會計管理制度15篇[薦]
現如今，需要使用制度的場合越來越多，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的會計管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
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會計管理制度1
1、主營業務收入是指在物業管理活動中，為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而取得的各項收入，包括物業管理收入、物業經營收入和物業大修收入。其它業務收入是指企業從事主營業務之外經營活動所取得的各種收入。
2、主營業務利潤是指主營業務收入減去主營業務成本、經營費用和營業稅金及附加后的凈額;其它業務利潤是指其它業務收入減去其它業務支出和其它業務繳納的稅金及附加后的凈額;營業利潤是指主營業務利潤加其它業務利潤減去管理費用、財務費用后的`凈額。
3、利潤總額包括營業利潤、投資凈收益以及營業外收支凈額。
4、利潤按照國家規定做相應的調整后，依法交納所得稅，并按規定順序進行分配。
會計管理制度2
會計電算化管理制度，其核心在于規范企業會計信息處理的電子化流程，提升財務工作效率，確保會計信息的準確性和完整性。通過這樣的制度，我們可以實現會計工作的標準化、自動化，減少人為錯誤，提高數據處理的速度，同時也有利于財務報告的實時生成和分析，為企業決策提供及時有效的依據。
內容概述：
會計電算化管理制度主要包括以下幾個關鍵方面：
1、系統選擇與維護：確定符合企業需求的會計軟件，定期進行系統更新和維護，確保系統的穩定運行。
2、數據輸入與管理：規范數據錄入流程，設置權限管理，防止數據篡改，確保數據安全。
3、審核與控制：建立內部審核機制，對會計信息進行多級審核，確保信息的準確性。
4、報表生成與分析：設定自動化的報表生成規則，便于快速生成財務報告，并進行數據分析。
5、培訓與考核：對員工進行電算化操作培訓，制定考核標準，提升員工的'電算化操作能力。
6、應急處理：制定應對系統故障的應急預案，確保在突發情況下會計工作的連續性。
會計管理制度3
一、為了使學校人事管理走向合同化、規范化、法制化，逐步建立有效的人才競爭和激勵機制，促使人員流動能進能出、職務崗位能上能下、工資待遇能高能低，從而全面提高教職工隊伍的素質和辦學效益，學校依照《合同法》有關規定實施《聘用合同制》。
二、實施聘用制的原則：平等自愿的原則；依法聘用的原則；競爭上崗原則。
三、實施聘用制的范圍：學校在編教職員工；新接受和新調入的大、中專畢業生和其他人員。
四、聘用的條件：
1、受聘者必須具備崗位所規定的'學歷、資格和達到職后培訓所規定的要求。
2、受聘者必須具備教育工作者應具有的職業道德。
3、受聘者必須適應學校工作各項要求，能勝任工作，保證質量。
4、受聘者必須遵守學校規章制度，自覺按工作規范要求履行職責，受聘者必須履行學校規定的各項義務。
5、受聘者必需按照市教委及區教育局文件規定的工作量，堅持正常工作。
6、受聘者必須接受學校的考核，在聘用期內考核為合格以上等級，方可連續聘用。
五、違約責任：學校與聘用人員一經簽訂聘用合同，即受到法律約束。學校和受聘人均應嚴格履行聘用合同制的有關規定，不能擅自解除或變更；如違約，則按《合同法》有關條款辦理。
六、爭議的處理：學校成立由黨、政、工和教工代表組成的人事爭議調解小組，按有關法律條例規定行使人事爭議的調解職能；人事爭議當事人應在人事爭議發生之日起十五天內，以書面形式向學校調解小組提出調解請求，調解不成，當事雙方應在調解不成之日起三十天內，向上級人事爭議處理機構申請裁決。
七、聘用期限：學校從崗位需求實際出發，按教師的考核等第、骨干教師的認定等第、崗位的性質與教師簽訂聘用期限，一般聘用期限為三年。
八、本制度未盡事宜，均應按《合同法》有關條款執行。
會計管理制度4
學校會計室管理制度的重要性體現在：
1. 提升效率：通過標準化流程，減少工作混亂，提高財務工作效率。
2. 防范風險：嚴格的內部控制能有效預防和發現財務欺詐，保護學校財產。
3. 保證透明：規范的財務報告制度有助于提升財務透明度，增強公眾信任。
4. 符合法規：遵守財務法規，避免因違規行為導致的`法律風險。
5. 促進決策：準確的財務信息為學校決策提供依據，支持戰略規劃。
會計管理制度5
為了進一步加強我校財務工作的監督，使學校財務工作規范化，制度化地進行，從而使我校教育事業的健康發展，特制定本制度。
一、每月或每學期單位行政領導人向教職工公布本單位財務收支情況及重大經濟活動的收支事項等，做到財務公開、民主，增加透明度。
二、每月或每學期由財經審計小組對本單位當期經濟活動所發生的.原始憑證、帳薄及會計報表等進行審計，發現問題及時糾正，重大問題及時報告教育局。
三、學校主管領導離職、調職或退體時，應進行離任審計，主要由區教育局內審人員會同本單位審計小組共同進行，審計終結，應形成書面審計報告。
四、學校一切預算內外經費的收支一律實行統收統支，受到學校審計小組的審計監督。
