公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項,公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。2.由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金,要經會計主管人員在表上簽字同意。
五.印章管理
為方便工作,公司財務專用章和法人手章,由財務部主管及出納分別管理,其它部門需加蓋章者要備案登記。
六.財務報表制度
1.公司財務人員在月底結帳后,要在規定期限內向稅務部門報關有關報表,并進行納稅申報。2.公司財務人員每月要向公司董事長、總經理及每位股東報送資產負債表、損益表,并附公司債權、債務和其它有關科目明細。3.會計財務人員每月向董事長、總經理報送財務狀況說明書。4.會計年度終了,公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。
七.會計檔案管理制度
1.會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。2.會計檔案不到規定年限,不得銷毀。3.會計檔案在指定地點存放,不得攜帶出公司,凡查閱復制、摘錄會計檔案,須經總經理批準。
八.內部借款制度
1.公司業務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的,要填制內部借款單,列明借款部門、原因,經部門主管同意,總經理批準,方可辦理借款。
2.借款人在辦理完業務后要及時向財務報帳沖減借款,并交回余額。
3.公司財務人員對內部借款進行監督,已三次借款未報帳者不得再次借款,再經催促不報帳者,可在工資中扣除。
九.報銷制度
1.根據公司章程進行財務審批的權限劃分,公司流動資金、小型固定資產投資、日常維修、費用開支,材料采購和其它生產經營活動的報帳,由總經理審批,公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產經營范圍內的開支,需經董事會同意、董事長負責審批。
2.公司對外辦理各項經濟業務要按規定索取正規票據。
3.經辦人員根據業務需要持有效票據,需辦理入庫的辦理入庫手續后,分別填制票據傳遞單,預付帳款通知單或成交付款通知單,先經部門主管人員同意,經公司財務人員審核無誤后,由部門主管或財務人員找總經理簽字批準方可報銷。
十.成本管理制度
1.材料采購① 公司對材料的采購由供應部門負責,首先根據生產需要填制采購預算單,注明采購材料名稱、數量、用途、申請金額,經部門主管同意、總經理批準,可到財務辦理借款手續。② 采購人員要根據采購內容填制采購明細表,屬農副產品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內勤保管,沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報帳③ 采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續,由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后(主要材料要通過公司質檢員驗收)辦理入庫手續,填制四聯式入庫單,并加蓋驗收章和驗收人員手章,第一聯存根倉庫留存登記臺帳,第二聯交財務,第三聯結算聯給對方作為在財務支款依據,要有供應部主管人員和董事長簽字,第四聯驗收,材料會計入帳憑證。
2.材料領用:材料領用填制領/投料單一式三聯,由各部門主管、領料人、發料人同時簽字,領料單一式三聯,第一聯存根,領用部門留存,第二聯交財務,第三聯交倉庫,同時作為材料出庫憑證,生產部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性,材料出庫價格以平均價計算。
3.車間生產:生產部門領用材料投入生產,對領用不足部分,可按上述手續二次投料,剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減,生產車間領用的材料在生產過程及存放過程中發生變質,不能使用,丟失等現象,要寫出書面報告,說明原因,提出處理意見,生產部門主管簽字報總經理批準后,到財務進行帳務處理。
4.產品入庫:車間加工完成產品或半成品要于當日辦理入庫手續,由倉庫負責驗收,填制產品入庫單,一式四聯,第一聯存根倉庫登記臺帳,第二聯交財務,第三聯車間留存,第四聯驗收材料會計入帳憑證。
5.每月25日公司勞資人員,行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產人員、管理人員工資及當月水電費用,財務部收集以上數據,和當月發生其它制造費用進行匯總,以每批產品投入材料的比例在產品間進行分攤,計算出產品的.生產成本。
6.產品銷售:產品銷售由銷售內勤根據業務員出具的銷售單填制產品出庫單一式四聯,由銷售內勤和業務員同時簽字,注明合同號、購貨單位名稱,第一聯銷售部留存,第二聯交財務,第三聯交倉庫,第四聯為出門證。
7.庫存管理:公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責,建立庫存臺帳定期進行盤點,并與每月25日和財務部門核對,對盤點過程中發生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份,查明原因,提出處理意見報總經理及董事長批準,一份留倉庫調整臺帳,一份報財務進行帳務處理。
8.票據傳遞:為保證成本核算真實準確,各部門要指定專人進行票據傳遞,保證在材料采購入庫、領用出庫、產品生產入庫、銷售出庫三日內將票據傳遞到財務。
十一. 固定資產和低值易耗品的管理
1.對公司原有固定資產,倉儲部門要建立臺帳進行登記。
2.公司新購固定資產辦理入庫驗收手續,登記臺帳,領用時辦理領用手續。
3.公司即購即用不能周轉,一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續,憑原始發票到財務報銷。
4.公司購入的可周轉使用的低值易耗品,如桌、椅、床、工具、小型設備等,要辦理入庫手續,登記臺帳,領用時辦理領用手續。
5.低值易耗品的使用部門,要根據使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續。
6.公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。
十二. 處罰辦法
建筑公司管理制度13
1.對分包單位的資格情況,即企業營業執照、施工資質等級、企業信用管理手冊及項目管理人員等資料進行審查評價,建立合格分包單位名錄。
2.對分包單位的.施工業績進行考察評估,主要對分包方施工工程質量,施工能力水平,安全技術措施,現場管理能力等依次評定其能否滿足工程項目安全體系的要求。
3.簽訂項目分包合同和安全生產管理協議,明確雙方的安全責任、權利和施工管理要求。
4.對分包方制訂的項目安全技術措施方案,項目技術負責人應組織有關部門人員進行審核和認證,審核工作由企業技術部門及安全科共同負責,由企業技術負責人、安全部門責任人及總監工程師審批實施。
5.分包方參與現場施工的管理人員及施工人員,必須具有相應的安全管理資格證件及上崗操作證書,并建立有關管理檔案,由項目部安全責任人進行核實、檢查、督促,分包方配合實施。
6.分包單位必須配備足夠的工程項目安全生產管理人員,其現場施工人員在50人及其以上時,每50人應配備專、兼職安全員一名。
7.對不認真履行項目分包合同條款及安全生產管理規定的單位和個人,及時提出整改要求,并進行監督檢查,屢教不改的取消合格分包方名單,隨時解除項目分包合同,并追究安全責任及經濟責任。
建筑公司管理制度14
為加強管理，嚴格財務開支手續，規避風險,控制成本,提高經濟效益,促使管理制度化、程序化、規范化,特制訂本制度。
第一章 財務開支管理
一、財務開支大計劃
項目部收到業主撥款后,由項目部經理向建筑公司經理報告，出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經理簽字批準。財務按以下順序進行開支。
1、計劃工程進度用材料款.
