學校財務管理制度（常用15篇）
隨著社會一步步向前發展，制度的使用頻率逐漸增多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。到底應如何擬定制度呢？下面是小編為大家整理的學校財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。
學校財務管理制度1
第一條：為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《濠江區教育系統單位財務內控制度》、《濠江區教育系統會計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；規范財務和會計行為；堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正圈理國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序；如實映學校財務狀況；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第一章總則
第二章財務組織管理制度
第一節財務管理體制
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。
第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。
第二節校長對財會工作的領導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。
第二條：對財會人員進行思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。
第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。
第四條：堅持集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節會計工作職責
第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。
第四節出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質；應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全局，愛崗敬業。
第三條：認真學習、掌握并執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。
第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。
第六條：根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章基礎管理制度
第一節財務處理程序
第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務處理程序是：（1）根據原始憑證填制記賬憑證；（2）根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬；（3）根據記賬憑證登記總分類賬；（4）月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節財務監督制度
第一條：財務監督的依據：（1）國家的方針、政策。（2）國家的財經法律、法規、各類財政、財務制度和其他財經制度。（3）上級業務主管部門根據《會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或補充規定。（4）學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業務計劃等。
第二條：財務監督的對象：本單位資金活動情況。財務監督的內容：（1）預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。（2）各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。（3）各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續。（4）貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用、購建盤點情況。（5）負債的規模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內。（6）國有資產是否流失，專用基金是否�？顚Ｓ�，結余資金的分配情況。（7）有無亂發獎金福利、揮霍浪費、污盜竊等問題。（8）其他財務制度和財經紀律執行情況。
第三條：財務監督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經濟活動進行審計監督。
第四條：財務監督人員有權監管學校財經法律、法規、財務規章制度的執行情況；有權監管預算安排和執行情況；有權監管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監管檢查出的問題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見，并有權向單位領導人映。
第三節內部牽制制度
第一條：為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規定和實物控制措施。每項經濟業務處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。
第二條：財務工作按照機構分設，職務分離#，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務賬目的登激作、財物保管工作和會計檔案管理工作；審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產核算與資產保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。
第三條：重經濟業務事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進行監督。任何一項經濟業務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重經濟事項必須校長辦公會集體研究決定。
第四節財務審批制度
第一條：學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責；批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學校每一筆經濟業務發生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經濟業務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。
第三條：學校重購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施。
第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違財經法規和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。
第五節原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：1、原始記錄名稱；2、填制日期；3、填制單位或填制人姓名；4、原始記錄編號；5、經濟業務內容；6、數量、單價和金額或其他計量單位；7、經辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規范性和合法性。
第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：1、填寫的內容和數字必須真實可靠，映的經濟業務符合實際情況。2、各種內容要按規定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章；經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。3、文字簡明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。6、原始記錄要及時填寫，按規定程序進行傳遞。7、原始記錄記載后按財務管理規定科學保存，不得遺失。
第六節現金管理制度
第一條：庫存現金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開
戶銀行核定。
第二條：收取額現金要及時送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金，更不得將學校的現金收入以個人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金；不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。
第五條：出納人員每天必須按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。
第四章收入管理制度
第一條：本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：
1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違規定通過非正常渠道組織收入。
2、各項收入應按規定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的'規定執行，實行財政專戶管理，接受財政監督。
3、各項收入必須統一納入財務處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬；各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發揮最效益。
4、根據收入類別，合理設置明細賬，并及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實行收支兩條線管理。
1、學校收取的資金，統一按規定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。
2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經有關部門批準。
3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章支出管理制度
第一條：支出是學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉；保證學�；竟ぷ魅蝿盏耐瓿�；節約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務規章制度；堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極采取措施，強化支出管理；深化支出，優化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執行重支出項目的審批程序。對金額較或專項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按
照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、宗物資采購的規定執行。學校的重支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的，要履行報批手續。
第五條：要嚴格執行國家規定的開支范圍和標準，不得自行擴開支范圍和提高開支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動、財政部門規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個人福利待遇政策。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執行。對違財經紀律和不合理的開支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點保證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批準的人員經費支出和維持學�；具\轉的公用經費支出要予以落實。在執行過程中，努力保證國家規定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環節加強管理，加控制力度，杜絕花錢手腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。
第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單核算，�？顚Ｓ�，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否�？顚Ｓ�，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第六章附則