五、嚴禁私設小金庫或帳外帳，嚴禁私自亂發補助、獎金、獎品等，一經發現，將會同有關部門追繳該款項，并提請相關部門對有關責任人、單位領導進行行政處罰，觸犯法律的，移交司法部門處理。
六、建立貨幣資金、財產物資的內部控制制度。凡涉及貨幣資金和財產物資收付、結算、審核、登記等工作。不得由一人兼管。
七、加強對易出問題環節的監控力度。如嚴格控制招待費支出，嚴格執行差旅費報銷標準，嚴格控購商品的報批手續，增強物資采購的透明度。
會計管理制度6
第一條為了加強代理會計機構的管理，規范代理會計業務，促進代理會計行業的健康發展，按照“中華人民共和國會計法”等法律的規定執行。按照規定的規定制定。
第二條本辦法適用于設立代理記賬機構和委托代理記賬機構辦理代理記賬業務。本辦法所稱代理會計機構是指從事代理記賬業務的中介機構。本辦法所稱“客戶”，是指委托代理人會計機構辦理會計業務的單位。本辦法所稱“會計”，是指接受委托會計業務的會計機構代理。
第三條設立會計師事務所以外的代理記賬機構的申請，應當經縣級以上__部門(以下簡稱審批機關)批準，并予以批準。機構簿記許可證由財政部印制。具體審批機關由省，自治區，直轄市__部門和計劃市政府確定。第四條設立代理記賬機構，除國家法律，行政法規規定外，還應當符合下列條件：
(1)3名以上全職員工持有會計從業資格證書;
(2)監理代理記賬業務負責人具有會計以上專業技術資格;
(3)有固定的辦公場所;
(4)有完善的代理會計準則和財務會計管理制度。第五條申請代理會計，應當向審批機關提交申請報告，并提供以下材料：
(1)代理商的協議或章程;
(2)員工身份證明，會計資格證書，主管代理人記賬業務負責人具有會計人員以上專業技術資格證明材料;
(3)代理人簿記業務負責人和持有會計從業資格證書的全職員工在機構全職工作的書面承諾;
(4)辦公地址和辦公場所產權或使用權證明;
(5)代理簿記業務規范和財務會計管理制度;
(六)工商行政管理部門批準的機構名稱的有關資料。
第六條審批機關應當自受理申請之日起20日內決定是否批準。如果不能在20天內作出決定，審批機關負責人的批準可以延長10天，并告知申請人延期的理由。
第七條審批機關審查滿足法定條件的，應當自作出批準決定之日起十日內向申請人出具批準文件，并出具代理簿記許可證。審批機關決定不批準的'，應當向申請人出具書面決定，說明理由，并告知申請人有權申請行政復議或者依法提起行政訴訟。省級以下人民__部門作出批準決定的，審批機關應當將批準文件復制到當地省級財政部門。
第八條申請人取得代理人的會計許可證后，應當依法辦理工商登記。
第九條代理記賬機構應當在辦公室的顯著位置設置代理簿記許可證。
第十條代理人會計機構名稱，會計，會計業務負責人或者辦公地點變更的，變更登記由審批機關依法辦理。
第十一條單位應當依法設置會計帳簿，但沒有設立會計機構或者帳戶的條件簿記公司內部管理系統。
會計管理制度7
酒店會計管理制度是確保酒店財務管理規范化、有效化的重要文件，它涵蓋了財務核算、成本控制、預算編制、審計監督等多個方面，旨在保障酒店的經濟活動合規、高效，并為決策提供準確的數據支持。
內容概述：
1、財務政策與流程：明確會計核算的基本原則、會計科目設置、會計政策選擇，以及財務報告的編制和審核流程。
2、成本與費用管理：規定成本計算方法，設定費用審批權限，強調成本控制的重要性，以及定期進行成本分析。
3、預算管理：制定年度預算編制程序，明確預算調整規則，以及預算執行的`監控機制。
4、收支管理：規定資金收付的操作規程，強調現金管理，防止資金流失，確保資金安全。
5、內部審計與控制：設立內部審計部門，規定審計頻率和內容，強化內部控制，防止財務風險。
6、法規遵從性：確保所有財務活動符合國家法律法規，遵守稅法，定期進行稅務申報和審計。
7、信息系統管理：規范會計軟件的使用，確保數據安全，提高財務信息處理效率。
會計管理制度8
一、財務管理原則
�。ㄒ唬┯媱澒芾碓瓌t：年初根據全年工作安排制定用款計劃，經局長辦公會議研究審批后執行。
�。ǘ┘w決定原則：局1000元以上的重大單項支出項目，需經局長辦公會議集體研究，臨時急需且數額較大的，需經局長同意。
�。ㄈ⿲徟瓌t：局經費開支由分管財務領導審核后交局主要領導審批。
�。ㄋ模┫扰笥迷瓌t：各類開支應按規定提出申請，經局領導批準后方可支用。
�。ㄎ澹┎煌黄祁A算原則：各類支出不突破批準的預算。
�。┎怀瑯藴试瓌t：各類支出嚴格按有關財經制度規定的標準執行，
不得超出。
�。ㄆ撸⿲？顚Ｓ迷瓌t：各類開支應嚴格按批準的用途使用。
�。ò耍﹪栏駡绦胸攧罩贫�，規范報銷手續，杜絕白條入賬。
�。ň牛┘訌姽珓眨ㄉ虅眨┙哟涃M的預算管理，合理限定接待費用預算總額。接待費用應當全部納入預算管理，單獨列示。
二、經費報銷程序
�。ㄒ唬┙涋k人對原始憑證進行合理分類，填好支出憑證，寫明經手人。
�。ǘ└鶕攧展芾硪幎ㄕ砗迷紤{證，報分管財務領導審核、簽字。
�。ㄈ┲饕I導審批。
�。ㄋ模┴攧杖藛T報銷。
�。ㄎ澹﹪鴰熘Ц吨行膶徍藷o誤后記賬。
三、差旅費支出管理