2、計劃工程進度用機械設備租賃費。
3、施工隊的工資。
4、項目部管理人員的工資。
二、項目部財務開支程序
項目部的財務開支在大計劃內執行,由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字批復后執行。財務科長后期補充完善財務手續。
1、材料款 按照項目部制訂的大計劃,物資科填好支付單,并向對方索要發票、收據，辦理好項目部簽字手續,領著客戶到財務科開具支票。
2、機械設備租賃費 按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。
3、施工隊工資 每月底，項目部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、(完整word版)建筑公司財務管理制度
4、備用金 備用金實行定額制度。業務員20xx元，小車司機 3000元，借支一次,報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管理員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。
5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務審核,建筑公司經理簽字批復，統一發放。
三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理
財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，私人印鑒由項目部經理保管。
網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經理保管。
空白支票的管理，業務員出門辦理業務需使用空白支票的,先請示項目部經理，由項目部經理授權出納辦理.出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業務員歸隊后24小時內必須要到財務科補辦財務手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
第二章 報銷管理
1、報銷的簽字批復 所有項目部的報銷單據由由項目部經理、書記(副經理）、項目部總工簽字，以建筑公司經理的簽字為最終批復,財務科按照建筑公司經理的批復給予報銷.財務科長后期補充完善財務手續。
2、報銷時間規定 所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。
3、貼發票 貼發票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發票。 (完整word版)建筑公司財務管理制度
辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的,出租車票由辦公室或項目部領導在發票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費 業務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。
6、辦公費 辦公用品由項目部經理安排,辦公室統一購買,由 工程部點數量，發放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記.
7、小車費用 小車司機發生的所有費用均由辦公室核實.小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用,憑修理廠家打印的修理清單和發票，據實報銷。
8、通訊費 手機話費按照項目部制訂的標準統一發放。
9、取暖費 按照公司的標準，年終統一造表發放.
第三章 各科室的相關職責
1、工程部 每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。
2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內部簽字手續后交財務科記賬。每一次業主批復的結算單交財務科入賬.作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單,計劃科負責審核施工隊工資表.與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。
3、物資科 物資科在每一筆業務發生后，把點驗入庫單和發票粘貼一起，完善報銷手續后交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫數據，進行盤點，根據盤點的實(完整word版)建筑公司財務管理制度
支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對.負責填制物資日報表。
4、勞資員 每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬
5、財務科 財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款;巡回檢查、監督各項目部的財務開支、財務報銷等相關的各種業務，完善財務手續，提高會計基礎工作,負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建筑公司經理和項目部經理提供項目部經營狀況和債權、債務數據；牽頭責任成本核算;負責與公司歸口業務部門聯系、溝通。
項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑒的管理，網銀u盾的管理。并辦理財務收支手續，稅務手續。及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯系，繳納營業稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表.
會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業務科室核對臺賬，為領導提供各種財務數據。負責與項目部的各科室聯系、溝通。
第四章 獎懲措施
為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施.各科室的`平時表現，作為年終評比重要的事實依據。
1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔.
2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱(柜)、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月.
�。�1)不能及時把業主驗工計價表送交財務科 (完整word版)建筑公司財務管理制度
�。�3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上,造成給施工隊多計價、少計價，經項目部經理、總工核實錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）采購材料，點驗入庫單報銷不及時的
�。�2)月底不作材料消耗報表或者不及時的
�。�3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
�。�4）遺漏發票，經財務科提醒又不向客戶索要發票的
�。�、勞資員月底不及時給財務科送交工資統計表，罰款200元/每月.
�。�、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的
�。�2）經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。
�。�3）單據保管不當，造成單據遺失的
�。�4)空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當,給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。
(5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號.
7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。
(1）收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的
(2）不與出納核對資金賬的
�。�3)不與計劃科核對業主、施工隊的往來賬的
�。�4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務
�。�5)合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。
建筑公司管理制度15
1、負責制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規章制度
2、應用會計準則及相關的財務規定，記錄會計系統的財務活動（應收賬款部分）
3、監督銷售人員的貨款回收情況，監督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況
4、負責分析應收款項賬戶的數據和交易情況，進行賬齡分析工作
5、關注應收賬款的統計表，找出應收賬款差異的'解決方案
6、壞賬的處理與監督
7、制定應收賬款的收款策略
8、做好應收賬款的抵借和讓售工作
9、貨款回收制度執行情況的監督檢查，參與貨款回收工作的考核
10、協助、支持審計部門的相關工作
11、協助外部機構對應收賬款的審核，應答其質疑，并向其提供有關信息
12、完成財務部經理交代的其他工作
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