學校財務管理制度【精選15篇】
在社會發展不斷提速的今天，各種制度頻頻出現，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的學校財務管理制度，希望能夠幫助到大家。
學校財務管理制度1
1、堅持勤儉辦學的'方針，執行黨的方針政策和財務制度，遵守國家的財經紀律，做好學校的財務工作。
2、建立和健全收費管理辦法，一切收入要入帳，未經批準，任何個人和集體不得向學校借款。
3、執行預、決算，有計劃地使用經費，�？顚Ｓ�，做好月報年報工作。
4、嚴格審批報銷手續，報銷單據應手續齊全，票據合法，專人審批。
5、嚴格執行銀行結算紀律和現金開支使用范圍。外出購物預領現金，必須履行批報手續，購物后要及時結算賬目，不得拖欠和挪用公款。
6、遵照上級規定向學生收取雜費、代辦費，并嚴格執行代辦費結算制度，學期末要逐項核算到人，列出清單，向學生公布，堅持多退少補。
7、堅持民主理財，定期審查財務帳目，做到經濟民主，帳目公開，合理安剩，支出，努力提高資金使用效益。
學校財務管理制度2
1、財務管理范圍
1、上級主管部門按照預算計劃下的經費。
2、固定資產，包括房屋,設備及其他使用價值在一年以上的物資。
3、勤工儉學(校辦工廠)上繳利潤及其它收入。
4、學雜費收入和其它社會資助辦學經費。
5、代辦費，伙食費及其它代理經費。
2、經費收入及支出管理
一、收入管理：
1、上拔經費，按項目實行�？顚Ｓ�，按規定每日向上級結報和反映資金活動情況。
2、學雜費，勤工儉學費上繳利潤、租金、及其它各項收入，均應列入學校收入，統一管理，在收入款項時，應分別給對方出具上級規定的正式收款收據，入帳管理。
3、學雜費的減免工作，按上級規定標準，在開學后一個月內做好。手續上，首先由學生提出申請，經班主任、分管領導審核，通報行政會議后由校長批準。
4、宿生水費、宿費標準按上級部門規定標準執行。所收費用用于學生宿舍修繕、購置清潔用具、炊具及水電費支出。
5、其它收入，包括社會資助辦學、汽車出借回收資金、零星校舍場租費收入等等，均列入預算資金項目管理。
6、學生代辦費收入，單獨立戶管理。每學期結算一次，期終多退少補，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重學生負擔。
二、支出管理：
(一)經費支出審批權限：
1、零星辦公用品、宣傳紙張、清潔工具、零星校舍維修、小型設備添置等等，由校長審批。
2、教學活動經費：包括班主任補貼，調代課補貼，根據預算安排，在定額范圍內，由校長審核、批準。
3、訂閱報刊、添購圖書、實驗用品、教學參考書，在預算定額范圍內，由校長批準。
4、添置設備，包括木制實驗儀器、圖書設備等辦公設備、體育器材等，應年初編制計劃，報校長審批，由總務處執行。
3、會計室支票管理制度
為了加強會計工作，維護國家財經紀律和財務制度，強化財務管理，特對支票管理作如下規定：
1、一切經濟活動除規定必須以現金收付外，必須通過銀行進行結算。
2、轉帳支票由出納保管，領用時由出納記好《支票領用登記簿》。
3、按時與銀行對帳，不簽發空頭支票。
4、現金支票應由出納會計保管和簽發。
5、支票專用章由出納會計保管，學校負責人章和主辦會計章由主辦會計保管。
4、會計室內部稽核制度
為了加強財會工作，維護國家財經紀律和財務制度，加強經濟管理，根據《中華人民共和國會計法》的規定，特建立以下稽核制度：
1、出納會計根據合法的原始憑證編制記帳憑證，由主辦會計對記帳憑證進行復核和記帳。
2、在出納會計請假期間，由代理出納辦理日常經濟收支業務，但不編制記帳憑證，記帳憑證由主辦會計編制和記帳，由總務主任或校長進行復核。
3、出納人員不兼管收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。
4、各種內部轉帳均由校長稽核。
5、校產管理制度
為了規范學校的資產管理，貫徹勤儉辦校，勤儉辦一切事業的方針，進一步管理好校產，提高使用效率，防止損壞，杜絕事故，美化環境，促進教育事業的發展，特制定本制度。
一、校產管理的原則：
1、校產由總務處統一管理，分層負責。
2、校產包括固定資產低值易耗品兩大類。
(1)固定資產的范圍
�、俜课莺徒ㄖ�(包括固定的輔助設施)
�、趯Ｓ迷O備：價值在800元以上的設備
�、燮渌�，由學校規定的統一管理的資產
(2)低值易耗品，指固定資產以外的物品。
3、房屋、建筑物、構筑物、公共設施(設備)等由總務處直接管理，專人(校產員)負責。
4、用設備、儀器、工具、物品、專項設施等采用分層管理、專人負責。
(1)實驗室儀器、設備、家具用具由實驗員負責管理。
(2)體育設施及器材由體育管理員負責管理。
(3)圖書館、食堂、電教及其它專門部門由各部門指定專人負責管理。
(4)學生宿舍設施,家具用具由舍務老師及指定人員負責管理、
(5)教室設備用具由班主任及班級校產員按《班級校產管理制度》管理。
5、管理網絡。
總務處根據分工，總務主任負責管理全校校產，并配備校產管理員具體負責，實驗室、圖書館、食堂、體育器材、電教組等部門指定兼職校產員負責管理。
在全面清理盤點的基礎上，重新登記造冊，定位編碼，按標準統一編碼，全部輸入計算機專項管理、專人管理、負責到人。達到“一冊、兩帳、三相符”，即：校產登記冊;校產總帳(會計、總務按規定要求設總帳)，校產分類帳;帳帳相符，帳表相符，帳物相符。
6、健全和完善校產定期盤點清理制度，一般利用暑假清理復查一次，每個部門每學期填《資產增減表》，按固定資產及低值易耗品分別填寫，一式兩份，一份交總務處審核，一份留存。
二、校舍、房產及其他建筑物管理。
1、總務處建立完整的校舍擋案資料，每年暑假復查清理一次。
2、基建管理：
(1)專項工程需嚴格預決算審計，責任人員在施工過程中勤查細看，逐項驗收，做好施工記錄，關鍵時刻管理人員不得離開施工現場，如果管理人員失職造成延誤施工或工程質量有嚴重問題，要追究管理人員的責任。
(2)基建期間的建筑材料，由專人負責，專項建帳，保管，基建竣工驗收好的多余材料，移交校產員統一管理。
(3)房屋拆除及時收回舊料入庫，并填制固定資產《報廢增減表》，履行報減注銷手續。
3、維修管理。
(1)每年根據教學和生活需要、房屋使用情況及學校財務，由總務處作出房屋維修計劃，由校長核定，納入年度財務計劃，安排維修。需申請上級報款的，報上級主管部門批準后，安排維修。
(2)教工宿舍的維修保養工作,房租的收費標準,按市政府有關文件執行(承租戶內部設施的維修,由住戶自理)。
4、有校舍公有房屋的使用，均由校長室研究安排統一調配，非經校長同意不得隨意調整。任何人不得私占公房，私占公房應令其立即退出，占用期間，按規定房租的5倍收費。
5、修理員堅持每天巡回檢查，發現問題，及時記錄，查明損壞原因，落實賠償措施，及時匯報，安排維修。
6、加強對險房的經常檢查，必要時請有關部門檢查，作出技術鑒定并提出修理意見。經常注意全校道路、圍墻及下水道的修理和疏通工作。
三、固定資產的管理(校舍、房產以外的資產)。
1、資產登記。在全面清理盤點的基礎上，按統一規范編號登記入冊，記好兩本帳，資產總帳(由會計、總務處分別記)、資產分類保管帳(使用、保管部門記)并按時核對。
2、資產使用、保管。根據學校教育、教學的需要，經領導批準合理安排使用，各使用部門應專人負責妥善保管，防止浪費和損失。公共場所的物品設備落實到專人負責，未經領導同意和一定手續不得隨便動用。
3、資產購置。
(1)資產購置嚴格執行請購制度。
(2)各處室、部門在每學期末(或期初)根據實際需要由總務處申報購置物品清單，總務處根據學校的財力，編排計劃，交校長室審批、核準，并安排計劃派專人購置，經辦人員必須保證購置物品的質量，價格要合理，如質量低劣，保管人員和使用單位有權拒收或退回，并追究經辦人員的責任。
(3)急用物品或預算外物品需購置，價格在x元以上，必須先經校長同意，后由總務處專人購置。
(4)對于某些專業、專用設備的購置(如圖書資料、電子器材、音像、攝像器材、實驗專用儀器、電器設備等)可由總務處另行委托或聘請專人購置。
(5)凡購進、自制、調撥、捐贈的資產，都必須交校產員或使用保管人，憑申購單逐項驗收后填制《固定資產增減表》，一式三聯，一聯交保管員(或使用部門)登記入帳，一聯交總務處入帳，一聯隨同發票(或其他合法憑證)及申購單報銷，未經驗收入庫的物品，一律不予報銷。
4、資產借用和領用
(1)教師職工借用或領用資產，需經有關領導批準，借(領)用人和保管人要嚴格辦理借領手續，分清責任，按期核對，到期歸還。
(2)外單位借用資產，一律憑單位介紹信，辦理借用手續。貴重儀器概不出借。
(3)圖書館資料等出借，按有關規定執行。
(4)教職工調離學校，須到各部門結清帳目，歸還租借物品，經部門負責人簽字后再由學校人事部門簽發準離證書。