工作人員到縣外出差的差旅費開支范圍及標準按洪財規〔xxxx〕1號文件規定執行，報銷時應附會議通知及有關附件，當月及時報銷。
四、公務招待費支出管理
1.局公務接待由辦公室扎口管理，結賬時憑“三單一票一函”（即廉政辦印制的“公務招待費報銷登記單”、紀檢組的就餐“報備單”、來客單位公務函、飯店“點菜單”、“飲食業專用定額發票”報銷）。各股室、中心因工作加班需要就餐，應先通知辦公室統籌安排，由加班人員簽字憑“點菜單”和“飲食業專用定額發票”報銷，單獨核算。招待費一律在一個月內由經辦人員辦清結賬手續。
2.公務接待不得安排宴請，確因工作需要安排的，可提供人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜為主的工作餐。
3.商務接待提倡自助工作餐，人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元。確需宴請的，提倡勤儉節約，用餐標準要與接待地經濟發展水平相適應。
4.單位確因工作需要加班的`，人均工作餐標準不得高于40元。
5.公務（商務）接待一律不得安排煙酒。
6.嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人（含10人）以內的，陪餐人數不得超過3人；
超過10人的，陪餐人數不得超過接待對象人數的三分之一
7.嚴格執行洪財規〔xxxx〕2號泗洪縣財政局關于印發《泗洪縣機關事業單位國內差旅住宿費標準明細表》的通知文件精神，并按照財務規定科目入賬。
五、辦公費支出管理
各股室、中心購買各種辦公用品，需事先向辦公室提出書面申請，經分管領導同意后，由辦公室統計購置，購置清單要與發票一并入賬。
六、其他事項
局機關財務于次月5日前將財務報表報送財政局及局分管財務領導。定期公布經費收支情況，接受紀檢及有關人員監督。
會計管理制度9
1.固定資產/低值易耗品的核算制度
1.1.根據各類財產的《入庫單》登記分類明細金額數量帳。
1.2.根據各類財產的《出庫單》登記在庫財產減少帳與在用財產增加帳。
1.3.根據中心內部財產轉移單,及時登記調整各部門財產明細帳的.有關數量、金額。
1.4.按公司規定辦理各類財產的報廢核銷手續,并做帳務調整。
1.5.相關記錄
cx7.5-02-f01-02《出庫單》
cx8.2-03-f03-02《入庫單》
2.財務支出/報銷制度
2.1.出納員嚴格審核報銷單據,檢查各項成本費用支出手續是否健全、原始單據的真實性、報銷金額正確性,財務經理依據年度預算支出項目認真審核各項支出是否在預算范圍內,保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。
2.2.各部門報銷人員填寫'支出/報銷憑單',并將所有原始單據粘貼在背面,交部門負責人審核。
2.3.部門負責人審核此支出的真實性,簽字后轉到財務部。
2.4.出納接收各部門人員遞交的支出/報銷憑單',并進行初次審核
1).《支出/報銷憑單》只用于'發票'、《出/入庫單》、'簽報'、《采購(應急)申請單》、《合同付款單》等報銷手續齊備時。
2).行政性開支(費用、采購)應由行政人事部經理在'支出/報銷憑單'上簽字認可。
3).應急采購應在《支出/報銷憑單》后附有《應急采購申請單》,合同付款應在《支出/報銷憑單》后附有《合同付款單》,并對照合同付款一覽表,預算外支出應附有獲批準的簽報'。
4).檢查《支出/報銷憑單》內各欄項目是否逐一填寫;
5).報銷人、部門經理是否簽字確認;
6).支票付款應在憑單背面注明與所附發票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼,并由填單人簽字確認;
7).檢查附件中發票是否寫有抬頭、財務印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經辦人簽字確認;
8).《出/入庫單》中列明的項目及金額是否與發票上一致、各責任人是否已簽字確認。
當檢查各項報銷手續齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認后交財務經理核批,財務經理應以年度預算支出項目為依據,認真審核各項支出是否在預算范圍內,以保證公司資金的安全,有效地降低成本費用。
2.6.經財務經理核批后送交總經理簽字。
2.7.總經理簽字后即可通知報銷人前來領款,領款人在《支出/報銷憑單》內領款人處簽字確認,出納員按報銷金額付款,如有預借款按多退少補的原則進行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報銷人。
2.8.付款后,出納員在《支出/報銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現金付訖章,以示此項目已付款,并將報銷過的支出/報銷憑單'交會計記帳。
2.9.相關表格
yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷憑單》
2.6.記錄表格
yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷單》
yz-zg/bcw-f02-01《會計憑證》
yz-zg/bcw-f03-01《會計報告》
yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》
yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》
各物管中心《退租表》
各物管中心《入住通知單》
各物管中心《業主/租戶裝修申請表》
cx7.4-01-f06-02《應急采購單》
cx7.5-02-f01-02《出庫單》
cx8.2-03-f03-02《入庫單》
會計管理制度10
為建立健全財務賬目，確保參保人員及門店與醫保中心的費用結算，制訂本制度。
一、財務票據管理：
1、款員領取收費票據時要注明領用時間、起止號碼、數量、名稱等內容，并在票據登記簿上簽字。、
2、根據GSP要求，門店藥品銷售非質量問題一經售出不得退換。退回的商品應打印銷后退回電腦小票保存備查。
3、認真做好各種票據的監督檢查工作，門店應對票據的領用、使用、保管情況和票據所收資金的手指情況進行不定期或定期檢查。
4、對發生退費、作廢、重制票據等情況，票據管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。
5、財務人員負責醫保中心醫藥費結算和銜接工作，并按醫保規定提供相關資料。6、
6、好季度盤點，盤點應及時做好電腦記賬和保管，每月初對上月的配送單據、退貨單據、銷售匯總等單據按照藥品、保健食品和醫療器械分類裝訂，并按照《藥品經營管理制度》要求進行保存備查。
7、門店按規定做好財務核算、按月編制會計報表、會計憑證、帳冊。
二、費用結算管理
1、參保人員配購藥品，按政策規定的'支付類別進行結算，醫保規
定自付的藥品，自付部分以現金支付。
2、參保人員醫保賬戶資金不足部分以現金支付。
3、定點門店對外配處方藥實行專門管理、單獨建賬，所有醫保費
用支付的藥品必須是醫保部門允許結算的藥品(與醫保結算碼一致)。
4、門店質量負責人負責基本醫療保險用藥服務的管理，協同本地醫療保險局做好相應的日清帳、月對賬管理工作，每月一次上交發票存根(記賬聯)于公司財務部。
5、劃扣的資金按照《基本醫療保險費用結算管理暫行辦法》的規定，通過與醫保中心對賬，每月定期向本地醫保中心申請結算上月的醫保費用，并提供賬目清單。
6、若每帳發生操作問題、網絡問題可向醫保局財務部查詢聯系，發生技術問題(服務器連接不上)可向醫保局信息中心查詢聯系。
會計管理制度11
為進一步規范我院基建財務管理制度，保證基建工作的順利進行，根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和我院的實際情況，特制定如下管理辦法：
一、合理使用基本建設經費
1、認真貫徹執行國家在財經方面的統計、政策、法律、法規制度和財務制度;
2、嚴格監督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用金額完成的三個階段，認真做好日常的會計核算、記帳、報帳工作。必須做到手續完備、內容充實、數字真實準確，帳目清楚、按期報帳。
3嚴格履行會計手續，基建資金必須按程序由負責基建工作的院領導簽批后方能使用。
4、基建財務人員必須嚴格執行財經紀律，保護國家基建資金的完整與安全;
5、按照國家財務制度的規定，認真編制憑證及報表，做到報表及時、數字真實、內容完整、實事求是。
6、認真審核原始憑證，對違反財經制度，不真實和不符合基建開支范圍與標準的.票據一律拒絕報賬。
7、發現下列任何一種情況時，基建財務人員均有權拒絕辦理工程款撥付手續。
(1)收款單位與合同簽訂單位名稱不一致而又缺少必要的法律授權手續的。
(2)未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的。 (3)工程施工或驗收中發現重大質量問題的;
(4)建設單位(甲方)經手人不到場，由施工單位(乙方)
1 人員直接到財務科辦理工程撥付手續的。
二、加強支票的管理
1、凡因工作需要領取支票者，首先填制預算單(借款單)，寫清日期、用途、金額，經領導簽字后出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚，不得涂改;
2、基建工程款項開支一律按合同，經主管領導審批;工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批和審計;
3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過一個月，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用;
4、如發生支票遺失現象，應立即通知財務科并同時辦理登報聲明作廢等事宜，如不報告一切后果由丟失者自負。
三、規范工程款的支付程序
1、各項工程開工前需將簽章的合同、協議交財務科存檔和備用(包括臨時工程)。無合同、無協議的項目，財務科一律不得支付工程款和結算。