第一條：本制度自修訂之日起實施，學校原有相關制度與本制度不符的，按本制度執行。
第二條：本制度適用于本校各項經濟活動。本制度由校長室負責解釋，學校上級財務單位監督執行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。
第四條：本制度視國家有關財務制度更新和實際執行情況而定期修訂。
學校財務管理制度2
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實施。
2、學校依據總校支配報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出方案，經總校批準后方可實施。
3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必需事前提出書面申請
二、加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向同學收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的`經濟事項的決策，應經學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。
2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了學�？畲M，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。
�。�2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；
市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食支配的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉，學校領導樂觀向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。
2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，具體盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
學校財務管理制度3
1、堅持勤儉辦學的方針，執行黨的方針政策和財務制度，遵守國家的`財經紀律，做好學校的財務工作。
2、建立和健全收費管理辦法，一切收入要入帳，未經批準，任何個人和集體不得向學校借款。
3、執行預、決算，有計劃地使用經費，�？顚Ｓ�，做好月報年報工作。
4、嚴格審批報銷手續，報銷單據應手續齊全，票據合法，專人審批。
5、嚴格執行銀行結算紀律和現金開支使用范圍。外出購物預領現金，必須履行批報手續，購物后要及時結算賬目，不得拖欠和挪用公款。
6、遵照上級規定向學生收取雜費、代辦費，并嚴格執行代辦費結算制度，學期末要逐項核算到人，列出清單，向學生公布，堅持多退少補。
7、堅持民主理財，定期審查財務帳目，做到經濟民主，帳目公開，合理安剩，支出，努力提高資金使用效益。
學校財務管理制度4
一、提高警惕，監守工作崗位，善于觀察出入人員動態，外來人員不得無故進校，如聯系工作必須出示證件，填寫出入登記。
二、嚴格執行門衛安全檢查制度。凡出入本校人員攜帶的物品，均應進行檢查，攜出物品，必須要有總務處開出的出門證，并且物證相符，否則門衛人員不予放行。
三、進校的各種機動車輛和自行車，均應進行檢查，要指揮車輛順道路行使，并且指揮車輛整齊的'排列在指定的位置。
四、門衛室鐘表，每天要與北京標準時間校對。要嚴格按作息時間，打上下課的鈴，不得任意提前或推遲。作好每- 2 -天遲到、早退教工的記錄，每月把記錄交學校辦公室。
五、負責報紙、雜志、文件、函件的收發保管工作，要做到：發送及時、準時、不丟失、無差錯，還要做好保密工作。
六、負責門衛周圍的打掃工作，大門、傳達室內外要經常保持整潔，干凈。
七、加強學生上課期間對校園的巡視工作，要細心觀察校內和大門周圍異常動態和不安全因素，隨時記載，及時反映。
八、假日期間和每天晚上，學生不得隨便進校，如有要事，須經門衛人員同意，憑學生證方可進校。
九、學校每天早上七點開門，晚上二十點關門。
學校財務管理制度5
第一章總則
第一條為規范和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制改革，促進我縣教育事業發展，根據《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本制度。
第二條本制度適用于全縣公辦高級中學、完全中學、普通初中、職業技術學校、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校、幼兒園及其它教育單位。
第三條中小學校財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規、制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第四條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全財務規章制度；加強資產管理保證資產安全完整核算、監督學校經濟活動。
財務管理體制第二章
第五條按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，對中小學校經費實行“校財局管”�？h教育局教育經費核算中心（以下簡稱核算中心）負責管理、監督中小學校的財務活動，實行會計集中核算；組織、指導中小學校編制本單位年度預算，匯總報送同級財政部門；匯總審核中小學校用款計劃，及時向財政部門提出撥款申請；加強教育經費的管理和監督，對中小學校的預算執行情況進行檢查和內部審計。學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制改革的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建議草案，報送縣教育局；根據學校的實際情況，按批準的年度預算向核算中心申報用款計劃。
第六條中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，并由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。
第七條縣教育經費核算中心以各學校為會計核算單位，教學點并入片區中心校進行會計核算，以各學校為報帳單位。撤銷各學校所有銀行賬戶，由核算中心協助縣直有關學校和鄉（鎮）教育室在金融部門設立備用金支出賬戶。中小學日常支出由核算中心安排備用金，直接撥入各校及教育室備用金支出賬戶。取消鄉（鎮）與縣直學校會計，各鄉（鎮）設總報帳員一名，各學校設報帳員一名。學校需要用錢，先由鄉（鎮）學校報帳員向鄉（鎮）總報帳員報帳，再由總報帳員按月向縣教育核算中心報帳，大額資金由教育核算中心直接支付，零量支付，由教育核算中心委托學校從備用金中支出。各校及教育室要確定專人管理備用金，實行銀行預留印鑒章分離保管，確保資金安全。項目支出由相關部門按規定實行招投標、政府采購后，由核算中心直接撥付到施工企業或供貨商。
第八條教育經費核算中心為各中小學校辦理會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。各校應成立教職工選舉推薦產生的內部稽核小組一般3-5人，負責對學校收支活動進行稽核。各校負責人對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。
第九條各校的報賬員應由具備會計從業資格證的人員擔任，人員要保持相對穩定，不得隨意撤換和調動。
預算管理第三章
第十條中小學校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統一納入縣級財政預算。
第十一條預算編制原則預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。
第十二條預算編制中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入；支出預算主要包括基本支出（工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助支出）和項目支出等。中小學校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統籌考慮。本著量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助貧困生等支出。
第十三條預算執行各中小學校在預算執行過程中，要按月填報《中小學校用款計劃表》，每月末向核算中心報送下月用款計劃，核算中心對各學校的用款計劃審核匯總報局負責人審批后執行。中小學校的支出應當按照預算科目執行，即按申請（指定）的用途使用資金。
第四章收入管理。
第十四條各校必須嚴格按規定收費，公開收費項目、范圍、標準。建立健全收費內部管理制度。不得擅自設立收費項目、擴大收費范圍，不得自定或提高收費標準。取得收入時必須使用財政部門統一印發的票據，嚴格按照收支兩條線管理。收入1-3日內足額繳入縣非稅收入專戶，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。每月報賬時同時核銷已使用票據。
第十五條中小學校的收入主要有財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。非義務教育階段學校的代收費不屬于學校收入，但應納入財政非稅收入專戶管理。
支出管理第五章
第十六條中小學校的各項支出，必須按國家和當地的統一開支范圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費，保證�？顚Ｓ�。中央、省、市用于農村義務教育的經費不得挪作它用，不得用于人員工資或津補貼、基本建設項目、償還各類債務。
第十七條中小學校支出包括：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助支出、其他資本性支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。工資福利支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出等。商品和服務支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費等；商品和服務支出占公用經費收入比例一般不超過70。規模較小的學校除外。對個人和家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫療費、住房公積金、助學金和其他補助支出等。其他資本性支出主要包括辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、大型修繕支出等。其他資本性支出占公用經費收入比例一般不低于30 。
第十八條中小學校采購教學儀器設備、體育衛生藝術器材、語言器材、電教器材、圖書資料等由學校向核算中心申報，核算中心匯總報送縣政府采購辦按照規定程序辦理政府采購�？h直有關學�？芍苯酉蚩h政府采購辦申請辦理。
第十九條各校新建工程項目和校舍維修改造項目應當按照有關部門的'規定辦理各項手續。嚴格執行工程預算和竣工決算審計制度。組織教職工外出參觀考察等活動，必須報經縣教育局批準，否則不予辦理支出。
第二十條各校要嚴格遵守稅收法律、法規，所有應稅項目的稅金都應當足額申報、繳納，不得少繳或者不繳。要認真履行個人所得稅的代扣代繳義務。各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報。在運用會計科目進行財務核算時，應嚴格按規定的會計科目進行分類核算，不得增、刪會計科目，不得自擬會計科目或串科目核算支出項目。
結余及分配第六章
第二十一條結余是指中小學校年度收入與支出相抵后的余額。按規定結轉下一會計年度使用。
第七章資產管理
第二十二條資產是指所有權歸學校的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。各類資產應按照《中小學財務制度》規定進行管理。中小學校的資產包括流動資產、固定資產和無形資產等。
第二十三條固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。中小學校必須設立固定資產明細分類賬和臺賬，建立健全實物資產收發登記制度，及時清理債權，定期（每年末）組織清查盤點各類資產。
第二十四條中小學校固定資產的報廢和轉讓，特別是土地、房屋、車輛及大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓，要按規定的程序辦理。
第二十五條無形資產及對外投資無形資產是指不具有實行形態而能為使用者提供某權利的資產，包括著作權、土地使用權、非專利技術以及其他財產權利。無形資產轉讓，應當按照有關規定進行資產評估，取得的收入除國家另有規定外計入事業收入。中小學校取得無形資產而發生的支出，計入事業支出。對外投資是指中小學校利用貨幣資金、實物、無形資產等對其它單位投資。中小學對外投資，應當按照國家有關規定報經教育主管部門和財政資產管理部門批準或備案。以實物、無形資產對外投資的，應當按有關規定進行資產評估。