5、資產使用期滿或自然損壞需報損或變更、改制，須具備一定的手續，經辦人須填寫《固定資產報損表》，經由領導批準后，予以注銷或變更，嚴防資產流失。對于人為損壞，應分清責任，落實賠償，再行注銷。每個使用部門、校產員對所管理的資產應定期檢查。校產管理員對所管理的資產要注意防火、防盜，杜絕人為損失，注意修舊利廢，綜合利用。如因失職造成損失，由保管人員賠償，并追究責任，對校產管理工作做得好的人員，應給于獎勵。校產員變動，必須認真辦理交接手續，主管領導負責監交。
四、低值易耗品的管理
1、低值易耗品的管理和總務處單獨建帳，定期核對。
2、教育、教學用品和衛生工具等由保管員按標準負責定期發放。
3、紙張、、文具等辦公用品，各處室、年級組、教研組本著節約原則，按實際需要，填寫領物單，經總務主任核定，向保管處領取。
4、配合學校各項活動及接待任務，及時供應所需物品。
5、加強對儲藏室(辦公用品倉庫)的管理，做到庫存用品分類存放，做到整齊、干燥、清潔，避免霉爛損壞，防止積壓，杜絕浪費，及時處理廢品。
6、保管員憑領物單登記《低值易耗品帳》，做到日清月結，帳物相符，月底盤存，按月核銷。
6、資產管理制度
一、為了健全學校的資產管理，杜絕浪費，節約開支，培養師生愛護公共財務的良好習慣，特制訂本制度。
二、固定資產，房屋的固定設備、清潔用具、電器、錄音磁帶，價值不限，均屬本制度的管理范圍。
三、學校資產由總務處專職人員管理，負責登記造冊，安排使用，清理盤點。
1、記好兩本資產帳：固定資產總帳，固定資產分類帳。
2、資產使用，根據學校行政領導的意見安排。
3、每年暑期盤點一次，漏帳的資產要補記入帳。報廢報損要經嚴格的行政審批，方可辦理注銷手續。
四、資產的計算，按原價記帳，無原價的估價記帳。維修、運輸和其他雜支費用不記入資產原值。各種資產都不打折扣，照原價計價。
五、資產出借
1、校辦廠借用學校資產經領導批準后，應向總務處辦理登記手續。
2、外單位借用資產,一律憑單位介紹信辦理借出手續。貴重儀器概不出借。
六、固定資產的購置，根據學校財力和教學需要，由各部門提出申請，交總務處編排計劃，開列清單，報校長室審批，單價二千元以上的貴重設備，須經學校行政會議研究決定。
七、教室和學生宿舍的保管實行責任制。
1、教室保管負責人是班主任，宿舍保管負責人是舍務老師，圖書樓、實驗室，由部門負責人保管(電教樓由實驗室兼管)，階梯教室由總務處直接管理。
2、保管的責任范圍：教室和宿舍的門窗、玻璃、桌凳、燈具、廣播、宿舍床鋪及清潔工具。
3、節假日外單位借用教室考試，由教務處、總務處統一安排，教室門窗、玻璃、配備的教室用品均由專人負責保管。
7、公共財產賠償制度
一、凡無故損壞公物，根據損壞程度，對責任人限期予以不同的經濟賠償。
二、賠償內容：
1、損壞玻璃，按被損玻璃整塊賠償。
2、損壞鋁合金門窗架及配件(鋁合金門窗以每平方米160元計算)，視損壞程度，賠償被損門窗的2%-50%。
3、損壞學習凳：損壞凳腳賠償5元/只，損壞學習凳橫檔，賠償1元/根。
4、損壞課桌、學習桌(以每張課桌85元計算)
(1)損壞課桌面，依據損壞程度賠償10元以上。
(2)損壞三夾板面，依據損壞程度，賠償1-30元。
(3)桌面刻字，賠償5元。
5、損壞各室三夾板(以每扇門120元計算)，依據損壞程度，賠償整扇門的25%-100%，損壞門鎖賠償10元/付。
6、損壞宿舍疊床
7、損壞鞋物柜
(1)損壞鞋物柜三夾板面,依據受損程度,賠償1元―20元。
(2)損壞柜鎖，賠償3、5元/付，碰珠0、4元/只。
8、損壞水暖設備：損壞水龍頭賠償7元/只，損壞軟管賠償5元/根。
9、無故丟失清潔工具
(一)無故丟失簸箕賠償3元/只。
10、無故損壞樹木，視程度賠償2元以上。
11、無故丟失食堂餐具，照原價賠償。
12、無故損壞或丟失理化儀器、圖書、體育器材，視程度照原價賠償10%―100%。
13、無故損壞各類電器設備，照原價賠償或賠償維修費用。無故損壞黑板照價賠償。
三、賠償款一律交會計員，損賠人憑收據負責到總務處報修,如無人承擔損壞責任,則由班級或宿舍集體負責賠償、
四、本辦法適用于非自然損壞公物的責任人、
8、文書處理制度
一、收發文登記制度
(1)做到不誤時，不誤點。統一收拆。凡收到文、電、函件，一律由文書人員收拆。當日信件當日拆。
(2)統一登記。凡各級來文，以及由各人帶回(包括參加會議)的文件和重要材料，均須交給文書人員辦理登記手續。
(3)統一編號。凡本單位發文，均須本單位領導簽發，由辦公室統一核稿，文書人員統一編號登記。未核稿、登記、簽發不得直接交文印人員印發。
二、文件辦理、簽發、傳閱和借閱制度：
(1)來文批辦。文、函件登記后，由領導閱批后再分發辦理。
(2)發文程序。本單位發文由部門擬稿、統一核稿后，由領導統一審閱簽發。文書人員統一登記，編號，打印后蓋章分發。文書人員要保存好二份打印件及定稿。文稿要用擬稿紙，文件內容力求簡潔，文理通順，字跡清晰，文字一律用碳素或藍黑墨水書寫，文件打印后必須校對，油印，杜絕差錯。
(3)文件傳閱。凡領導批示傳閱的文件應及時傳閱，各科室傳閱后承辦者在傳閱欄內簽名，然后直接退回文書人員，不得橫傳。文件應在單位內傳閱，不得帶回家中或在公共場所閱讀。
(4)秘密以上文件，做到當天傳閱完畢，直接退回文書人員，放入專門保管柜內。
(5)文件借閱。因工作需要，各科室或有關人員借閱文件，必須辦理借閱手續。借閱的文件原則上在辦公室閱讀，當天歸還。確有特殊情況者，可進行續借。
三、平時分類、收集制度：
(1)平時分類。文書人員應在年初根據往年立卷情況和本單位分類方案編制本年度歸卷類目。平時收、發文應統一歸入相應類內。
(2)文件收集。年終，各部門、條線(含各級領導)應主動將本年度在工作活動中形成的文件經過初步整理，及時移交文書檔案人員。
9、綠化管理制度
一、校園綠化是校園建設的重要內容。綠化管理是搞好校園綠化的重要保證。為此，全校師生員工要認真貫徹《全國環境宣傳教育行動綱要》，提高創建“綠色校園”意識和“愛綠護綠”的自覺性。
二、學校對校園綠化統一定出具體實施規劃后，由總務部門負責實施和管理，杜絕無計劃的盲目亂栽亂植。
三、要配備綠化管理專職人員，落實崗位職責，認真做好綠化地帶的澆水、除草、整枝、移栽、施肥、補栽等常規工作。
四、總務部門要會同生物教研組對校園花木進行注名掛牌，并注意組織和發揮師生中的花木愛好者，關心和指導學校的綠化工作。
五、建立學校植樹臺帳和綠化規劃圖，對種植品種、數量、種植時間、位置、價值和管理狀態都要逐一登記，并每年組織檢查，作好記載，建好綠化檔案。
六、教育學生愛護學校的一草一木，并按班劃分綠化包干區。杜絕隨意攀摘花木和穿越非活動區。
七、對損壞綠化的行為要及時制止，并進行批評教育，對情節嚴重的要給予紀律處分，并處以經濟賠償直至經濟處罰。
10、門衛管理制度
一、安全保衛
1、人員控制
(1)教工、學生憑�；栈蛐乜ㄟM出校門;
(2)來訪人員須辦理登記手續，經門衛通知有關部門，得到同意后方可進入校門;
(3)制止校區內吸煙。
2、車輛控制
(1)轎車、客車進去應登記后按指示區域停放;
(2)自行車進出校門要下車推行，并停放在指定車棚內;
(3)任何車輛在校區內一律減速行駛并不準鳴號。
3、防火防盜
(1)負責24小時的巡邏與值班;
(2)定時檢查防火防盜的有關設施。
二、教育服務
1、收發教工、學生的信件;
2、按時打開和關閉教育大樓的防盜柵門及教育大樓過道大廳的電燈;
3、做好學校大型x的安全保衛工作。
11、教學衛生制度
一、教師應經常觀察學生的健康狀況(面色、神態);
二、教室應左側采光，黑板定期漆黑，防止發光。開窗通風換氣，保存室內空氣新鮮;
三、教師板書要工整，字體大小要適度，盡可能寫在黑板中間;
四、注意學生寫字姿勢是否端正，隨時進行指導糾正;
五、注意講課聲音，不宜過大或過小，要面向學生進行講課;
六、注意保護視力，定期調換位置，指導學生認真做好眼保健操，高度近視或聽力不佳的學生，要安排在前座;
七、指導學生作業時，字體不宜過小，寫字的顏色不宜過淡;
八、按時上下課，保證課間活動，教師不拖堂。
12、衛生宣傳制度
一、定期出黑板報和宣傳櫥窗，廣泛進行常見病的衛生知識宣傳教育和健康教育。
二、利用廣播形式宣傳衛生知識，培養學生良好的衛生習慣和自我保健能力。
三、定期培訓衛生骨干，發揮班級衛生員作用。
四、加強對學生進行青春期的衛生教育。
13、學校衛生檢查評比制度
一、建立學校衛生領導小組，有校長負責，校醫或保健老師、教師、后勤人員參加，負責學校環境衛生的布置、檢查、評比等工作，評分后向全校公布，每周評比一次。
二、各班建立衛生組織，設衛生員，班主任提出具體衛生要求和監督管理工作，衛生員配合教師做好督促工作。
三、衛生員對班級內因病缺課的學生情況要及時上報醫務室。
四、對宿舍環境及個人衛生進行監督管理，每周進行檢查評比一次。(要制定宿舍管理制度)
14、學校衛生監督制度
學校衛生領導小組對學校衛生進行監督，內容如下：