2、工程款審批程序
(1)由施工單位提供工程形象進度;
(2)根據工程形象進度，先由施工單位提出付款申請(加蓋公章)，再由監理公司、建設單位工程主管部門(項目辦)簽章;
(3)項目辦負責經辦，工程預算人員負責工程款支付審核與控制簽字，然后由項目辦負責人簽字;
(4)報主管院長審批簽字及院長簽字;
(5)財務人員根據上述審批程序審核無誤后，方可辦理工程款撥付手續;
(6)工程竣工驗收合格決策時，要預留工程結算款5%作為保證金。質保期滿后經院內校產處或使用部門認定工程無質量問題
2 后或其它問題后再支付施工單位保證金;
(7)材料、設備款報賬程序為工程科驗收，其它相同。
四、嚴格基建工程合同管理
1、財務科須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查;
2、基建財務人員須熟悉工程合同的各項條款;
3、嚴格按合同辦事;
4、簽訂施工合同必須遵守國家法律法規;
五、加強基建財務人員的管理
1、基建財務工作必須密切聯系基建工作實際，確�；ㄘ攧展ぷ鬟_到應有深度，使基建財務管理既能發揮對基建工程質與量的有效控制，又能避免基建與基建財務“兩張皮”現象;
2、基建財務人員要增強服務意識和現場意識，經常深入項目辦和施工現場了解掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與基建財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位、服務到位、管理到位、控制到位、減少損失和浪費，提高投資效益。
六、基建財務的管理職責
1、財務科是我院主管基本建設財務的職能部門，負責對基本建設項目的工程預決(結)算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監督，對基本建設財務活動負領導和管理責任;
2、財務科對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責最后審察和簽章;
七、本規定解釋權歸財務科。
會計管理制度12
公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，規范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。
一、公司各項財務收支管理原則
公司全體員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執行。
三、差旅費制度
1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。
四、設施設備采購的規定
1、各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、審批權限。所有采購均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經理
五、各項資產管理
(一)、固定資產的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準)，應列入固定資產管理的范疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統一采購。
4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序：
(1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。
(2)、交由總經理審定手續。
(3)、辦妥有關的審批手續后，交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的'原則。
(二)、固定資產經財務部進行登記造冊后，進行監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。
(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。
六、報帳制度
(一)、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等)。經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。
3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。
(二)、報銷審批程序和要求
1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
(三)、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。
七、工程付款的有關規定
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執行。