第八章負債管理
第二十六條負債是指中小學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。
第二十七條中小學校應當對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算。學校對負債應制定具體的化解措施，有計劃地償還。學校不得再擅自舉新債運行。特殊原因確需借款的，應經縣教育局批準后方可支出。
第九章財務清算
第二十八條經縣級教育行政主管部門批準的中小學校發生劃轉撤并時，應當進行財務清算。中小學校財務清算，應當成立財務清算機構，在主管部門和財政部門、國有資產管理部門的監督指導下，對學校的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好國有資產的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。
第二十九條因隸屬關系改變，成建制劃轉的中小學校，其全部資產、債權、債務等無償移交；撤銷的中小學校，全部資產、債權、債務等由主管部門和財政部門核準處理；合并的中小學校，全部資產、債權、債務等移交接收單位或新組建單位。
第三十條財務人員變更時必須遵照《會計法》的規定，認真辦理財務清算和交接手續。
核算程序第十章
第三十一條核算中心按《事業單位會計準則》、《中小學校會計制度》的相關規定，設立各類賬簿，用于核算學校發生的各項經濟事項。
第三十二條報帳的一般規定
一報銷程序各會計核算單位的報銷單據應由經辦人、部門負責人簽字，證實該項業務的發生，學校負責人審批。
二報賬手續加強對學校財務支出的管理，規范財務收支行為，提高資金使用效益。
1、核算中心負責各校支出的財務審核。每月的5-30日為支出審核報賬日，當月支出當月審核。各學校報賬員為財務送審人。
2、財務審核主要側重于：支出的合理性和必要性，支出發票的合法性以及支出手續的完備性。每月支出原則上應控制在當月計劃范圍之內，否則不予審核入賬。
3、每月送審之前，各校需對送審的支出票據在完備審批手續的基礎上，按支出單位歸類匯總，填制支出匯總表，并對特殊、大宗支出事項寫出書面說明。
4、各項支出經核算中心審核并加蓋“審訖”印章后方可正式入賬，未經審核的支出單據不得列報支出。經審核后的支出單據由核算中心及時入賬，做到日清月結。按中小學校會計制度要求組織會計核算，定期向中小學校提供資產負債表、收支明細表等財務報表。
5、每月終了應及時對賬，并定期、不定期對備用金進行實地盤點，做到賬實相符。
各學校每月底報賬時應附上月備用金支出賬戶對賬單。
三票據要求
1、票據正規。外來憑證必須是正規發票或正規收據，自制憑證必須符合要求。
2、內容清楚。應寫明商品和服務的品名、數量、單價、金額，不能只寫大類。
3、要素齊全。包括日期、發票單位名稱、數量、單價、金額、填制人簽名、填制單位公章。
4、審批手續齊全。按規定的程序簽批。
5、無涂改現象。隨意涂改原始憑證即視為無效憑證。
6、按規定用途使用。每種票據必須按其規定的用途使用，未按規定使用的票據，視為無效票據，不得入帳。
四其他各種報賬憑證反映的事項，必須具有真實性、合法性、合規性。符合各項法規、制度，并接受相關職能部門的監督檢查。
1、對超過500元以上的支出，應提供附件加以說明。出外學習、考察、參觀等，應提供經領導批準的文件或通知作為報賬附件。招待費支出要附就餐通知單、菜單。交通費支出附用車通知單。
2、經濟業務發生后，應于60日內取得會計憑證，辦理報賬手續。無故延期不報的，不予報銷，由經辦人自行負責。
第十一章財務監督
第三十三條中小學校的財務管理實行“校長負責制”，校長對本單位的所有財務活動承擔直接管理人員責任。
第三十四條財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度、維護財經紀律的保證。中小學校財務接受同級及上級財政、審計部門的監督。同時教育局每年有計劃的對學校財務進行年度審計，各單位要如實提供會計資料和有關情況，建立健全各項財務管理制度，完善內部監督制約機制，嚴格遵守財政規章制度和財經紀律。
第三十五條自覺接受財政、審計部門根據實際情況對學校不同的經濟活動實行不同形式的監督。對違紀行為應按照財經法規進行嚴肅處理，涉及經濟犯罪的移送司法機關處理。
第三十六條報賬員有權按《會計法》及本辦法的相關規定行使財務監督權。對違反國家財經法規的行為，可及時提出意見，并向上級主管部門和其他有關部門反映。
會計檔案和會計交接第十二章
第三十七條中小學校的會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、年度預決算和重要的經濟合同等會計資料。
第三十八條各校財會部門，要按照《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規定，對會計檔案定期歸集，審查，核定，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，確定專人妥善保管，防止丟失損壞。
第三十九條每年形成的會計檔案，應由財會部門裝訂成冊，并整理立卷，在會計年度終了以后，由本單位財會部門保管。
第四十條財務人員因工作調動或其他原因離職時，必須辦理交接手續，未辦清交接手續不得調動和離職。財務人員交接，應由單位領導和主管部門派員監交。
第四十一條財產管理人員因工作調動或其他原因離職時，應認真辦理交接手續。帳、卡、物經核對無誤后，移交人員負責編制交接清冊一式三份，分別由移交人、接管人、監交人簽字，交接雙方、部門負責人各存檔一份。更換財產管理人員一般不需要換固定資產帳簿，由移交人在固定資產帳上加蓋個人名章，以分清責任，接管人可以繼續使用。
第十三章附則
第四十二條國家對中小學校的基本建設投資的財務管理，按照國家有關規定辦理。
第四十三條本財務管理制度由縣教育局負責解釋和修訂。
第四十四條本財務管理制度自20xx年5月1日起試行。凡與本制度不一致的，均以本制度為準，國家另有規定的除外。
學校財務管理制度6
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的.各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情況進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
�、攀聵I支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情況制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。
3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應接受上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門提供財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處提供財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，形成科學規范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
學校財務管理制度7
為了使學校財務管理工作制度化，規范化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制訂本財務管理制度。
�。ㄒ唬┕芾碓瓌t
學校財務管理實行集中管理原則，全學區的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統一收支，各村組辦學經費按校內分配制度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。
�。ǘ┴攧帐罩Ч芾眢w制
1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。
2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發生。
4、嚴格執行上級規定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。
5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發展。
6、實行帳款分離，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。
�。ㄈ┈F金管理
1、學�，F金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，后果自負。
3、學校出納必須按時收好學校一切經費并及時入庫，按學校規定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。
4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行為，后果自負。
�。ㄋ模┲С銎睋氖褂煤凸芾�
教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審核后方能報銷。
�。ㄎ澹┵徫锕芾�
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執行；10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執行。學校購置的一切物品發票，須注明經辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。
�。┴攧毡O督
自覺接受上級各部門的檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。
�。ㄆ撸⿲W校建設和資產管理
學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要盡量從節約出發，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。
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推薦一
職工宿舍管理制度范本
職工宿舍管理制度范本
隨著社會一步步向前發展，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是整理的職工宿舍管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
職工宿舍管理制度1
為了加強項目部員工宿舍管理，確保員工財產的安全，給員工創造一個安靜、整潔、衛生、舒適的生活環境，特制定本條例：
一、管理規定：
1、每位員工配置床位一個，被褥一套（棉被、棉墊、枕頭各壹）。
2、員工必須按照統一編號使用各自的床、臥具等，不得私自隨意調換或多占。
3、集體宿舍床位只限員工本人使用，不得帶外來人員來宿舍住宿。
4、自覺保持宿舍安靜，不得大聲喧嘩，同事之間應和睦相處，不得以任何借口爭吵、打架、酗酒，晚上24時后停止一切娛樂活動（特殊情況除外）。
5、自覺節約水電，愛護公物，不準在墻上亂釘、亂寫亂劃，損壞（浪費）公物按價賠償。
6、自覺將室內物品擺放整齊。
7、嚴禁在宿舍范圍內搞封建迷信和違法亂紀活動。
8、嚴禁在宿舍私拉電源線及電源插頭、電爐、使用電飯煲等大功率電器，若有違反者，給予罰款，造成后果者送交唐熱處理。
9、禁止在員工宿舍內酗酒滋事、賭博，凡被查獲利用紙牌或麻將在員工宿舍賭博者，給予罰款，無理取鬧者，送交唐熱處理。
10、任何人不得私自進入異性房間，若有違反者，給予罰款（因工作原因或檢查宿舍除外）
11、愛護宿舍各類公用設施，保障設施的完好，對人為因素損壞公用設施的，將嚴懲違紀人，并責令賠償項目部經濟損失；針對個別房間不能舉報肇事人的，由其房間員工均分承擔賠償金。
12、各房間員工必須將垃圾放入指定的垃圾桶內，不得亂扔、亂放，若有違反者，給予罰款
13、住宿舍的員工，必須在晚上24：00時之前返回宿舍舍。（工作原因除外）
14、禁止員工將飯菜帶到宿舍就餐，若有違反者，給予罰款
15、晚上24：00時，所有宿舍必須關燈休息，若有違反者，給予罰款；因工作需要開燈時，離開后一定要將燈關掉，以免打擾他人休息
二、對員工個人要求
1、保持正常合理的生活規律，養成良好習慣。
2、及時換洗衣服、床單、枕巾。
3、個人生活用品、物品按規定擺放有序，整齊合理。
三、宿舍內衛生由該宿舍全體人員共同負責，實行輪流值日制度。
宿舍值日生的職責是：
1、按宿舍衛生基本要求和室內物品擺放標準打掃整理房間。
2、督促本宿舍員工，按規定擺放物品。
3、完成本宿舍規定的其他值日工作。
四、宿舍衛生要求
1、門窗：門窗潔凈，玻璃明亮，無破損，無糊紙及張貼物。
2、地面：做到“五無”即無痰跡、無水跡、無紙屑、無果殼、無廢物等。
3、墻壁：做到“四無”，嚴禁“四亂”。即做到無蜘蛛網，無污跡，無手、腳印。嚴禁亂釘釘子，亂掛雜物，亂貼字畫，亂扯繩子。
4、床：床上用品做到“三齊”：即每天被褥疊放整齊，床單拉平整齊，枕頭擺放整齊。
5、空氣：室內空氣清新無異味。
6、宿舍儀容：宿舍面貌應文明、整潔、高雅，室內物品擺放得當、合理，無亂拉繩索、電線，亂晾掛衣物及其他破壞整體形象的物品，不用違禁物品。