一、應經常檢查學生學習負擔、作息制度;
二、定期檢查學校體育運動場地、體育器材的衛生安全狀況;
三、學校生活用水的水源、供水及飲用水衛生;
四、食堂食品衛生狀況，食品的加工、貯存、供應條件及飲食工作人員的健康狀況;
五、學校衛生設施的`設置，環境衛生狀況的管理;
六、學校學生常見傳染病管理及防治措施;
七、學校健康教育和教學安排;
八、學生常見病防治計劃、措施及實施情況;
九、學生健康管理及衛生服務質量情況檢查。
15、校園禁煙制度
1、外來人員及本校教職工進入本校禁止吸煙。
2、本校各辦公室、會議室及公共場所等禁止吸煙并取消吸煙器具。
3、外來人員及本校教職員，凡吸煙者一律到吸煙室。
4、各處室、包干區、門衛分工明確，責任到人。
5、控煙監督員做好控煙宣傳教育及監督工作。
6、加強監督，定期檢查，凡不按規定吸煙者，一經發現，第一次給予教育，屢教不改者給予罰款處分，并在崗位獎中扣除。
7、在校園區域內發現煙蒂，責成有關處室及時處理。
8、違反禁煙制度者，除批評教育外，將與評比及崗位獎掛鉤。
附：檢查制度
1、檢查時間：定期與不定期結合。定期：每周二。其余隨機檢查。
2、檢查范圍：校區各處
非允許吸煙的區域。
3、檢查內容：
�、俜俏鼰焻^有無吸煙者(重點是吸游煙者)。
�、诜俏鼰焻^有無香煙及煙具。
�、鄯俏鼰焻^有無煙灰、煙蒂。
�、芪鼰熓覂仁欠裾麧�，除煙缸內，其余各處是否有煙灰、煙蒂。
16、教室及包干區衛生保潔制度
一、教室及走廊
1、室內布置樸素大方，無不規則張貼物。
2、櫥窗布置整潔完美，課程表、值日生表、作息時間表齊全。
3、課桌、凳排放整齊(橫平、豎直)，各組之間相隔走道相等。
4、衛生用具按指定位置擺放整齊，掃帚、簸箕、紙簍、水桶整齊擺放于衛生角，拖把洗凈后，整齊掛發于指定位置，長雞毛帚按指定地方集中擺放。
5、教室及走廊地面清潔，無污漬，無紙屑雜物。
6、教育設備天天揩擦，無灰塵(包括講臺、電教設備、課桌、凳、報夾、櫥窗)。
7、門窗清潔明亮，無污漬，無灰塵。
8、屋頂(包括走廊)無掛塵。
9、教室內走廊墻面無印跡。
10、室內外無過夜垃圾。
11、室內臺上臺下物品擺放整齊。
12、教室內通風透氣，空氣清新。
二、包干區
1、地面無果殼、紙屑、煙蒂、雜物、污漬。
2、包干區內無衛生死角。
3、包干區墻面無污漬、腳印、球印。
4、包干區內無不符合要求停放的自行車、摩托車。
5、包干區值日生每日到崗值日。
17、辦公室衛生制度
辦公室是教師和職員辦公、學習的場所，是學校校園文明的窗口，為便于統一，特制訂如下制度：
1、辦公桌上物品堆放有序，張貼美觀，布置得體。
2、辦公區域衛生清潔，無塵，無灰，無拋棄物殘余。
3、練習本櫥內，簿冊、物品排放有序，櫥頂等部位無積灰。
4、熱水瓶、衛生潔具放置到位，不礙觀瞻。
5、門窗無積灰，玻璃明凈，天花板無掛塵，墻面無污漬，定期定員清掃。
6、每天有專人衛生值日，負責整個辦公室衛生工作。
7、辦公室內不吸煙。吸煙一律到吸煙室。
18、宿舍衛生制度
1、門窗無污跡，無缺損，潔凈明亮
2、墻面屋頂無污跡、球腳印，無掛塵，潔白無破損。
3、房間、走廊、樓梯、衛生間地面無垃圾、水跡、污跡。
4、水池無水銹，毛巾掛發整齊。
5、便池無污跡，無水銹、雜物，手紙入簍。每日早晨清倒垃圾袋。
6、床上被褥折疊方正，擺放規范，床單掖平，窗上無其它物品。
7、熱水瓶、水杯、腳面盆清潔，按指定位置擺放整齊。
8、學習桌凳按指定位置擺放整齊，桌凳清潔無污跡，無破損。
9、衛生用具，按指定位置擺放整齊，清潔無污跡。
10、箱子按指定位置擺放整齊，床下每人2雙鞋子，多余物品全部放入柜中。
11、宿舍文化氛圍濃，無不健康、不規則張貼物。
19、公共廁所保潔使用制度
一、保持廁所內外干凈清潔：
1、保潔員對負責的所屬樓層公共廁所、盥洗室經常打掃。保持其室內外六面光，便器、水池及設施無污跡，無水銹，無積塵。
2、經常透風換氣，保持廁所無異味。
3、每日更換紙簍內垃圾袋。
4、設施損壞及時報修。
二、使用者及時沖刷大小便器，手紙入簍，不向大小便器拋扔雜物，禁止損壞盥洗室及衛生間內外各類設施。
20、配電間防火安全管理制度
1、值班人員(電工)應嚴守崗位，不得擅離職守，嚴格遵守操作規程和崗位責任制，嚴防各類事故發生。
2、配電間嚴禁煙火，不得存放易燃、易爆和其它物品。
3、電工人員必須經供電部門安全技術考核，領證方能獨立操作。
4、節假日和休息日時，須關好門窗，切斷照明電路電源。
5、經常檢查電器設備和線路安全情況，在電氣線路及設備不停電檢修時應有專人監護，落實安全措施，發現問題及時搶修和更換，對高壓安全用具不準作他用
21、水電管理制度
1、凡使用水電獨立核算的部門和教職工，一律按裝水電表，獨立核算。
2、水電管理人員要加強巡回檢查，每天不少于兩次，發現“長明燈”、“長流水”、“太陽燈”及時關好，并做好記錄，對違章者第一次警告，第二次罰款，由個人或所在部門、班級集體負責，一次罰款五元，并公布名單。
3、校舍調整變動，任何人不得拆除內部設施(自購器材應先通過管理人員)，如私自拆除內部設施，由本人賠償全部損失。
4、加強水電維修工料的核算管理，事事有記錄，有部門和用戶簽字證明。
5、建好水電線路檔案資料。
6、水電工及管理人員應注意安全用電，節約水電器材，保障正常供水、供電，總務部門做好定期考核，定期獎罰
7、嚴禁私自接電接水，嚴禁使用大功率的用電器具。
22、鍋爐房管理制度
一、崗位責任制
1、操作人員應熟悉所操作設備的機構和特點、技術性能運動參數，做到會操作，會維修保養，及時判斷和發現問題，同時還能正確地處理問題。
2、嚴格遵守勞動紀律，上班時盡職盡責，堅守工作崗位。
3、及時檢查設備的運行情況，發現隱患后，及時向領導匯報。
4、經常保持安全設施的完好狀態，遵守各項安全管理制度。
5、對未經批準而進入操作場地的人員，應予以勸說和制止。
6、就檢修后的設備，檢修質量不能達到規定的技術指標，操作人員有責任提出意見或不予驗收。
7、搞好文明生產，經常保持所轄設備和場所清潔、整齊
二、交接班制度
1、對接班人的要求：
�、俳影嗳藨磿r休息，保持充沛體力，按規定時間到達工作場所;
�、趹什荒芙影�，應事先請假;
�、劢影嗳藛T應認真聽取交班人員介紹運行情況，并結合現場檢查;
�、馨匆幊毯蛵徫回熑沃频囊�，及時而慎重地檢查所管理的設備。
2、對交班人的要求：
�、俳话嗲�，交班人員應對設備認真檢查，將檢查情況如實記錄;
�、诮话嗲�，應將鍋爐房內打掃干凈，保持清潔整齊;
�、巯蚪影嗳藛T介紹鍋爐運行情況存在問題;
�、芟蚪影嗳藛T介紹安全附件和輔助設備運行情況;
�、菹蚪影嗳藛T介紹燃料的質量;
�、尴蚪影嗳藛T介紹各種閥門的開關位置;
�、呦蚪影嗳藛T介紹水質和水處理情況;
�、喈斆娼贿\行日志和交接班記錄。
三、鍋爐運行操作規程：
1、鍋爐開火前的檢查與準備工作。
�、匍_火前，應檢查鍋爐水位;
�、跈z查安全附件和聯鎖保護裝置;
�、蹤z查各種不同用途的閥門應處的位置;
�、芨鞣N輔助設備的開啟及要求;
�、菟幚碓O備是否具有開火要求;
2、冷爐開火達到額定工作壓力所需時間和注意事項;
3、送汽的暖管及并汽的步驟方法;
4、鍋爐運行中的檢查;
5、水位計的沖洗，排污的操作;
6、緊急鍋爐的操作順序與方法;
四、鍋爐水處理管理制度。
1、水處理設備的運行操作;
2、水質檢驗規程;
3、水質化檢，檢測數據的事理與校核。
五、鍋爐定期檢修及保養制度。
1、鍋爐定期檢修的時間安排;
2、檢修項目的制訂;
3、檢修后的驗收。
六、巡回檢查制度
檢查內容如下：
�、倨�，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;
�、诎踩y有無泄露;
�、蹓毫Ρ碜x數是否正確，幾個壓力表的讀數是否一致;
�、芷麎�，汽溫穩定，水位正常;
�、萜�，水系統管道和閥門完好無泄露;
�、薷鞣N電器，熱工儀表指示正確，反應靈活，自動控制調節系統正常。
七、清潔衛生制度。
1、明確劃分鍋爐房內外衛生區域范圍;
2、明確操作人員的職責，內容和要求;
八、安全保衛制度。
1、加強安全保衛;
2、履行進入鍋爐房登記手續;
3、鍋爐大修后的內部檢查要確定專人;
4、每月檢查滅火設備是否完好，如有失靈或藥液失效應及時提出更換或加藥。
23、食堂衛生制度
1、認真貫徹執行《食品衛生法》和食品衛生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。
2、灶房衛生：做到“六潔”、“四防”�！傲鶟崱奔丛钆_潔、洗手設備潔等，另外排氣要好�！八姆馈奔捶老�，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設備和消毒設備。
3、食堂庫房衛生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。