2.工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續。
4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準;
八、其它規定
(一)、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。
(二)、通訊費用的管理
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。
(三)、車輛費用的管理規定
1、車輛管理、維修和保養，費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。
2、各種車輛日常用油應確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。(提供填寫報銷單，加油發票及行使記錄明細，經司機，財務會計復制人，總經理簽字，財務記錄管理費用)
(四)、業務招待費的管理業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。
(五)、差旅費的管理
1、住宿費按出差實際天數在規定的標準內憑據報銷;車船費、交通費憑原始單據報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數計算包干使用。
2、員工出差住宿費在規定的限額內憑據報銷，特殊情況經總經理批準方可報銷。
3、出差人員回公司后，填寫“差旅費審批報銷單”，后附所有本次出差原始報銷憑證，在規定的限額內，經領導審核方可報銷。
4、出差人員回公司應在一星期內報賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。
(六)、合同的管理公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類，
1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂后，都要及時存檔，同時一份(復印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。
4、合同簽訂應規范、嚴密，避免引起法律糾紛。
以上規定，由財務部負責解釋并具體監督執行。并將根據公司經營及業務發展，進行補充和完善。
以上規定，自頒布之日起執行。
會計管理制度13
一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。
三、根據事業計劃，正確編制度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定的程序和期限，報送會計月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。
五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。
六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，并經財務會計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產使用情況進行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，并在天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。
十二、當日收入的`現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時復核，并簽章。發現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時匯報領導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務科保管，后交醫院檔案部門保管。
會計管理制度14
為建立和完善五一醫院會計管理制度，我們提出以下方案：
1. 制定詳細的會計手冊：涵蓋所有財務活動，確保每個環節都有章可循。
2. 培訓與教育：定期對財務人員進行制度培訓，提高其對制度的理解和執行力。
3. 內部控制評估：每年進行一次內部控制自我評估，及時發現并改進不足。
4. 引入外部審計：定期邀請第三方機構進行財務審計，增強制度的.公正性和可信度。
5. 制度更新：隨著醫院發展和法規變化，適時修訂和完善會計管理制度。
6. 激勵機制：設立獎勵制度，鼓勵財務人員遵守制度，提高工作積極性。
通過以上措施，五一醫院會計管理制度將得到全面加強，為醫院的健康發展提供堅實的財務基礎。
會計管理制度15
一、會計核算管理的目標
1. 提高財務管理水平：通過規范會計核算程序和流程，提高財務信息的準確性和及時性，增強財務決策的科學性和精確性。
2. 強化內部監督和控制：建立健全的內部控制體系，有效防范和發現財務風險，確保財務活動的合法性和合規性。