五、宿舍室內物品的擺放標準
1、床及被子：床上被子應疊成豆腐塊狀，一律放于床頭靠窗位，枕頭、枕巾放于其上，床單平整，床上不放其他物品。
2、床下：在床下每人至多只能擺放三雙日常用鞋，且擺放整齊。床下其他物品應盛入紙箱內靠墻整齊擺放。
3、墻壁：墻壁無張貼圖畫，無亂掛衣物。
4、臉盆：臉盆一律放于床架上面。
5、衣柜：衣柜做到內外有序，即柜內衣物放置有序，疊放整齊；常穿衣服放上面，柜外用品擺放有序。
6、洗漱用具：統一放在臉盆內
7、墩布：放置門后桶內
六、宿舍公共衛生的要求
1、不在樓道潑水、吐痰、堆放雜物和垃圾。
2、不向窗外倒水扔東西。
3、保持廁所、水房清潔，不在水池內倒飯菜，剩飯菜倒于泔水桶內，大小便入池，并做到便后放水沖洗。
4、保持墻壁干凈，不亂涂亂畫、亂張貼啟事。
宿舍衛生由項目部副經理負責，每天檢查1次（上午9點），分四個等級（優秀、良好、合格、不合格）或以百分制公布并記錄在案。
職工宿舍管理制度2
為規范學校教師集體宿舍的管理，營造一個整潔、舒適、安全、和諧有序的生活環境，特制定本制度。
1、所有教職工必須服從統一安排、統一管理、嚴格遵守本制度。宿舍入住由學校統一安排、協調。
2、教職工未經批準不得擅自調換宿舍，如因特殊原因需書面形式報告總務處并說明原因，征得同意后方可入住或調整。
3、教職工離職應于離職當天把房間鑰匙交回總務處，并在當天內搬離學校宿舍。
4、教職工在搬離時，其公有財產必須由總務處派人員點收接管、驗收合格，才能辦理其它手續。否則以移交未清論處。如發現有損壞公物的，必須按損壞情況賠償。
5、宿舍公有財產由總務處進行登記管理，任何人不得據為已有，不得隨意移動。
6、宿舍內的設備、設施正常使用損壞需維修時由學校承擔費用，非正常損壞由責任人承擔全部維修費。
7、節約使用水、電，使用完要及時關閉，離開及休息前應仔細檢查。不準在宿舍內亂接線路，以免發生火災，后果自負。
8、所有教職工不得使用電爐、電磁爐、電飯煲、液化氣、酒精爐等灶具在宿舍內做飯，如果發現將代管灶具，發生重大安全事故將依法追究責任。
9、保持宿舍內外整潔、衛生，不得在宿舍墻廊內外亂貼、亂劃，更不能將垃圾放在宿舍走廊內。
10、宿舍內不準進行劇烈活動、喧嘩或使用器具造成噪音等擾亂他人安寧行為，同事之間要相互尊重、包容、友好、和諧。
11、任何教職員工不得在宿舍內進行違法活動，一經發現立即辭退并搬離學校。
12、任何教職工均不得留宿外人，若有特殊情況需經校長同意，報總務處備案。
13、教職工親屬或朋友到校探訪必須在門衛處登記，晚上十點前離開學校。
14、本制度歸總務處負責解釋，自今日起執行。
職工宿舍管理制度3
目的：為使員工擁有一個安全舒適的休息環境，根據公司宿舍的實際情況，特制定本規定。
一、員工入住
1.本公司員工可根據各自情況選擇是否在公司宿舍居住，公司有權審核員工是否適合住宿公司宿舍和管理公司宿舍。
2.但本公司宿舍只提供給本公司員工居住，未經批準不得留宿外來人員。如有需要進入宿舍的一律在企管部進行登記。
3.有傳染病或有不良嗜好者，不得住宿，一經發現要立即報告，并及時采取有效措施。
4.住宿舍的員工必須服從公司安排的房間和床位，未經批準不得擅自入住或私自更換床位、房間。凡是住宿公司宿舍的員工，必須服從公司管理和遵守《員工宿舍管理制度》，若有違反者，公司將視情況輕重給予不同程度的處罰，最高可取消入住資格并移交公安機關處理。
5.所有住宿員工因事退房或離職時，到企管部辦理取消住宿手續，并交清鑰匙、用具等交接手續。在正式離職之日起的2天內在企管部或宿舍長人員的陪同下搬離宿舍。
6.每晚門衛22：00準時鎖公司大門。22：00后非重大理由(出差、重病等)不得出入，如有需要出入的人員必須在警衛室的《外出人員登記表》登記，并由門衛簽字批準后將大門鎖好。
二、宿舍規定
1.嚴禁在休息時間22:00-06:00宿舍內大聲喧嘩、練習樂器、播放大功率音響等，影響他人休息，晚上22：30前所有宿舍必須關燈。
2.嚴禁自行改裝電源插座、更改線路電制。自覺節約用電，注意用電安全，除手機充電器之外，未經公司許可不得在宿舍內使用電熱管、電爐、電飯煲、電壺、電暖器等其它家用電器。凡發現宿舍存放有以上等高耗器具的，均視為正在使用處理，除沒收器具外，并予以罰款。
3.嚴禁拉幫結派、挑釁、起哄鬧事。
4.嚴禁私藏公共物品，貯存有毒、易燃、易爆、兇器、武器及其它違禁物品。
5.嚴禁賭博、酗酒、打架、盜竊及其它違法亂紀行為。
7.嚴禁無故擺弄和自行移動消防器材。
8.嚴禁翻弄他人的行李及衣物等，違者視為偷竊行為。
9.最后離開宿舍的員工必須將燈管、門窗關好。
10.嚴禁飼養任何動物。
三、衛生值日
1.公司宿舍實行宿舍長負責制,宿舍長由住宿舍的員工推舉并報公司同意后產生，宿舍長負責安排宿舍衛生值日表,監督衛生值日員工作，檢查房間設施,申報日常維修,檢查排除安全隱患，安排入職人員床位,清點離職人員物品，組織宿舍定期衛生大掃除等。
2.宿舍全體人員按照宿舍長安排的值日表輪流充當衛生值日員，衛生值日員負責當天的宿舍衛生打掃和保潔，提醒各員工按要求整理個人床鋪、物品，力求整齊劃一。
3.公司辦公室每月不定期進行宿舍安全、衛生等方面檢查，對存在的安全隱患、衛生死角及時提出整改意見，限期處理完畢。對檢查中連續不合格的，予以通報批評并全體罰款，情節嚴重的取消住宿資格。
四、物品管理
1.宿舍配備的設施物品,由宿舍長進行監管。入住后由公司指派專人進行清點后與宿舍長進行確認,確認文檔一式兩份,公司存檔一份,宿舍張貼一份。
2.宿舍內非私物品由宿舍長負責保管，員工不得私自拆換、占用、損壞。
3.宿舍內非私設施,非自然損壞的由責任人照價賠償，不能明確責任歸屬的由宿舍內人員平攤賠償費用，自然損壞及時報公司維修。
4.宿舍內非私設施,未經宿舍長批準,不準私自搬離宿舍,否則從工資中作價扣出。
5.宿舍內個人物品須按規定擺設，貴重物品和證件等(如現金、貴重飾品及其他物品)自己妥善保管，如有丟失，責任自負。自覺愛護公物，損壞公物照價賠償;禁止在地面、墻壁、陽臺上亂貼、亂掛、亂涂、亂畫，禁止私自鑿洞、打釘、拉線等。
6.辭職或解聘人員在辦理離職手續后，三日內須搬離宿舍，離職人員搬出宿舍時，由宿舍長組織相關人員在場，確認均系個人物品，給予放行，匯報公司，予以結算工資。
五、除原價賠償外，違反以上任何一項規定罰款50-500元/人次。
六、本制度自公布之日20xx-3-1起執行，由公司辦公室負責解釋和監管，并在執行過程中不斷修改和補充完善。
職工宿舍管理制度4
1、職工上、下班不得大聲喧嘩，影響學生休息。
2、職工宿舍晚上九點之前熄燈，深夜不得外出或晚歸。
3、保持樓道、房間清潔，不得隨意扔垃圾、雜物、隨意吐痰等。
4、宿舍內不得從事賭博、打架、吵架、著裝得體，不得做有礙文明形象的事。
5、住宿職工不得進入學生宿舍，特別是女生宿舍。(生活老師除外)
6、職工一律不準亂拉、私接電線、插座、有線電視、電腦等，如需帶電器設備需向主管申請批準后方可使用。
7、看電視、手機充電一律插在宿舍大廳的插座上，必須有人看管。
8、嚴禁使用大功率電器，如電磁爐、電水壺、電爐、熱得快等。
9、插座前不準堆放易燃易爆物品。
10、嚴禁任何時間在宿舍內使用明火炊具，嚴禁點蠟燭。
11、各宿舍嚴格遵守以上規定，對違反規定者，按照規定給予罰款50元，其中違反第8、第10條罰款1000元，造成責任事故的賠償全部損失并承擔相關的法律責任。
推薦二
關于財務的管理制度
關于財務的管理制度
在我們平凡的日常里，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是為大家收集的關于財務的管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務的管理制度1
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫療費報銷制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的`要交由司法機關處理。
財務的管理制度2
一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。
三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。
財務的管理制度3
為嚴肅財經紀律，規范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會計法》及有關財務管理規定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。
一、辦公室在每年的財政經費下達后，將經費措施及支出項目、支出數額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。
二、半年時由
財務負責同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。
三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經費支出情況。
四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價、價款、經辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。
五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個工作日內履行報銷手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。
七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執行。
財務的管理制度4
為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮它在培養社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發展教育事業服務。
二、堅持集中統一管理，實行“統一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。
四、健全財務指揮和監督系統：
校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監督。
五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學校規定的申請、批準等手續審批。
3、醫療費用，詳見公費醫療管理規定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
推薦三
辦公室管理制度范本（5篇）
最新辦公室管理制度范本（通用5篇）
在學習、工作、生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是整理的最新辦公室管理制度范本（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
最新辦公室管理制度1
為進一步改善大家工作環境，激發我們的工作熱情，12月24日公司搬遷至雙鐵城，大家的辦公環境有了質的改變。好的環境還需要大家的共同維護，以下幾點請大家務必遵守：
1、工號牌：上班請佩戴好工號牌，桌位/桌位牌安排好、張貼好后請不要移動。
2、空調：空調開啟時間段9：00-18：00，開啟溫度冬天建議在26-27攝氏度。下班后請關閉，極少數人員加班請盡量不開啟空調。
3、燈光：請做到人走燈關。晴朗天氣請不開啟。
4、綠植：自己桌位上的綠蘿自行澆水，公共區域上的每周五人事安排人負責。
5、衛生：自己桌面請及時整理，公共地面請保持干凈整潔。垃圾桶衛生每組自行倒至洗手間大垃圾桶內。飲水機地面請看到有積水就清理。
最后一個離開公司的請檢查所有的電源并關閉。
最新辦公室管理制度2
為了進一步加強辦公室的管理，確保各項工作的順利展開，營造一個良好的辦公室環境，特制定本制度：
基本制度
1、進入辦公室必須著裝整潔。
2、在辦公室自覺講普通話，禁止喧嘩、說笑、打鬧，說粗話、臟話。
3、愛護辦公室的各項設施，隨時保持辦公室干凈、整潔、營造一個良好的工作環境。
4、不得利用辦公室會客、聚會、不得在辦公室吃飯，更不允許吸煙。
5、各部門務必及時、認真遞交下個月的工作計劃和上月的工作總結。
6、辦公室工作由辦公室人員全面負責，其他部門予以配合。
7、不準私自動用辦公室物品，如需應向辦公室登記并做好領取記錄。
會議制度
1、參會時，不遲到、不早退；有病、有事的確不能出席會議者應先請假，同意后方有效。
2、干部參會時，務必做好會議記錄，以便及時安排和布置工作。
3、每次例會后，各部須交書面報告和工作計劃。
4、各項會議制度應充分堅持民主、認真、廣泛聽取每位成員的意見。
值班制度
1、值班人員必須按時到辦公室。
2、工作中必須熱情、禮貌、認真的原則。
3、在值班記錄本上詳細的記錄當日的值班情況。
綜合協調
1、貫徹執行公司各項方針、政策、指令，負責監督、協調、檢查各部門、各分公司的實施情況；
2、搞好信息服務工作，為公司領導制訂生產經營計劃和長遠規劃提供相關信息；
3、負責組織、承辦公司有關會議，并形成和發布會議紀要；
4、負責制訂公司辦公室的規章制度、工作程序和管理標準；指導、協調分公司辦公室工作；
5、負責匯總、制定公司年度、月度工作計劃并進行檢查督促；
6、負責協調、溝通公司內外關系，來信來訪和對外宣傳，處理公司辦公日常事務，樹立公司形象；
7、完成公司領導臨時交辦的各項工作。
公文處理
1、負責公司內外文件的收發、簽閱、辦理和歸檔；