4、餐廳衛生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經常清掃。
5、個人衛生：勤洗澡，勤理發，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。
6、餐具衛生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。
24、食堂衛生管理“五四”制
1、從原料到成品實行“四不”：即采購員不購買腐爛變質的食品原料;保管人員不收腐爛變質的食品原料;加工人員不加工腐爛變質的食品原料;餐廳服務人員不賣腐爛變質的食品
2、成品(食物)存放、銷售實行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。
3、用(食)具實行“四過關”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。
4、食堂衛生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質量。
5、食堂工作人員衛生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發;勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。
25、食堂衛生監督制度
1、將食堂衛生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監督。就餐師生提出的有關食堂衛生的意見反映給總務處后，食堂工作人員應及時加以改進，改進不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。
2、定期進行食品衛生和食堂衛生的檢查評比，找出食堂衛生工作中的漏洞。并把檢查評比的結果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優罰劣，提高工作人員的衛生意識，搞好食堂衛生工作。
3、充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛生知識，提高其衛生意識。同時經常性的組織食堂工作人員學習《食品衛生法》及衛生常識，樹立搞好食堂衛生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛生工作。
4、對食堂炊事人員，定期進行身體保健檢查，一旦發現傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛生的食堂吃到同樣干凈、衛生的食品。
26、食堂貫徹《食品衛生法》制度
1、為使《食品衛生法》得到全面落實，切實搞好飲食衛生，預防腸道傳染和食物中毒發生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。
2、凡食堂工作人員都必須根據本措施認真貫徹執行《食品衛生法》，努力搞好本食堂的衛生工作。
3、食堂主管負責全餐廳的衛生工作，各管理員負責其單位的衛生工作，要搞好衛生工作崗位責任制，實行定人、定物、定時間、定質量，劃分包干負責。
4、虛心接受上級及衛生部門的指導，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。
5、認真落實全員標準化服務細則規定的飲食衛生標準，把環境設備衛生、炊事人員個人衛生、食品衛生搞好。
6、本食堂對餐廳每月自查一次，學校衛生檢查小組進行抽查，綜合打分。
7、根據每月衛生檢查情況，每月評選衛生先進班組、先進個人，并給予表揚和獎勵。
8、違反本制度造成食物中毒、事故，應立即報告，及時處理，并根據情節輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。
27、食品采購衛生制度
1、采購的食品原料及成品，必
及保養制度。
1、鍋爐定期檢修的時間安排;
2、檢修項目的制訂;
3、檢修后的驗收。
六、巡回檢查制度
檢查內容如下：
�、倨�，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;
�、诎踩y有無泄露;
�、蹓毫Ρ碜x數是否正確，幾個壓力表的讀數是否一致;
�、芷麎�，汽溫穩定，水位正常;
�、萜�，水系統管道和閥門完好無泄露;
�、薷鞣N電器，熱工儀表指示正確，反應靈活，自動控制調節系統正常。
七、清潔衛生制度。
1、明確劃分鍋爐房內外衛生區域范圍;
2、明確操作人員的職責，內容和要求;
八、安全保衛制度。
1、加強安全保衛;
2、履行進入鍋爐房登記手續;
3、鍋爐大修后的內部檢查要確定專人;
4、每月檢查滅火設備是否完好，如有失靈或藥液失效應及時提出更換或加藥。
23、食堂衛生制度
1、認真貫徹執行《食品衛生法》和食品衛生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。
2、灶房衛生：做到“六潔”、“四防”�！傲鶟崱奔丛钆_潔、洗手設備潔等，另外排氣要好�！八姆馈奔捶老�，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設備和消毒設備。
3、食堂庫房衛生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。
4、餐廳衛生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經常清掃。
5、個人衛生：勤洗澡，勤理發，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。
6、餐具衛生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。
24、食堂衛生管理“五四”制
1、從原料到成品實行“四不”：即采購員不購買腐爛變質的食品原料;保管人員不收腐爛變質的食品原料;加工人員不加工腐爛變質的食品原料;餐廳服務人員不賣腐爛變質的食品
2、成品(食物)存放、銷售實行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。
3、用(食)具實行“四過關”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。
4、食堂衛生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質量。
5、食堂工作人員衛生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發;勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。
25、食堂衛生監督制度
1、將食堂衛生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監督。就餐師生提出的有關食堂衛生的意見反映給總務處后，食堂工作人員應及時加以改進，改進不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。
2、定期進行食品衛生和食堂衛生的檢查評比，找出食堂衛生工作中的漏洞。并把檢查評比的結果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優罰劣，提高工作人員的衛生意識，搞好食堂衛生工作。
3、充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛生知識，提高其衛生意識。同時經常性的組織食堂工作人員學習《食品衛生法》及衛生常識，樹立搞好食堂衛生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛生工作。
4、對食堂炊事人員，定期進行身體保健檢查，一旦發現傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛生的食堂吃到同樣干凈、衛生的食品。
26、食堂貫徹《食品衛生法》制度
1、為使《食品衛生法》得到全面落實，切實搞好飲食衛生，預防腸道傳染和食物中毒發生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。
2、凡食堂工作人員都必須根據本措施認真貫徹執行《食品衛生法》，努力搞好本食堂的衛生工作。
3、食堂主管負責全餐廳的衛生工作，各管理員負責其單位的衛生工作，要搞好衛生工作崗位責任制，實行定人、定物、定時間、定質量，劃分包干負責。