3. 保護股東及投資方權益：加強對財務信息的披露和透明度，保護股東及投資方的合法權益，維護公司的聲譽和信譽。
二、會計核算管理的原則
1. 準確性原則：會計核算應準確反映公司財務狀況和經濟業績，不得虛增或虛減財務數據。
2. 及時性原則：會計核算應按照規定的時間周期進行，確保財務信息的及時提供和匯總。
3. 一致性原則：會計核算應按照統一的會計政策和準則進行，保證財務信息的一致性和可比性。
4. 審計原則：會計核算應接受內外部審計，保證財務信息的真實性和可信度。
三、會計核算管理的內容
1. 財務報告編制：按照國家相關法律法規和會計準則，編制年度財務報告和其他必要的財務報表。
2. 資產負債管理：定期進行資產負債調整和核對，確保資產負債表的準確性和完整性。
3. 成本管理：規范成本核算和控制，及時提供成本數據以支持經營決策。
4. 預算管理：制定年度財務預算，并進行動態跟蹤和管理。
5. 稅務管理：遵守稅法規定，依法申報和繳納各項稅費
6. 資金管理：加強資金的收支管理和監督，確保資金的安全和合理運用。
7. 內部控制管理：建立健全的內部控制制度，確保財務活動的合規性和風險管理。以上是我所撰寫的會計核算管理制度，希望對大家有所幫助。如有需要，歡迎提出建議和意見。
為了規范報賬單位和核算中心的操作和運營工作，加強會計核算管理的教育，提高工作效率，并順利展開各項工作，核算中心將嚴格按照《中華人民共和國會計法》和相關財經法規制度執行，并依法進行理財，以最大限度地發揮資金使用效益。為此，特制定本管理制度。
一、核算中心工作職責
1、協助組織編制預算，與財政部門緊密合作，共同落實預算和財務管理工作。有效管理報賬單位的各類資金，確保其各項業務順利進行。
2、統一負責處理和審核報賬單位的財務收支事宜，包括現金、轉賬、匯兌等資金結算方式，并負責經費的撥入、支出以及往來款項的收付等相關業務。同時，對報賬單位各項資金使用進行監督管理，嚴格控制支出，嚴格遵守“收支兩條線”管理原則，規范財經秩序，以防止資金的浪費、挪用和侵占。
3、根據國家統一會計制度的要求，必須對報賬單位進行會計核算。這涉及到審核原始憑證的合法性，以及處理各項財務事務等。同時，我們要加強會計基礎工作的規范化，確保核算操作符合法律法規的要求。
4、統一編制會計報表，為報賬單位和各部門提供財務報告，并提供各種會計服務，及時向有關部門提供合法、真實、完整的會計 信息 ，接受報賬單位對會計事項的查詢和資金核對等。
5、接受財政、監察、審計等有關部門的各項檢查，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關知悉情況。
6、負責報帳單位收費票據的領取、保管、分發和核銷。為報賬單位保管會計檔案。
二、核算中心工作守則
1、遵守財經法律、法規和國家統一的會計制度，依法理財，認真履行職責。
2、對在執行會計服務業務中知悉的報帳單位經濟（或商業）秘密負有保密義務。
3、對報帳單位示意作出不當的會計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規規定的要求予以拒絕。
4、對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充直至完善，方可受理。
5、對報帳單位提出的有關會計處理原則問題負有解釋的責任。
三、核算中心工作人員主要職責
�。ㄒ唬�、核算中心主任主要職責：
1、負責監督、指導、管理核算中心的各項工作；
2、組織核算中心人員學習法規制度和業務知識，以及思想教育；
3、負責向主管領導及上級領導報告工作信息；
4、管理報帳單位資金的收取、儲存和使用，調度資金；
5、嚴格執行財經法規制度，維護財經紀律的嚴肅性；
6、負責有關財務審批事項，控制資金的合法使用；
7、深入了解并掌握核算中心的運作狀況，對報賬單位的收支政策進行詳盡的研究，并提出優化收支結構的政策性建議。
8、完成本局及上級部門布置的'工作，協調部門關系。
�。ǘ�、核算中心副主任（兼會計主管）主要職責：
1、協助主任管理核算中心工作，組織學習法規制度、業務知識和操作技能；
2、具體辦理核算中心的有關行政事務，管理核算中心日常業務工作；
3、負責審核報帳單位收支憑證，以及各項申請、報告和有關財經事項等；
4、負責建立制訂核算中心的各項管理規章制度，并監督執行。對報帳單位的財務預算和決算的編制進行審核把關；
5、糾正和制止違反財經法規制度行為和不執行預算計劃以及違反財經紀律的不良行為；
6、督導并指導核算中心的業務工作，確立核算中心會計人員的職責分工，引導他們開展工作，以提升工作質量和效率。
7、掌握核算中心的各種信息資料，為領導提供決策依據。
8、完成領導交辦的其他工作任務。
�。ㄈ┖怂阒行膶徍藛T（兼總會計、會計檔案、票據、核算系統管理）主要職責
1、協助主任、副主任管理核算中心工作，組織工作人員學習法規制度、業務知識和操作技能；
2、負責審核報帳單位各項收支憑證、委托單和有關財經事項等；
3、負責監督和執行核算中心各項管理規章制度，包括對報賬單位的財務預算和決算編制進行審核。