2、負責完成公司領導交辦的文件的起草、制文和發文；
3、負責公司內外文件資料的打印、復印。
檔案管理
1、負責公司行政檔案的管理，做好立卷、歸檔、分類、保管和保密工作；
2、負責公司執照、印章的管理，嚴格使用程序和手續。
后勤服務
1、負責公司通訊設施的管理和通訊費用的結算；
2、負責公司辦公用品的購買、登記和發放；
3、負責公司報刊、資料的征訂和信函的發送；
4、負責公司辦公車輛的管理，做好車輛調度，維修和安全工作；
5、負責公司總部安全、衛生的監督、管理工作；
6、負責領導和總部員工的后勤保障工作；
7、負責公司對外接待工作。
最新辦公室管理制度3
1、目的：為維護正常辦公秩序，營造良好辦公環境，提高工作效率，特制作本規定：
2、范圍：公司辦公室。
3、內容：
3.1公司員工應準時上班，并佩戴工作標識牌，必要時中午派人輪班留守。
3.2每位工作人員應著裝整齊，儀態、儀表端莊，穩重大方。女士可輕妝淡抹；男生不留長發、胡須。穿戴修飾不可太前衛、另類。
3.3注意辦公衛生及個人衛生。每日上班時整理、整頓好自己的辦公用具及物品，依照公司規定的位置保存、擺放，下班時清理好自己的東西，關閉自己的電腦等辦公工具的電源。
3.4上班時間不得做與工作無關的事情，嚴禁上網聊天、看報紙、吃零食等。
3.5接聽客戶電話盡量小聲，不得大聲喧嚷，應盡量說講普通話，對客戶講話要講究禮貌、熱情。辦公室電話鈴聲不得超過三下，如無人在電話機旁，其他附近人員應盡快幫助接聽、轉達。
3.6節約公司資源，不得浪費水、電、紙張及其他辦公資源。
3.7嚴禁在辦公區域吸煙。
3.8尊重上司、講究禮節，積極主動完成自己的本職工作，服從上司的工作安排，上司交待工作時盡量站立起來應對。
3.9團結互助，同事間友好相處，不搞辦公室政治，虛心接受他人的意見、批評，日常行為講究修養。
3.10辦事講流程，逐級反映工作中的問題，不越權處理事務或呈報事項。特殊情況，諸如事情緊急卻未能及時處理或員工覺得問題解決不合理，員工可以行使越級上報，但一般須慎用。
3.11來訪人員及公司職員必須穿拖鞋方可進入辦公區域。
最新辦公室管理制度4
一、依法上網，不違背任何國家、地方法律法規以及信息中心有關規章制度。
二、不訪問國家明令禁止的非法網站，不訪問國內外的反動、淫穢網站，不下載非法信息。
三、不在網上散布反動、淫穢等有損于國家聲譽和形象的各種信息。
四、嚴禁任何形式的黑客行為。
五、嚴禁任何形式的計算機游戲，不私自將任何游戲軟件拷入機器。
六、禁止私拆機箱，各類設備及設施不得隨意搬移和改動，未經管理員允許，不能將任何機房物品、設備、部件攜帶出校門。
七、不準亂接亂拉電線、私自加接電源和其他設備。嚴禁吸煙，嚴禁使用明火。
八、使用時請按要求進行登記，如需預約，請提前兩個工作日與網絡管理中心聯系。
九、未經管理人員允許，不隨意刪除計算機內資源。
十、愛護機房計算機及相關周邊設備設施，造成任何損壞均視情節輕重進行賠償。
十一、如需使用投影儀等額外相關資源，請向管理員申請，以便合理安排和調配。
十二、使用多媒體中央控制器、投影等設備時，請遵從管理員指導操作。
十三、自覺維護上機秩序，不大聲喧嘩，以免影響他人上機。
十四、自覺保持機器衛生，不將食物、飲料等帶入機器旁邊食用。
十五、在上機期間發現任何異�，F象，如機器故障、網絡故障、病毒等現象時，有責任和義務立即向管理人員報告，以便及時處理，如未上報產生的后果將停機整頓。
十六、使用者應具備基本防火、防水、防險、防盜意識，發現問題請立即向校區管理人員報告，以便及時解除安全隱患。
十七、任何違規操作所帶來的不良后果將由使用者個人承擔經濟損失和法律責任。
最新辦公室管理制度5
教師辦公室是是教師辦公和開展活動的場所，教師辦公室的工作由教師辦公室負責人具體負責，各位教師應在團結、合作的前提下，共同完成學校下達的各項工作任務。
一、按學校上下班要求按時上下班，辦公時間偶然必須短時間外出，1小時之內應到教務處請假，1小時以上的到校長室請假，并登記外出時間�；匦：蠹皶r到教務處登記回校時間。由教務處有關人員簽確認，同時當事人應向辦公室負責人匯報外出情況，由室負責人作好具體記載。
二、平時上課及早早讀、晚自習、雙休日補課時要做到不遲到、不早退、不中途隨便離開教室，不隨便提前下課，晚自習值班不得隨便調動。
三、辦公室辦公期間認真工作，不宜大聲+嬉笑、高聲談論，不吃零食，不做與工作無關的事情，不擅離工作崗位。不亂串辦公室，不參與上網聊天、打游戲等網絡娛樂活動。
四、營造健康向上的辦公室文化，為人師表，不說粗俗的話語，學生及家長在場時尤其注意對來客來賓有禮貌、熱情接待。
五、養成良好的衛生習慣，經常做好辦公桌的衛生工作，辦公桌物品擺放有序，保持墻壁整潔，不亂掛衣物，不亂張貼。
六、健全值日制度，值日教師在每天上班前做好辦公室的衛生工作，并負責整天的辦公室衛生工作。
七、愛護公物，節約用電，不開無人燈、無人扇、無人空調。
八、不得將辦公室鑰匙交給他人，不得擅自將單個學生留在辦公室。放學或集會時最后離開辦公室的老師應關閉電燈、電扇、空調、飲水機，并鎖好門窗。
九、辦公室負責人應對本室教師的出勤、辦公、衛生工作等情況，每天做好記載，每周末將記載表交教務處檢查。
十、學校根據《文明辦公室評比條例》每月評一次文明辦公室，授予“文明辦公室”稱號，并給予一定的獎勵。
十一、本制度從20xx年xx月xx日起執行。
附一
文明辦公室評比細則
一、上下班遲到、早退、中途外出（1小時之內）每人每次扣1—2分，不請假離崗或不上班每人每次扣15分，事假每人每半天扣2分。
二、平時到課堂上課有遲到、中途離開教室、提前下課的每人每次扣4分，早早讀、雙休日補課出現上述現象的扣8分。
三、晚自習值班應按安排表認真值班，原則上不許調換，確有事的應書面請假，準假后方可調換，每月調換次數超過應值班次數1/4的，每次調換扣5分。晚自習遲到、早退、中途離崗扣8分。
四、辦公期間有吃零食、做私事、無故亂串辦公室、上網聊天、玩游戲等違反辦公紀律現象的，視情節輕重，每人每次扣5—10分。
五、辦公室地面、墻壁、辦公桌等衛生情況較差的，每次扣1—3分。
六、辦公室有開無人燈、無人扇、無人空調等浪費能源現象的，每次扣5分。
七、辦公室負責人每天應如實對本室情況做好記載，記載情況與實際情況不符的，每次扣15分。
八、評比資料來源：通過個人自查、各室互查、檢查組人員抽查等資料
九、每月初由檢查評比小組對上月各辦公室進行考核評比，獲得“文明辦公室”稱號的全室人員可得獎金100元，室負責人另獎50元。
注：“文明辦公室”的必要條件如下：
1、每月扣分率最低的二個室。
2、整個辦公室總扣分人均不高于2分。
學校財務管理制度8
一、財務管理的基本原則、任務：
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法規、法律和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理；合理配置學校，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學�？倓仗帪閷W校的單一的財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在學校之外設置同級機構。
3、學�？倓仗帒鶕䲡嫎I務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經過學校行政同意，不得任意調動和撤換。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校會計室應在每年的十二月前按有關規定編制好下一年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。
3、學校收費實行一費制。
四、支出管理
1、支出是根據學校為開展教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
�、攀聵I支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由辦公室結合學校情況制定有關規定和開支標準，并報學校行政組審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般分為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學�？倓仗帒浜嫌嘘P部門，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的`支出財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式�？倓仗帉Σ煌慕洕顒訉嵭胁煌谋O督形式。
3、學�？倓仗幱袡鄬W校的會計工作進行審計。
4、學�？倓仗帒邮苌霞売嘘P部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計室應定期向有關部門和財政部門提供財務報告。
2、會計室要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。
八、總務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度。
為了認真貫徹落實國家財務政策、法規，規范學校財務管理，把好財權，使經濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度。
一、學校各項資金的使用必須根據有關政策和財務制度的規定，在切實貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領代報"或"以拔持支")
二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。
三、學校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督;必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學校預算內，預算外資金必須按照不同和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執行財經紀律，學校一切經濟開支，要堅持按照規定手續審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經常加強對財經工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經工作規范化。
七、做好經濟民主管理，搞好學校財務公開工作。
八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經紀律。經費開支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時送報。
九、設立銀行支票專用戶，資金使用要經學校領導，財務專管人員和財務人員統一監證使用。
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第一章總則
第一條為加強中小學食堂財務管理，規范中小學食堂會計核算，根據《中小學校會計制度》、教育部《關于加強食堂財務管理工作的通知》，結合我校食堂管理的實際情況，特制定本制度。
第二條學校食堂原則上由學校自主經營管理，堅持以服務師生為宗旨，按照保本經營的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質量。
第三條學校食堂經費納入學校財務部門統一管理，實行專賬核算，確保資金使用安全、規范和有效。學校法人代表為食堂管理第一責任人。
第二章收入管理
第四條食堂收入指為學校師生提供伙食服務取得的各項收入，主要包括：伙食收入（學生伙食費收入、教職工伙食費收入）、補貼收入和其他收入。
凡屬非稅收入及學校其他代辦服務性項目收入均不得計入食堂收入，如房租收入、學校小賣部（商店）承包收入等。不得擅自挪用、轉移食堂收入，不得私設“小金庫”。
第五條學生伙食費按成本確定收取標準。實行包伙的學校，伙食費標準要根據當地學生家長的承受能力和市場物價水平，經學�；锸彻芾硇〗M（或伙管會）集體研究制定�；锸硺藴室鶕程玫挠澢闆r和市場物價等因素進行適時調整�；锸迟M標準需提高時，應在一定范圍內舉行有學生、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見。
第六條學生伙食費統一由學校財務部門收取，并開具財政部門統一印制的票據，不得使用“白條收據”。開具票據時，必須填明項目和標準。
學生伙食費按月（或周）收取，不得按學期預收取。收費后應填寫收費情況統計表，按班級匯總造冊，以便核查。
第八條收取學生伙食費通過網上銀行。
第三章支出管理
第九條學校食堂支出成本堅持以食堂日常經營服務活動所必需的各項直接支出為核算依據，伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”。
“伙食支出”指米、面、油、葷菜類、素菜類、電費、水費、燃料、調味品類等支出。
“其他支出”指食堂工作人員人工成本支出、餐具及設施的添置、食堂的小型修繕等支出。
食堂工作人員人工成本支出指食堂工作人員的`工資及福利支出、按規定繳納的各項社會保險等支出。
與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學�；锸迟~中列支。
食堂聘用工作人員的人數配備上限為：用餐在200人以內的，食堂工作人員為3人。
第十條支出票據必須由經辦人、相關證明人、食堂責任人、分管領導、學校負責人簽字后方可報銷。