4、虛心接受上級及衛生部門的指導，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。
5、認真落實全員標準化服務細則規定的飲食衛生標準，把環境設備衛生、炊事人員個人衛生、食品衛生搞好。
6、本食堂對餐廳每月自查一次，學校衛生檢查小組進行抽查，綜合打分。
7、根據每月衛生檢查情況，每月評選衛生先進班組、先進個人，并給予表揚和獎勵。
8、違反本制度造成食物中毒、事故，應立即報告，及時處理，并根據情節輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。
27、食品采購衛生制度
1、采購的食品原料及成品，必整潔，無塵土，門窗玻璃明凈無染，無油，使食品和原料無蠅，無鼠，無蟑螂，無霉變。
2、主、副食庫經常保持清潔衛生，物品堆放分類整齊，條理化、規格化，通風換氣好，成品堆放距墻地10――15公分，杜絕致霉因素，確保無霉爛變質事故發生。
3、認真執行成品(食物)“小隔離”存放制度，生與熟隔離，成品與半成品隔離，食物與雜物、藥品隔離。
4、對在庫原料定期翻檢，防止蟲傷、鼠咬，發現問題及時處理或清理，消滅蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲及其孳生條件。
32、食堂防止傳染病傳播的管理措施
1、制定并嚴格執行有關食堂衛生管理的規章制度，建立健全飲食衛生領導和監督機構，定期檢查衛生，開展衛生評比活動。
2、學校醫務室加強對食堂伙食衛生的指導監督。
3、對食堂管理人員、炊事人員、服務人員進行定期的衛生檢查，發現患傳染病者或病毒、病源攜帶者，及時采取治療、隔離或調離食堂工作等措施。
4、每天消毒、清洗食堂內的一切炊事和用餐器具，保證其干凈、衛生。搞好食堂內外衛生，切實清除傳染病的傳播途徑。
5、經常性的舉辦飲食衛生培訓班和飲食衛生專題講座，組織食堂工作人員和管理人員分期分批的參加學習，掌握常用的飲食衛生知識，增強防止傳染病的意識。
6、經常性的在師生中開展醫療咨詢和衛生宣傳教育活動，提高師生預防傳染病的意識，養成良好的飲食衛生習慣，有效的預防傳染病的傳播。
33、飲食衛生管理制度
一、環境衛生。
外環境：食堂前后地面經常打掃，東西存放整齊，垃圾倒在垃圾箱內。
餐廳：地面每天清掃三次，以保持地面干凈。賣飯臺，就餐桌凳每天擦三次，保持干凈無油膩。窗臺、金龍卡窗口每天擦一次。三米以下墻壁無踏灰，門窗玻璃每月擦一次。
操作間：地面要求三餐工作后隨時清掃沖洗清，做到地面干凈無油膩，無殘跡，門窗鍋臺、洗菜池等必須經常擦拭、刷洗，以保持清潔。
保持干燥通風，原料架要離墻、擺放整齊，以防變質。生熟食品分開存放，冰箱經常清掃，各種容器加蓋，每周刷洗一次，墻壁、地面經常打掃，無踏灰、無異物、雜物、藥物、蟑螂、飛蛾。
其他用房，墻壁、門窗潔凈，無踏灰，布置合理雅觀，桌椅擺放整齊，干凈無塵土，地面干凈無異物、煙頭。
二、用具衛生
廚房所用各種炊具(刀、墩、容器、鐵勺、鏟刀、布)使用后必須經常洗刷干凈，存放固定地點，每周大搞衛生一次。
生熟餐具嚴格分開，有顯著標記，對公共餐具要嚴格消毒。
三、炊管人員個人衛生
1、每年進行一次體格檢查，凡患有痢疾、傷寒、肝炎和這些疾病的帶菌者、活動性肺結核、化膿或滲出性皮膚病者應堅決調離食堂。
2、學習《食堂衛生法》，牢記“衛生、‘五、四’制”，自覺養成良好的職業道德，具體要求如下：
(1)上崗工作服穿著整齊、干凈、不帶圍裙、套袖上廁所。
(2)工作前、便后必須洗手。
(3)操作時不吸煙，不亂摸異物。
(4)不隨便擤鼻涕，不面對食品咳嗽、打噴嚏。
(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理發，勤洗衣服、被褥，勤換工作服)，不準備在灶具容器中洗手。
(6)堅持“四不制”，執行“四隔離”。
(7)堅持用工具售貨
四、食品衛生
1、堅持驗收把住“四不”關，堅決做到不買，不收、不賣有腐爛變質的食品，不用性質不清、來源不明的食品、原料、包裝容器，以防食物中毒。
2、食品要嚴格按照選料干凈、先洗后切等操作規程加工，燒熟煮透，成品、半成品隔離存放，堅持“四隔離”剩食必須檢查，充分加熱后方可食用，尤其是肉類，魚類、蝦類、蟹類等。
3、一般不做涼拌菜，做到嚴格消毒，食堂不做蘑菌類原料的菜，對主菜要特別注意燒透。
4、所有碗、勺、夾，饒子等售貨工具每次用后洗凈煮沸，定點存放，專人管理
34、學生用膳制度
為進一步加強管理工作，整頓用膳秩序，搞好食堂環境衛生，特定如下制度：
一、本校學生一律憑就餐卡購買飯菜在食堂用膳。
二、購菜時應自覺依次排隊，不爭先恐后，不插隊，不為他人代買。
三、在用膳餐廳就餐，不得任意走動，不得走出餐廳，更不能把飯菜帶入宿舍、教室。
四、剩飯菜應倒入桌上盆內或剩飯菜池內，不得倒在桌上和地上。不得在飯廳內亂倒水。
五、用膳學生要服從食堂值班的老師或職工管理，不得和廚工爭吵，有意見可向值班老師、總務處提出或通過膳委會反應映。
六、以上各條希全
體用膳同學切實遵照執行，如有違反，嚴肅處理
35、飲食衛生制度
1、出庫前檢查食品原料衛生質量，不合格原料不選用、不切配、不烹調。
2、熟食間做到專室，專人、專用刀板、專用抹布，容器及餐具都要生熟嚴格分開。
3、接觸食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人員的手等必須清洗消毒。
4、廚房用工具、容器等使用后及時清洗，廚房環境保持整潔。
5、熟食品做到燒熟燒透。當餐未用完的食品要及時冷藏。隔餐隔夜及外購的熟食品做到先回鍋再出售。
6、操作人員穿戴清潔的工作衣帽，注意生熟分開操作，防止食品受到傳染。
36、食品加工衛生制度
1、餐具“四過關”：即一洗、二刷、三沖、四消毒。
2、洗刷灶具時使用流動水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分開使用;飯盤、菜盤不準備隨便用來洗手、洗臉;安裝好排煙設備，及時排空煙霧;注意操作間地面衛生。
3、菜要新鮮干凈，不腐不霉，并仔細清洗撿凈。
4、操作間工作人員做到個人衛生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上崗。
37、控制腐爛食品的若干規定
1、經常性地組織食堂炊事員學習有關食品保鮮知識，提高思想知識，做好食品的保鮮工作。
2、設置必要的三防設備，即防蠅、防腐設備和必備的冷藏設備，以便保存有關食品和售后剩余食品。
3、食品或食品原料收發嚴格按照“先入先出”的原則，以利儲存和保鮮。
4、在食堂的伙食衛生檢查評比中，將腐爛食品的控制辦法和效果作為檢查評比的一項內容。
5、已經腐爛的、變質霉變的和超過保質期的食品，必須妥善處理，決不允許再拿出來出售。
38、炊事用具衛生制度
1、灶房炊事用具衛生：灶臺、鍋、勺、容器等經常擦洗、消毒、蒸籠、飯盤、各種機械、菜刀砧板等隨洗隨消毒。洗滌設備使用流動水。洗手、洗米、洗菜、洗食具水池分開使用。
2、餐廳用具衛生：
�、俨蛷d設有開水桶，周圍清潔衛生。
�、谑程霉玫耐�、筷、匙、盤等食具保證用熱水清洗，然后集中消毒。
�、鄄蛷d內桌子、柜子等定期洗刷消毒。
�、懿蛷d內的湯桶、菜盆等不隨意用來洗手、洗臉。
39、食堂伙食成本核算管理制度
1、認真執行國家采購政策，在互利互惠的前提下，保證購進質優價廉的產品，降低成本。
2、食堂的各種帳目齊全完備，單據憑證手續合法，內容真實可靠，數據力求準確無誤
3、主副食、作料調料庫設專職保管員，嚴格執行出入庫制度。堅持原料先進先出的原則，大宗原料要求標明入庫時間、重量、品名、規格。
4、每月查庫對帳一次，帳物相符率達到100%，散裝原料誤差低于正負2%。
5、食品制作加工過程中要嚴格執行計劃下料，實行盆成本(直接成本)，做到選料配料合理，減少損耗和浪費，努力降低伙食成本。
6、嚴格下料標準，檢驗投料，堅持以質論價，經濟實惠，保證師生足量可口。
7、嚴于律己，廉潔奉公，炊管員在食堂就餐，嚴禁私分或開小灶或自行提高用膳標準。
8、成本核算準確，庫外盤存無虛盤、漏盤、做到日結、月公布，并準確、全面地填報各種報表。
9、食堂要在一定時期內向伙食管理委員會匯報工作，公布主副食品的市場價格和購入價格，虛心聽取師生意見，接受師生監督。
學校財務管理制度3
1、會計室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實、
2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批準，同時落實防護措施、否則發生事故，由當事人承擔責任、