4、糾正和制止違反財經法規制度行為和不執行預算計劃以及違反財經紀律的不良行為，以及規范計算機和財務軟件的使用和管理；
5、做好票據的購買、保管、發放、回收、核銷等工作，負責管理存檔的會計檔案資料，登記造冊，妥善保管；
6、負責進行計算機錄入會計憑證的審核和帳務結賬工作，同時負責計算機及財務軟件的維護工作，確保其安全運行。
7、檢查指導會計組、出納組開展業務工作，想方設法提高工作質量和效率；
8、掌握核算中心的各種信息資料，為領導提供決策依據。
9、完成領導交辦的其他工作任務。
�。ㄋ模�、核算中心會計員主要職責：
1、嚴格執行《會計法》，遵守國家的法律法規和財政規章制度，依法行使職權，規范辦理會計業務；
2、負責指導報帳單位編制年度財務預算計劃方案，并將執行情況進行調查及時 匯報 ，編制各種會計報表、預算報表和決算報表，并對報表的真實性負責；
3、我們將拒絕接受不真實、不合法的原始憑證，并要求補充或更正不規范的原始憑證。對于違反財經法規制度的所有經濟收支，我們將不予受理。
4、負責依照法規在計算機上錄入記賬憑證，進行帳簿登記工作，正確按會計制度辦理核算工作，做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳款相符、帳證相符、帳表相符。按電算化的管理規定進行工作；
5、會計年度內保管會計檔案資料，負責財務稽核工作；
6、負責維護財務紀律，監督財務工作的正常運行，對報賬單位的賬務和資產進行核算和監督。精心管理并妥善使用各項資金，為報賬單位的業務工作提供資金保障。
7、為報帳單位提供預算決策，對財務狀況進行財務分析，編制分析報告；
8、負責向報帳單位通報財務狀況。接受審計、稅務機關和監督部門的監督檢查，如實提供會計檔案資料；
9、完成領導交給的其他工作任務。
�。ㄎ澹�、出納員主要職責：
1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度規定，根據審核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理好現金收付和銀行結算業務；任何一切支付，必須以處理完善的憑證為依據。否則，均予以拒絕。
2、登記好銀行 日記 賬。對未達賬項，月末要編制“銀行存款余額調節表”，及時掌握銀行存款余額，不得簽發空頭支票，不準將銀行存款賬號出租、出借給任何單位和個人辦理結算。
3、登記好現金日記帳，做到日清月結，帳款相符，收入支出票據逐日逐筆登記帳務，并按計算機管理規定操作。按時記帳、結帳交付單據。
4、做好庫存現金和各種有價證券保管保密工作，確保流動資金的安全，盡可能減少現金的提取。如因工作不慎而使單位蒙受損失時，要負賠償責任，遵紀守法，不得挪用、侵占公款，否則依法追究責任。
5、保管好所管印章、空白支票和空白收據等，按銀行票據管理辦法和財政票據管理規定辦事。
6、出納人員將所有的支出憑證復核，必須是經會計主管嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，單位負責人簽字和單位公章是否與印鑒卡相符，查清確認真實準確后方能支付。
7、凡經審核后報銷的發票原則上以轉帳支票或網上銀行形式支付，未經審核人員審核的支出款項，出納人員不得擅自辦理任何形式的支付業務。
8、支付款項必須經過領款人簽字，并在憑證上加蓋“已支付”章和出納員印章。隨后，應及時與會計部門核對賬款是否一致。
9、完成領導交給的其他工作任務。
四、財產核算管理辦法
為了加強單位財產管理，保護國家財富不被浪費和流失，同時充分發揮公有財產的使用效益，特制定以下管理規定。
1、本辦法所指的財產，一般設備單價在500元以上（含500元），專用設備在800元以上（含800元）列為固定資產核算。單位價值雖未達到規定標準。
2、對單位現有的資產進行清點、登記并建立檔案，確保專人負責。如發現清點時出現丟失或超額現象，應及時向單位領導報告并共同商討解決辦法。
3、單位在購買新財產后，必須由專人進行實物驗收，并在驗收無誤后進行登記。為了管理單位的財產，必須對所有財產進行全面登記并建立相應檔案，由專人負責保管。同時，還需要建立財產保管、領用和歸還的制度或辦法。在對領用的財產進行登記時，要進行分類，并明確使用人、保管人、責任人和歸還人。
4、每年結束時，核算中心工作人員應與相關單位人員一同對資產進行盤點清查，確保實物與賬簿記錄一致。
5、對有人員變動的，要將保管、使用的財產移交，不能出現無人使用、無人管理的財產。
6、使用人員要珍惜愛護國家財產，盡量保證其使用價值的完好，為做好工作提供條件。對造成資產損壞、損失和浪費的，區別情況作出處理，屬于責任事故造成損失的，應由責任人予以全部或部分賠償。
7、大額財產的修繕、更新，須經過單位負責人審批，報核算中心審核。
8、財產的調撥、變賣、報廢必須登記造冊，由單位負責人審批，報核算中心審核，處理所得收入應作為單位其他收入記帳。
9、財產不允許出借、出租、轉讓。
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