第十一條建立定額備用金制度。根據食堂就餐人數的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結報。備用金一般不得超過3000元。
第四章食堂結余管理
第十二條學生伙食費按實結算。實行包餐制供應的食堂，每學期以學生實際就餐天（次）數和本學期計劃就餐天（次）數的差額為依據，向學生結算伙食費。
第十三條加強對食堂收支情況的監控，如收支差距較大，應及時調整伙食價格或伙食品種，力求收支平衡。
第十四條食堂結余款（含歷年的結余款）應專項用于改善學生伙食和減免家庭經濟困難學生伙食費。不得直接或變相用于發放學校教職工獎金福利，不得用于學校招待費支出或以其他方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出
第五章物資采購及管理
第十五條建立完善覆蓋食材采購、進庫、倉儲和出庫全環節的原材料管理制度，明確人員責任，強化食堂物資管理。
第十六條學校食堂大宗食品（米、肉、油、面）的采購，由區教育局組織招標，集中采購，統一配送。副食品和輔料應從大型廠家或批發市場定點采購。其他物資采購應定人、定責、定崗，必須實行雙人以上、定期輪流制度。
第十七條健全食堂物資采購索票索證、驗收制度。對采購的主要食品要索取三證（營業執照、衛生許可證、生產許可證）復印件和質量檢驗報告。對采購的原材料和物資由專人負責驗收，并實行雙人驗收制度，輪流上崗，定期更換。建立食品質量檔案，嚴禁采購“三無”食品和質量不合格、超過保質期等食品。
第十八條物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。定期對庫存物資組織盤點，如實反映盈余情況。及時登記倉儲損耗情況，并查明詳細原因，自然損耗的，損失費用應在學校公用經費中列支；人為損耗的，損失費用應由相關責任人全額承擔。
第六章檢查監督
第十九條建立食堂財務公開制度。每學期末學校應將食堂財務收支、物資采購、帶量食譜、飯菜價格等情況向學校師生和家長公開，自覺接受學生、家長和社會的監督。學校應設立校長信箱，建立信息反饋渠道，接受就餐師生、食堂工作人員對食堂管理等有關問題的投訴或舉報，并定期公布處理情況。
第二十一條本制度從20xx年9月1日起執行。
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一、總則
為規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《國家學校財務管理制度》和國家有關法規，結合我校特點，制定本制度。
學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
二、財務收支管理
�。ㄒ唬�、收入管理
1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。
2、學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。
3、學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。
�。ǘ�、支出管理
1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出、對附屬單位補助支出。
2、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。
3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，中小學校支出須使用合法票據。
�。ㄈ�、財會人員職責
1、會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
3、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。
4、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。
三、收費管理
嚴格收費管理，加強行風建設，各學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學校收費行為，樹立教育的.良好形象和聲譽。
健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。
加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，�？顚Ｓ�，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。
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為規范財務行為，嚴密財務手續，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規范》和相關規定，結合學校實際情況，學校財務管理制度細則制定本規則。
二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規及本規則的規定。
三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規范、手續齊備，并有預算指標。
四、學校財務管理制度細則辦理借款
1、借款人應按規定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。學校財務管理制度細則借款單經學校領導審批，并經會計室審核后付款。
2、所有借款全套財務管理制度范本一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現金借款，應于出差回�；蜣k妥驗收手續后辦理報銷結賬手續。
五、購買物品的發票及報銷
1、購買物品前要落實經費來源，申購貴重儀器設備的，要經過校長室的可行性論證。
2、購買時應認真了解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監制章的合法發票。從企業取得的購貸發票的內容必須具備：發票的名稱；填制發票的日期；填制發票單位名稱或填制人姓名；學校財務管理制度細則經辦人員的簽名或蓋章；接受發票單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。
3、從外單位取得的發票，必須蓋有填制單位的公章（或發票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發票，大寫與小寫金額必須相符。
4、持有效發票向財務報銷時，全套財務管理制度范本其發票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產的，必須填寫財產登記手續。
5、全校財產物資的'申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統全套財務管理制度范本一辦理。
六、差旅費報銷
按規定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價、預借差旅費數額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。經報銷人簽名，學校領導審批后向會計室辦理報銷手續。
七、預算
每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，學校財務管理制度細則并配合校長做好經費預算計劃，做到�？顚Ｓ�，杜絕開空頭支票。
八、結賬和審計
1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。
2、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。
九、其他事項
1、經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號。
2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，全套財務管理制度范本經財務處負責人批準，可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設地登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。
十、本規則自頒布日起實施。凡與本規則不全套財務管理制度范本一致的，以本規則為準。
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根據國家財政部、教育部《中小學財務制度》的規定，為進一步規范我校財務管理，結合我校實際情況，特制訂本制度：
一、報賬員必須熱愛財務工作，堅持原則，熟悉財經紀律與法規，責任心強，樂于為教師服務，在校長領導下，負責辦理學校的財務收支事宜，負責逐日記好現金出納賬（內容摘要應作詳細記載，校長未審批的、違反財經紀律與法規的發票有權拒付），負責記好本校固定資產賬。
二、校公用經費應保證學校正常運轉，開展教學活動和后勤服務等方面的'開支。具體開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、教學資料印刷、水電、取暖、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
教師培訓費按學校年度公用經費預算規定安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開支。
三、各校每期收費，由學校匯總后上繳區財政，從區財政撥回后學校方可使用。學校一切財務收支由報賬員統一辦理，教職工個人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。學校一切收入必須及時如數入賬，不準私設“小金庫”。如發現設有“小金庫”，追繳現金及支出款，并對第一責任人進行處理。
四、學校一切開支本著節約的原則，�？顚Ｓ�，開源節流。對教師極為敏感的開支，事先要在教師會上征求意見，如時間不允許，事后必須向教師加以說明。學校平時開支。
五、學校要將經費使用情況定期在校內外公布，接受師生和群眾的監督。
六、報賬員必須嚴格執行財經紀律，對審批后的發票的合法性、真實性負全部責任。
七、學校開支所取得的票據必須為正規稅務票據，發票填寫內容必須完整（單位名稱、日期、摘要、數量、單價、金額、大小寫），三章齊全（經手人、證明人或驗收人、審批人）。所取得的發票涂改無效，手續不全、大小寫不符者一律拒報。
八、禁止一切促銷征訂活動進校園。學校和教師不得強制學生統一購買輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學生統一購買生活和學習用品。
九、以上管理制度與上級管理規定有抵觸的按上級規定執行。
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第一章：總則
第一條：為規范我鎮各中小學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合中小學校特點，制定本制度。
第二條：本制度適用于全鎮各級各類公辦學校。轄區內民辦學校參照執行。
第三條：中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正圈理事業發展需要和資金供給的關系；社會效益和經濟效益的關系；國家、集體和個人三者利益的關系。
第四條：中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集教育經費；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實映學校財務狀況。
第二章：財務管理體制
第五條：單設置財務機構的直屬學校和中心學校，實行“統一領導、統一管理”的體制。學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。不具備條件或不需要單設置財務機構的中小學校，學校只設報賬員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心校財務機構報賬。
第六條：中小學校財會人員的工作職責、工作權限應嚴格按照《會計法》執行。
第三章：單位預算管理
第七條：預算是指中小學校根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。中小學校預算包括收入預算和支出預算。
第八條：預算編制原則：中小學校預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。
第九條：預算編制方法：
收入預算，應考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算，根據學校開展教學及其他活動的需要和財力進行測算。支出預算的編制，應在保證學校正常運轉的前提下，根據學校發展需要，合理安排資金用途。
第十條：預算編報審批程序：
各預算單位要按照“二上二下”的預算編制程序編制預算。預算單位提出預算建議方案，上報教育局審核匯總后報財政部門核定預算控制數。各預算單位根據教育局下達的預算控制數編制預算草案，由教育局匯總報財政部門審核批復后執行。
第十一條：預算的執行與調整：