3、會計室門窗、墻壁要堅固、防盜，報警設施經常檢查，確保有效，使用經公安、技監部門檢測合格的保險柜（箱），保險柜過夜現金不得超出公安機關或銀行核定庫存現金限額，保險柜（箱）應及時關鎖，鑰匙會計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人、
4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的`，要使用銀行支票支付方式進行結算，特除情況去銀行取現金數額較大時，必須通知總務處派員護送、不得單身去銀行取款、
5、會計室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜、
學校財務管理制度4
學校后勤工作是學校工作的重要組成部分。為了更好地為教學提供保障，服務于教學工作，根據我校實際特制定以下后勤工作管理制度：
1、會計每月對學校的帳務結算一次，結算情況按上級有關部門要求，并將結算結果送校長、理財小組審閱。
2、出納在每月結算時現金要與會計帳目相符合。
3、教學等經費開支需具備正式單據由校長簽字后方可報銷，后勤不得先收據后簽字，否則視為無效單據。
4、學校教師必須嚴格執行學校統一規定的'標準。每學期每生收費七—九年級收20元、六年級每學期每生收費10元，違者重懲。
5、不允許教師個人亂補課、亂訂試卷及教輔資料，并以此在學生中亂收費。
6、嚴格執行上級規定，做到不闖紅線。一切單據應有校長、經辦人、證明人簽字為準。對不符合財經制度的單據，會計有權拒絕報銷。
7、學校購物、公差費等應填寫《出差費報銷據》方可報銷。
8、差旅費報銷標準，按照上級規定標準執行。
9、會計處定期公示經費收支情況，向全體教職工公示經費的收支明細帳。
10、各班公物由班主任實行承包，在每期開學初由后勤派人與班主任共同清點該班的桌、椅、門窗、玻璃、門鎖、電器等；造冊雙方簽字認可，期末驗收進行核對，損壞多少照價賠償。
11、學校實驗室，器材保管室、音樂室、美術室、計算機室、電教室、圖書室、閱覽室、儀器、圖書、電器、器材等均應專人管理，分別造冊上報學校后勤。
12、凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美設備，圖書、電教設備等均應由經手人簽收，分別造冊上報后勤。
13、建立物品發放登記冊，辦公用品、教學用品、水電器材、清潔衛生工具等一律進行登記，以領物人簽字為準。
14、各年級教學班按學校目前規定，每室安40瓦的日光燈12盞，除此外，不允許任何班級隨意增設。注意節約用電，做到人走電停（特別是辦公室），不允許任何人不經許可隨意改變電源線路，不得允許校外偷接偷用。 學校電工要盡職盡責，經常檢查電源線路，留意用電情況，如因工作疏忽或故意造成用電浪費，要追究責任。學校師生應節約用水。
15、學校的花草樹木由各班按區域劃分負責進行澆水、施肥、修剪等維護工作，若有枯死現象發生追究責任并罰款。
潁上六十鋪馬橋中學
20xx年9月1日
學校財務管理制度5
一、會計人員工作職責
�。ㄒ唬�、按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
�。ǘ�、按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
�。ㄈ�、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
�。ㄋ模�、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
�。ㄎ澹�、按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
�。ㄒ唬�、根據學校發展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
�。ǘ�、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。
�。ㄈ�、按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
�。ㄋ模�、根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
�。ㄎ澹�、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務管理制度
一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。
三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
六、參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。
八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
九、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。
十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現金數額較時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。
十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。
十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。
十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
經費審批制度
開支報銷應做到：
一、力求取得規范的正式發票；
二、開支發票要真實、合理、合法；
三、發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額小寫，斧章及收款人簽名；
四、每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
經費支出（結算）管理制度
為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。
一、經費支出范圍
�。ㄒ唬┦聵I支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發生的各項支出，其內容包括：
1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；
2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；
3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他；
4、固定資產購建和修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他；
�。ǘ┙洜I支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立核算經營活動發生的支出。
�。ㄈ⿲ｍ椯Y金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和修理支出。
二、經費支出管理的原則和規定
�。ㄒ唬┲С龉芾淼脑瓌t
認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有余地的原則。
�。ǘ┲С龉芾淼囊幎�
1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。
2、正確劃分各類支出的'界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。
3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業支出。
4、著重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。
三、經費支出的控制措施
1、事業支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。
2、未經校長批準，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。
3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。
現金管理制度
一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。