預算單位的各項收支，必須嚴格按批復的預算執行，原則上不作調整。如果國家有關政策或事業計劃有較調整或不可預見等重自然災害，對預算執行影響較，確需調整時，可以報請財政部門調整預算。其程序原則上應與預算編制的程序一致。
第十二條：中小學校的決算是映學校在一定時期預算執行結果、財務狀況和事業發展的總結性書面文件。各預算單位在每一預算年度終了后，須按縣級財政、教育行政部門的統一要求，編制中小學校年度決算及財務分析。
第四章：收入管理制度
第十三條：收入主要包括：財政補助收入、上級補助收入、撥入�？�、事業收入、經營收入、附屬單位繳款、捐贈收入、其他等收入。
第十四條：中小學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；學校的各項收入要全部納入單位預算。預算外資金必須及時全額上繳財政專戶，統一管理。
第十五條：有住宿生的學校，收取的伙食費要單建帳核算，自負盈虧，不得以盈利為目的，不得截留學生伙食費，不得在學生伙食費中列支應在學校事業經費中列支的各項經費。
第十六條：專項資金必須�？顚Ｓ�、專戶核算。同時建立專項資金項目責任制，定期上報專項資金使用情況。
第十七條：學校對外投資收益，固定資產出租收入，利息收入，學校后勤服務項目承包經營收入，零星雜項收入等，應作為其他收入處理。學校要積極利用本單位閑置的資產，進行對外投資或出租，以取得收入。
第十八條：學校面向學生收取的各項費用，必須按照物價部門核定的收費項目和標準執行，做好收費公示牌，亮證收費，嚴禁亂收費。
第五章：支出管理
第十九條：支出主要包括：事業支出、�？钪С�、經營支出、上繳上級支出、對附屬單位補助、結轉自籌基建。
第二十條：各項支出應分清性質和類型，正確列支和歸集。�？钪С鲆c撥入�？钆浔�，經營支出要與經營收入配比。
第二十一條：單位支出按下列口徑辦理：
�。�1）購入的辦公用品可直接列報支出（明細清單）。購入其他各種批量物品在領用時憑出庫單列報支出。
�。�2）購入固定資產，經驗收后列報支出，同時記入“固定資產”和“固定基金”科目。
第二十二條：差旅費用管理。差旅費報銷要有審批單，一事一單注清楚事由，如有相關文件或通知必需附上；不得擅自提高標準，不得跨月跨年報銷。
第二十三條：培訓學習費用管理。單位領導和教職工參加培訓學習的費用，在按有關經費開支標準執行的同時，都必須附有上級文件、通知或相關的批準手續，否則不予報銷。義務教育階段的.學校教師培訓費按學校年度公用經費預算總額的5%安排，非義務教育階段學校原則上按照此標準執行。
第二十四條：各校的公用經費應在財政核定的預算額度內，根據實際業務支出需要，按月有計劃、合理地使用。支出時要嚴格堅持開支標準。對不該報銷的項目，做到堅決不報。學校重支出要經學校財務領導小組研究審定，財務人員根據財會制度把住報銷關，不辦無計劃開支，不辦理超標準開支，不辦理手續不全的開支。額物品購置，即5000元以上的（包括5000元），應在充分論證的基礎上制定購置方案，報中心校財務領導小組審核同意后方能實施。對涉及政府采購項目的宗物品購置，年初要編制政府采購預算，實際采購時，填制政府采購項目審批表，在“徽采商城”里由中心校辦公室統一辦理采購。
第二十五條：維修工程項目必須先完善相關工程建設手續并報有關部門審計。未完成相關程序的維修工程項目，會計不予辦理付款手續。付款時，承建單位必須持稅務部門開具的維修工程專用發票。零肖程的支出超出20xx元（含20xx元），必須經過審計后方可報賬。
每項財務支出，必須由經辦人、驗收人（購物時）和審批人在合理合法合規的原始憑證上簽字后，財會人員才能予以報銷。對不合理、不合法、不合規的支出，財會人員有權拒絕支付。經辦人對支出的真實性負責，審批人對支出的合法性負責，會計對已入帳票據的合規性負責。
第六章：資產管理制度
第一節流動資產管理制度
第二十六條：流動資產指現金、各種存款，應收及暫付款項、借出款項、材料等。
第二十七條：學校收取的各項經費都必須在當日上繳銀行，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現金。庫存現金不得超限額，各學校應記好現金日記帳，做到日清月結，1000元以上支出必須通過國庫支付中心轉賬，不得現金支付。
第二十八條：對發生的其他應收款項，學校應控制其額度并及時收回，不得長期掛帳。因公事借款，在公事辦完后，經辦人必須在一周內辦理報銷手續，逾期不辦理的，會計人員有權在其當月工資中扣還借款，直至清帳。對于確定無法收回的其他應收款項，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核清。
第二十九條：材料的管理、使用。貫徹統一領導、歸口管理、管用結合、合理調配、物盡其用的原則。應建立健全材料的購買、驗收、進出庫、保管等制度，明確責任，嚴格管理。學校應指定專職或兼職人員對材料進行數量、金額明細核算。財務人員以價格管理為主，設總帳和明細帳進行核算，每年暑期必須對材料進行清查盤點。對材料的盤盈、盤虧應及時查明原因，分清責任，并進行帳務調整，做到帳實相符。
第二節固定資產管理制度
第三十條：中心學校有配備一名固定資產管理員，對全鎮各校固定資產負責管理。各學校都要健全固定資產臺帳，做到帳物相符，在列報固定資產購置價款時要同時進行固定資產核算。固定資產按性質一般分為：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列品；圖書；其他。
第三十一條：固定資產的計價：
�。�1）購入、調入的固定資產，按照實際支付的買價或調撥價、運雜費、安裝費等記帳，購置車輛按支付的車輛購置費和附加費記帳。
�。�2）自行建造的固定資產，按建造過程中實際發生的工資、材料、費用全部成本記帳。
�。�3）在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資產，按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價收入后的凈增加值，增繼定資產。
�。�4）接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據捐贈者所提供的價值憑據記帳。
�。�5）盤盈的固定資產，按重置完全價值記帳。
�。�6）已投入使用但尚未辦理移交手續的固定資產，可先按估計價值入帳，待確定實際價值后，再行調整。購置固定資產過程中發生的差旅費不計入固定資產價值。
第三十二條：固定資產的報廢和轉讓。學校必須提出申請，經縣教育局和縣財政局等有關部門批準后方可實施。財會部門即時作資產核減的帳務處理，對因布局調整需要撤并的學校資產的`處置，按相關規定執行。
第三十三條：固定資產的清查盤點，學校應對固定資產進行定期或不定期的清查。每年暑期要進行一次全面清查，根據清查結果編制“固定資產盤存盈虧毀損表”，并按規定報請有關部門審批處理，財會部門要根據處理意見及時進行帳務調整。
第七章：負債管理制度
第三十四條：嚴格控制負債規模，防止新增債務。各學校不得以任何理由舉債籌措學校經費，產生新的債務，對現有債務要清理鎖定。學校發展建設確需舉債的，需報經上級有關部門批準，并明確償債的資金來源。凡違規形成的新債“誰簽字，誰負責”，由簽字人和主要領導負責償還。
第三十五條：各項應繳款項，如應交稅金、應交社會保障費等要按規定期限及時足額解繳，不得緩繳、截留、挪用。
第三十六條：定期清理負債，對各種負債都要整理列出還款計劃，形成完善的債務臺帳管理制度。
第七章會計管理
第三十七條：會計人員職責：中心學校及所轄學校要配備一名熟悉會計業務的報賬員，負責編制、申報分月（或分學期）公用經費使用計劃；收集、審核整理各項業務的原始憑證，由中心校會計向國庫支付核算中心辦理備用金領取、保管、分配及支出的報賬手續。負責各項備查賬的登記與資金、財務、財產及會計檔案資料的保管工作。
第三十八條：賬務設置：中心學校及所轄學校，公用經費的支出與報賬、銀行存款等會計業務發生所必須的備查賬，及時準確登記賬簿，所轄學校要定期與中心學校對賬、中心學校要定期與會計核算中心對賬。要加強單位資產管理，設立固定資產備查賬；建立物品采購登記臺帳，建立健全物品驗收、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。
第三十九條：會計憑證管理：依據《會計法》規定，中心學校及所轄學校在公用經費支出中，所取得的原始憑證必須具備：憑證的名稱、填制日期和編號；接收憑證單位的名稱、業務內容、數量、單位和金額；填制單位的名稱和財務（會計）專用章；經辦人員簽章。內容必須真實、完整。對弄虛作假、營私舞弊，偽造涂改原始憑證等違法違紀行為，會計人員拒絕報賬、付款，情節嚴重的要及時單位領導或有關部門報告。
第四十條：財務制度建設：中心學校及所轄學校，要按照規定制定本校公用經費內部管理制度，堅持理財，強化制度建設，制定公用經費開支定額標準，實物配備和耗材標準，細化支出范圍，加強實物消耗核算，建立規范的經費、實物等管理程序，厲行節約，提高經費使用效益。要建立公用經費使用情況“兩公開、一監督”制度（即公開辦理結果、公開辦事程序，接受師生和群眾的監督，切實加強學校財務管理。建立報賬員的培訓制度，開展定期培訓，提高報賬員的業務素質和管理水平。
第八章：財務監督制度
第四十條：各學校要成立經費領導小組及審查小組，負責對學校的各項收支進行審定，定期向教職工通報學校經費使用的執行情況。
第四十一條：建立監督檢查長效機制，對校長任期內的經濟責任進行審計，并定期進行財務檢查。
第四十二條：對違規收費、財務數據不真實、�？畈荒軐Ｓ玫冗`紀違規行為，將按相關規定追究當事人的責任。
第四十三條：本制度從下發之日起執行。
學校財務管理制度14
為進一步規范學校經濟行為，樹立廉潔治校意識，預防職務違紀、違法及其犯罪，保證學校經費合理使用，推動學校和諧快速發展，現結合我校實際，規范學校財務管理特制定以下規定：
一、資金收入學校所有資金收入由財會人員統一收取入帳。
二、計劃用款各部門按照資金輕重緩急程度上報用款計劃，本月25日前上報下一月的用款計劃，財務科統一匯總報校長室審核上報，沒有用款計劃項目不得安排用款。
三、發票審批發票先由經手人簽名，部門負責人審核，財務科復核，然后報分管部門領導審核，經校分管領導和校長審批后方可報銷。
四、物資采購購買物資先由部門負責人書面申請，經校領導批準（報銷附后），物資采購在20xx—10000元由學校組織集體采購；10000元以上由學校組織工會、教師代表并邀請教育局紀檢人員參與購買，屬于政府采購項目，上報政府采購中心批準或集中采購。
五、工程施工工程施工由學校邀請縣紀委、教育局紀檢領導和職工代表參與投標或議標，工程造價3萬元以下，在縣紀委、教育局紀委指導下，由學校組織人員驗收評審，3萬元以上報縣財政局評審中心評審定價。工程經費管理，3萬元以上項目需報縣財政局評審中心審計，金額較大的委托有資質的專業機構審計，未經審計（或在審）的.項目，預付工程款嚴格控制在預算的70%以內，待審計結束后按審計價結算。
六、合同管理學校在簽訂經濟類合同時，根據類別邀請縣教育局監察室、審計室等相關職能科室人員參與并在合同上鑒證簽字；各類投標準備階段，標書制作符合國家法律法規，嚴控非誠信企業參與招投標活動；投標、開標及相關程序必須符合國家相關規定，付款按合同規定履行。
七、借用公款教職工因公出差或外出物資采購借用公款（教職工500元以下、管理人員1000元以下不預借公款），回來應立即辦理報帳手續，在一月內未及時報銷結賬，財務科將從工資中直接扣除；個人因私借款金額不超過個人月工資50%。
八、資料征訂教輔資料征訂先由年級學科組審核提議，經年級分管領導及校領導批準，報銷時附相關合同，手續不齊全的不予報銷。
九、加班補助加班先由部門負責人書面申請，經分管領導批準，按周結清；加班補助按相關工作量確定。
十、職工探親與配偶不住一起，又不能在公休假日團聚的，可以每年享受一次探望配偶的待遇；與父親、母親都不住在一起，又不能在公休假日團聚的，未婚職工每年享受一次探望父母親的待遇，已婚職工每四年享受一次探望父母親的待遇，但不包括岳父母、公婆的規定，職工探親路費憑票按實報銷（不含打的費），但不得報銷火車臥鋪票和飛機票。（參照蘇財行[1981]89號文件）
十一、校產管理學校財產由后勤處統一管理，各部門和個人不得私自調動或處理，凡報廢資產須書面申請，經后勤處上報校長室批準，根據上級有關規定由后勤處處理。各級部辦公室、教室、各處室內資產實行誰使用誰保管，每學期結束進行檢查，損壞、丟失按當時現行價格賠償。
十二、財務公開學校成立民主理財小組，定期進行民主理財，審查學校各類財務賬目，做到民主理財，賬目公開，嚴禁違規開支，杜絕浪費。
學校財務管理制度15
一、崗位目標：
校長處于學校的中心位置，是學校的主要負責人，應認真貫徹黨和國家的方針、政策，嚴格執行常規和各級教育行政部門的目標任務。
二、崗位職責：
1.負責學校的全面工作。確定學校發展規劃和近期奮斗目標，制定每學年、學期學校工作計劃。
2.建立健全學校各種規章制度，并認真檢查執行情況保證學校的正常秩序。
3.主持校務會議和行政會議，討論、研究和決定學校工作，聽取匯報，接受監督。
4.指導并協調各處工作，審查各處工作計劃、總結報告。
5.與教導主任共同抓好教學工作。有目的、有計劃地了解教師教學與學生學習的情況。從實際出發，提出教改要求和教研項目，引進先進的教學經驗，引導教師不斷改進教法，以適應素質教育的需要。
6.做好教職工的政治思想工作，提高文化業務水平，關心教職工生活，維護其合法權益。使學校形成團結、務實、創新的良好氛圍。
7.審定收支計劃，審批開支項目，控制開支手續，裁決教職工福利和待遇，關心師生生活，保護師生健康。
8.嚴于律己，師先重范，以身作則，不斷提高自身素質修養，努力抓好班子和教師隊伍建設。