二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告現金使用情況，便于學校掌握及統籌安排。
三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。
四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。
五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。
六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完后存檔、備查。
七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。
八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上額資金時必須由兩人以上同時辦理，取款達10000時必須使用機動車輛。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
�。ㄒ唬�、根據市局的有關規定，制作“教育收費公示牌”。
�。ǘ�、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
�。ㄒ唬�、嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，一律由學�？倓仗幨召M，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發生。
�。ǘ�、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，�？顚Ｓ�，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
�。ㄒ唬�、對違上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；
�。ǘ�、對違規定，造成重違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。
固定資產管理制度
為了加強學校固定資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。
一、學校固定資產由總務處統一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。
二、教職工工作變動或調離學校，要按規定到資產管理對應部門辦理資產移交手續。
三、新添置固定資產類物品，經總務處登記上冊后才能使用。
四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫報損申報表，經總務處簽字證明后報校長審批，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。
五、固定資產借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門出具借條，經分管領導簽字后方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須征得校長同意后方可借出。
六、每學期由總務處組織專人對各室、班級的固定資產進行一次清查核對。
七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。
八、保管人員要堅持原則，管好財產，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。
采購員管理制度
一、采購員要樹立為物資材料使用部門服務至上的思想。
二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。
三、采購員要按規定時間，準確、安全地采購應采購的物資材料。
四、采購員要按采購計劃采購，不經領導同意不得非計劃采購。
五、嚴格遵守財經紀律，應報銷的票據必須及時報帳，不得積壓。
六、加強工作責任心，熟悉采購業務，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業務，造成的損失，由采購員本人負責賠償。
七、增強服務意識，經常聽取物資材料使用部門的意見，不斷改進工作。
八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務。
九、采購員采購物品時要按要求索要發貨票（正規發票）。
十、不得采購三無產品、不符合衛生制度的產品。
收費、退費管理制度
一、權力行使的依據
�。ㄒ唬┪募罁簴|莞市教育局、物價局、財政局《關于進一步規范民辦學校收費管理的通知》、虎門鎮政府印發的《虎門鎮關于民辦教育若干問題的暫行規定》。
�。ǘ┳C件依據：《收費許可證》。
二、辦事條件和標準
�。ㄒ唬┦召M項目和依據
1、收費項目
收費項目包括學雜費收費和代收費項目。
學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規定，每生每期3800元，書本費每期每生200元。
代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。
2、收費標準的執行依據：
嚴格按照《收費許可證》批準的收費項目和收費標準，亮證收費。
�。ǘ┩速M條件和標準
學校對經批準休學、轉學、退學的學生在其辦理手續后的5個工作日內按下列規定退費：
1、學生注冊繳費后未入讀的，學校退還其所繳學雜費、住宿費的90%；入讀時間未滿一個月的退還70%；入讀時間滿一個月不滿二個月的退還50%；入讀時間滿二個月不滿三個月的退還30%；入讀時間滿三個月及以上的，所繳學雜費、住宿費不予清退。
2、學生入讀后中途死亡或因疾病中途退學的，其所繳學雜費、住宿費按實際在校時間計算清退。
3、入讀時間從正式上課（以市教育局頒布的中小學校歷為準）之日起計算。
學校財務管理制度6
第一條為規范市直中小學校(包括幼兒園和直屬事業單位，下同)財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業和諧發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》、《教育部財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》(教財〔20xx〕21號)等法律法規和規章制度，結合市直中小學校實際，制定本制度，學校財務管理制度。
第二條本制度適用于市直公辦普通中小學、中等職業學校、幼兒園和其他所屬教育事業單位。
第三條中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系;按規使用資金，確保資金使用有效安全。
第四條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，增強資金使用的計劃性;規范教育經費核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;完善財務管理制度，規范學校收費和資金使用行為;加強學校經濟活動監督，維護學校正常經濟秩序。
第二章財務管理體制
第五條按照《中華人民共和國教育法》的管理體制要求，學校的財務收支嚴格按年度預算進行管理，實行主管部門統一領導、統一管理的體制。學校財務活動和國有資產、校辦產業、服務活動等項目的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。
第六條學校一般設立會計、出納兩個財務專業崗位。必須選擇原則性強，廉潔奉公，熟悉國家有關財經方針、政策，有一定專業知識，愛崗敬業，并持有《會計從業資格證》的人員擔任學校財務;為保證財務專業人員素質，各單位財務專業人員的配備、更換必須按規定上報市教育局計財處審核，主管局長審批，學校不得擅自任免財務專業人員。
第七條學校要建立健全財務管理內部控制制度，從事學校財務管理的記賬人員、審批人員、出納人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，并做到相互分離、相互制約、相互監督。要建立健全內部會計監督制度，財會人員要提高責任心，正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，應拒絕辦理或者按照職權予以糾正，保證會計機構、會計人員依法履行職責，確保會計信息的真實性、合法性和完整性。