9.根據學校工作計劃和實際情況，作出每周工作安排，確保學校工作計劃的落實。
10.堅持勤儉辦學的方針，努力改善辦學條件。
11.做好社會教育工作。組織家長會議，向家長宣傳國家的教育方針、政策，讓家長了解學校的工作情況，以取得家長對學校工作的支持。
12.校長不在時，教導主任代行其職權。
小學后勤副校長職責
1、協助校長貫徹落實學�？傮w工作計劃，為學校教育教學工作提供扎實的后勤保障。
2、嚴格執行國家的各項經濟政策和財經紀律，并結合學校各種實施細則，保證各項經費的合理使用。
3、統一管理財政核撥教育經費，組織編制學校財務計劃、預算、決算和按期完成各類財務統計報表，制訂財務管理規章制度和財務人員考核辦法，并加強檢查督促，撰寫后勤管理工作總結。
4、規范各種財務制度，督促財務人員按規定設置和使用會計帳簿、統一會計科目，做好報帳對帳工作，管理好會計原始記錄和原始憑證，做好財務檔案的立卷歸檔工作。
5、制訂經費支出計劃，保證各項經費的正常收支，按時兌現教職工工資和各項人事制度改革實施細則規定的各項經費和補貼，按時報銷各項公務經費；
編制各辦公室和全校教職工辦公用品計劃，采取有效措施增收節支，堵塞漏洞、杜絕浪費，確保教育教學工作的正常運行。
6、組織和落實好教職工晉級、調資、獎勵等工資的核算、審批、劃撥和發放工作，認真辦理好各項銀行存款、貸款、收付、結算、撥轉和現金出納業務；
認真辦理好教職工的各種票證和社會保險業務。
7、負責全校師生及財產的安全保衛工作，擬訂學校安全保衛工作計劃、規章制度，擬訂從業人員的工作職責、考核辦法和獎懲兌現；
采取有效措施，消除不安全隱患，杜絕學生不安全事故發生；積極配合和協助有關部門做好社區治安綜合治理工作。
8、負責全校校產（固定資產、可動資產）清查、登記、使用、購置、維修、管理工作，采取有效措施，使固定資產不損壞，使可動資產不流失、不浪費、不積壓、不重置，充分發揮一切設備設施的利用價值。
9、負責校園環境綠化美化的規劃、建設、保護和管理工作，采取有效措施，使校園整潔、美觀，不受人為損壞和污染，努力營造一個良好的育人環境。
10、做好學校醫務室的建設管理工作，負責擬寫醫務工作的發展計劃、管理措施、考核辦法；做好和有關部門的聯系和協調工作，把好進藥關；認真組織好師生的保健、體檢、防病治病及教職工的計劃生育、社會保險工作；
協調好學生的平安、醫療、意外傷害保險工作。
11、負責做好教學用房的統計工作和房改工作，按要求做好一切統計報表的填報工作，正確處理好房改工作中的政策、規定、核算、審批、收費、計貼等等系列工作。
12、負責一切總務活動的接待工作，正確處理好社會辦學關系，爭取各級部門的更大以持，加大宣傳輻射力度，做好來自財務工作方面的各種檢查指導、工作調研及各項業務往來的接待、安排工作。
13、積極支持和配合校內有關部門完成自各方面的臨時工作任務。
14、負責落實市教育局對我校年度教工作目標管理考評。
15、嚴格保守各類秘密，認真履行工作職責。
會計崗位職責
1、遵守中華人民共和國《會計法》和財經法規，保證會計業務在法律法規允許的范圍內進行。
2、出納人員負責現金的收付和銀行的結算業務。不坐支現金，不白條抵庫�，F金日記賬的余額與庫存現金相符。
3、所有合規收入必須及時入賬，嚴禁“小金庫”和賬外賬或不入賬現象。庫存現金必須控制在3—5天的零星標準以內，嚴禁公款私存。
4、對發生的每一筆收付業務必須認真審核。出納人員接手的每筆業務必須交總賬會計審核，主要審核其收付業務的真實性、合法性，待總賬會計審核后再轉交主管校長審批，未經審核、審批的業務，出納一律不予辦理。
5、及時編制記賬憑證。對經審核審批的原始憑證，出納需編制記賬憑證，每隔3—5天轉交主辦會計審核。根據審核的記賬憑證進行記賬，月底編制《資產負債表》、《收入支出表》報送主管部門和單位負責人。
6、嚴格執行“收支兩條線”的規定，對規定進入財政專戶的款項要及時解繳，不得截留或未繳先用及推遲解繳，否則，責任自負。
7、認真執行收費許可和公示制度。未經主管部門及物價部門同意，不得擅自收取任何費用。對收取的費用一律開具正式票據。
8、做好代辦費結算工作。每學期終了的15天前，須將代辦費結算清單報送主管部門備案，嚴格執行“多退少補”的原則。
9、配合學�？倓詹块T做好實物資產的清查工作，并根據清查結果調整賬面余額。
出納員職責
一、熟練掌握各種收費標準及各項費用的支出范圍和標準，嚴格把關，堅決按制度辦。
二、認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定的，應拒絕辦理，對內容不全，手續不完備，數字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規范等，均應退回補填，更正或重寫。
三、根據合法的原始憑證，登記入現金帳，做帳時要做到數字準確，摘要清楚，書寫整潔。
四、做好教職工的工資發放工作和公費醫療的管理報銷工作。
五、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，更不得私自挪用公款，要經常保持現金數和現金帳數一致。
六、嚴格執行安全制度，認真管好現金，各種印章，如因違反制度而造成損失，則由出納員負責。
七、做好校領導或總務處臨時分配的工作任務。
學校固定資產管理制度為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證國有資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規，結合我校實際．制定本制度。
學校的固定資產一般分為房屋和建筑物、交通工具、通用設備、專用設備、圖書、文物和陳列品、其他固定資產七類。
一、采購制度
1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。
3、凡列入�？厣唐泛驼少忢椖�，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。
二、驗收入庫制度
1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。文教局調撥的財產憑基建科財產調撥單入帳。
2．入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。
3．根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學�？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執行情況。
三、造冊登記制度
1、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。
2、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。
3、按時完成上級部門布置的各種報表。
四、領用、借用及賠償制度
1、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。
2、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。
3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。
4．出借的'物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。
5．出借的物品要按期收回。
6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。
7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。
8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。
五、財產報廢制度
1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。
2．報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。
3．報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明，并要經區國資辦審核批準。
4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。
六、資產清查制度
1、對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。
2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。
3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。
學校財產清查制度通過財產清查，可以保證會計核算的真實性，加強財產管理，挖掘內部潛力，加強財產使用效力。
1、銀行存款及現金：做到日清月結，確保帳面現金與庫存現金核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符；
2、學校的應收預付款，應定期或不定期與債務人進行核對（上門或發函），督促及時清理收回。
3、對于低值易耗品（耐久性用品）應建立和登記低值易耗品財產帳或登記簿，落實使用部門專人保管，并定期或不定期進行核對清查。
4、固定資產要定期進行盤點清查（每年至少年底1次）盤點實物，編制清單，與固定資產卡片帳、財產帳核對數量、金額、放置地點，做到帳實相符，如有溢缺、毀損的固定資產，需按固定資產盤溢、盤虧、毀損管理規定執行。
5、財產清查過程與結果，及時向學校主管領導報告。
固定資產保管制度
1、學校的校產管理落實到人，各班由班主任負責，有關的功能室由各室老師負責管理，一年發放登記一次。（定為暑期開學時，第二年放暑假作認真檢查清查。）如發現少缺或破損，查清原因，校管組負責處理。
2、各科教具，有關的參考資料和圖書，分別由教導處和圖書資料負責人保管，并辦理借還手續。
3、校產登記表一式兩份，一份留總務處，一份作為檔案。
固定資產處置制度
1、申報：
�、傧蛑鞴懿块T提出申請處置固定資產報告。
�、谔顚憽栋艘恍W校固定資產處置申請表》。
�、弁瑫r提交購貸發票復印件（或工程決算憑證），會計記中長憑證復印件，固定資產卡片及報廢的技術鑒定書。
2、學校的固定資產均屬固定資產，未經批準不得擅自處理。
3、價值（單價）0.5萬元以下（含0.5萬元），整批5萬元由教委審批、房屋、土地、車輛的處置以及單價在1萬元以下或大宗低耗品，價值在0.5萬元以上的，教委審核后報區國資局審批同意方可處置。
4、出售大宗的國有資產必須有評估機構出具的有關評估文書。
5、報廢、報損的固定資產應有業務部門出具的書面鑒定材料。
6、非正常損失，應追究責任者責任，學校應出具書面處理意見。
7、學校憑核準的《國有資產處置審批表》，會計部門調整固定資產、固定基金金額；
固定資產管理人員據此調減固定資產登記簿。
固定資產檢查制度
1、學校校產按放置地點定期進行清查，、登記，各教室的課桌椅、小黑板、講臺及投影儀、錄音機等其它校產，由班主任負責保管，辦公室物件由年級組長負責，各室財產由有關老師負責。
2、學校成立固定資產清查小組，由總務處牽頭，所有校產每年清查一次，進行實物盤點，時間定在每年暑假之前。
3、各類校產在清查中，如發現有正常破損，能修理者，應交總務處或使用人負責修理，不能修理的，應及時報損，并在登記本上注明。如人為損壞，應照價賠償。
4、在校教師借用校用校產，必須經校長批準，并收折舊租金。
固定資產盤點制度
1、先由固定資產管理人員牽頭，進行實物盤點，編制固定資產盤點報表。
2、會計部門嵇核固定資產盤點報表中的價值金額，與會計固定資產中長余額相對，如發現盤盈盤虧，應查明原因。
3、會計編制固定資產盤盈盤虧報表，逐項分析其形成原因，上報分管校長審核，查實后上報區教委審批。
4、經教委主管部門批準后，學校方可進行固定資產帳務處理，盤盈的凈收入或盤虧的凈損失計入固定基金，盤盈的固定資產按其重置市場價值入帳，盤虧固定資產按其帳面原值消帳。
5、未經批準，學校不得擅自將固定資產估價作盤盈、盤虧處理。
固定資產維修制度
1、各班各室的玻璃、課桌凳損壞，應查清原因，原則上誰破壞，誰修理。
2、如是正常破損的，由校方維修人員修理，如修不好，請廠家來人修理。
3、維修人員應及時維修，維修完畢，教師填寫維修記錄本，以備查。
固定資產購置控制制度
1、購物時先填寫購物申請單，寫清物品名稱和數量，總務主任可處理200元以內的添置和其它支出，超過200元的，應在校行政辦公會上研究決定，如金額較大的，報教委批準。
2、添置設備或其它物品必須有兩個人一同購買，經辦人一定要經過市場尋價、比價程序，購買價格適中、質量優良的物品。
3、如果是大宗采購，應簽訂書面合同，并按政府采購文件要求實施。
固定資產領用制度
1、購用物品在驗收后，領發前由財務處保管，物品保管要注意安全可靠，并防止腐爛、霉損。
2、領發物品應根據需要和制度，設領發物品登記本，領物人員要簽字。
3、購物和領發物品，要本著節約的原則，杜絕鋪張浪費。
固定資產驗收入庫制度
1、物品采購回校，必須在專用本上登記，驗收人員必須認真查看物品，發票及登記本，只有在金額、數量、物品與發票及登記本絕對相符的情況下，方可在發票與登記本上簽字。（登記本上的數量不可隨便更改）
2、固定資產管理員按合同約定標準判定所購物品是否合格進行驗收，如不合格應予退貨，合格予以入庫。
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