第八條建立健全財會人員考核獎勵制度，按照考核辦法,每年組織一次財會人員的考核，對考核優秀的，給予表彰獎勵，對考核不合格的，要及時進行調整。市教育局計財處負責對學校的財務工作進行指導、監督和管理。
第三章預算管理
第九條中小學預算是根據學校發展規劃編制的年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。預算編制堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”和真實性的原則。
第十條中小學預算編制方法：收入預算，根據市財政局和市教育局布置口徑，參考上年度預算執行情況及本年度收入增減因素測算編制;支出預算，根據學校正常開展教育教學等活動及發展需要和財力可能測算編制。
第十一條中小學校的年度預算經財政部門審批核定后，學校財務活動嚴格按預算執行。
第十二條中小學校在預算執行過程中，如果發生相關政策重大調整，可報請主管部門和財政部門調整預算。
第四章收入支出管理
第十三條收入是指中小學校開展教育教學活動依法取得的非償還性資金。中小學校收入包括：財政補助收入(教育經費撥款、其他經費撥款、撥入�？�、教育費附加)，上級補助收入，事業收入和其他收入。
第十四條中小學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行國家規定的收費項目和標準;收費必須使用由市財政(稅務)部門統一印(監)制的專用票據;除財政補助收入和上級補助收入外的其他所有收入必須全額上繳市財政專戶，實行“收支兩條線”管理;各項收入(特別是各項手續費、勞務費、回扣、折扣等)必須全部納入學校預算，統一核算管理，嚴禁公款私存、設立賬外賬、坐收坐支等私設“小金庫”現象，管理制度。
社會各界對學校的捐資助學款，應統一全額繳入麗水市人民教育基金會，按照基金會章程統一用于改善辦學條件、幫困扶貧、獎教獎學等，嚴禁學校擅自收取和使用。
第十五條支出是指中小學校為開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。中小學校支出主要包括：事業支出、其他支出、專項支出、教育費附加等支出。
第十六條中小學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準;各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以白條及其他不規范票據作為報銷憑證，不得以計劃數和預算數代替支出。
第十七條學校所有支出實行校長負責制，要明確一位校級領導分管財務工作，劃定審批權限。對于招待費、單項在5000元以上的大額資金的使用，須由校領導二人以上簽字。要定期向全體教職工公布學校收支及管理情況。
第十八條中小學校支出中七項具體規定：
1.招待費支出。學校公務接待遵循熱情、節儉、文明的原則，嚴格控制招待費支出，不準學校間以任何形式輪流作東相互吃請，不準學校內部搞招待活動。招待費用按校務公開要求，定期(至少每季度一次)向教職工通報和公示，接受群眾監督,招待費支出額度原則上控制在日常公用經費的.10%以內。
2.考察費支出。學校嚴格控制考察費用支出，團體考察活動實行報批制度。每項考察活動實施前，須將活動主題、參與對象、人數姓名、考察地點、費用金額和委托辦理單位等內容以書面形式向市教育局申報(具體報市教育局辦公室)，經市教育局批復同意后才能實施，批復單作為考察費用報銷入賬支出的附件。
3.績效工資支出。學校認真貫徹執行《麗水市義務教育學�？冃ЧべY實施辦法》，嚴禁利用公用經費和其他收入自行發放津貼補貼，嚴禁在平臺外發放任何現金、實物或有價證券，嚴禁違反規定的程序和辦法進行分配。
4.大額支出。學校重大經濟事項，須經學校黨政班子集體討論，在意見一致的基礎上形成科學決策;大額支出報銷必須轉賬，嚴禁現金報銷;報銷的原始憑證除了具備經辦人、證明人和審批人簽字手續之外，還必須附注簡要的情況說明。
5.專項支出。學校取得的各類專項資金，不論來自于何種渠道，都必須按照“�？顚Ｓ谩钡脑瓌t管好用好;�？顦I務核算須設置相應的明細賬戶，做到清晰、準確、效用。
6.基建、維修項目支出。學�；�、維修資金3萬元(含3萬元)以上項目，必須先向教育局辦理報批立項手續;教育基建工程項目管理必須嚴格執行有關規定，符合規定數額的小型建設工程項目，不管資金來源渠道都必須辦理公開招標或政府采購手續;5萬元(含5萬元)以上工程項目竣工驗收合格后，須報送教育局，工程審計報告是結算工程款的合法依據;支付工程款時，承建單位必須提供稅務部門印制的建筑專用發票，且發票上的單位名稱和承建單位及中標采購單位必須一致。
7.公用經費支出。嚴格執行《浙江省中小學公用經費管理暫行辦法的通知》(浙財教字(20xx)84號)精神，對照有關使用標準和規定，優化公用經費支出結構，公用經費不得用于學校食堂、商店等部門發生的如水電費、管理費等與教育教學無直接關聯的支出，做到厲行節約，杜絕浪費，提高資金使用效益。
第十九條中小學校因教育教學需要購置器材設備、辦公用具及圖書資料等，符合政府采購條件的，必須辦理政府采購手續，政府采購批復單作為采購業務報銷入賬列支的附件。
第二十條支出票據要求。一是票據合法，原始憑證必須是合法發票或正規收據;二是內容清楚，應寫明商品和服務的詳細內容，不能只寫大類;三是要素齊全，包括日期、發票單位名稱、商品數量、單價、金額、填制人簽名、填制單位公章;四是審批手續齊全，按上述規定的程序簽批;五是無涂改現象，隨意涂改原始憑證即視為無效憑證。
第五章幫困助學資金管理
第二十一條認真做好幫困助學工作。各學校要做好家庭經濟困難學生資助資料審核、保管工作，要嚴格執行家庭經濟困難學生資助政策，不得任意擴大或縮小幫困范圍和提高或降低幫困標準。
第二十二條學校要嚴格執行《麗水市直學校助學專項資金管理辦法》(麗教計〔20xx〕128號)的規定，加強對助學資金的管理，對各類獎助學金實行分賬核算，�？顚Ｓ�，及時發放，不得截留、擠占、挪用，提高資金的使用效益。各類資金發放表需由學生本人簽名。
第二十三條因流生、轉學、或其他原因引起獎助學金等款項有節余的，必須由市教育局統籌安排使用。
第六章代辦服務費和食堂管理
第二十四條學校和教師不得在為學生代辦服務過程中獲取任何利益，確有折扣，應按實進入學校賬戶，與學生按實結算，不得挪作他用;嚴格執行收費公示制度，代辦服務性收費應事先告知學生家長，書面征求學生家長意見，明碼標價，未經告知和書面征詢，不得收費;代辦服務性收費應由學校財務部門統一收取，據實結算。
第二十五條中小學校要加強對學校食堂的財務核算和管理。學校食堂要開設銀行專用賬戶，設置會計賬薄進行財務核算;學校食堂應配備具有會計從業資格的專(兼)職會計人員，建立完善的內部控制制度并嚴格執行;學校食堂應堅持收支平衡原則正確核算盈虧，對學校食堂財務收支情況、采購價格等學生、家長關心的熱點，學校應(每周或每月)公示并形成制度;按照非營利原則，確保向師生提供良好的膳食服務，切實維護好學生的合法利益，嚴禁學校將食堂作為侵占學生利益的“平臺”。
第七章資產管理
第二十六條資產是指中小學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。中小學校的資產包括固定資產、流動資產、無形資產和對外投資等。
第二十七條中小學校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度，對應收及暫付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬;對無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經規定程序批準后
學校財務管理制度7
為了加強社區學校建設，規范財務管理，提高理財水平，結合中永社區實際，特制定本制度：
一、會計、出納要分設。由一名社區分校工作者兼任會計、一名社區學校專職工作者兼任出納。
二、財會人員要認真學習財經法規、財務管理及會計制度，社區學校的所有財務活動必須自覺遵守各項規章制度，嚴格收支手續，做到收有憑，支有據，所有收支必須入賬管理，認真填寫各類報表，建立健全賬簿。社區學校各分校要建立健全總帳、明細帳,全面、準確、完整的反映社區學校經濟活動情況。
三、嚴格執行“帳款分離、日清月結、收支審批、定期審計”制度。帳、款、物實行專人管理，原始單據和收據須由經辦人、各分校負責人、校長三人以上簽字方可報銷，禁止使用白條下帳。對不符合規定的支出項目，財會人員有權拒絕支付或報銷，必要時可向街道辦事處或區有關部門反映。
四、嚴格經費支出的審批權限。1000元以內的經費開支需由各社區分校負責人審批；20xx元的'開支須報社區學校校長同意（須事先提交書面申請、同時備案）；20xx元以上的開支須經社區學校教育委員會集體討論決定，同時備案。
五、實行民主理財，定期審計。社區學校應成立社區學校財務監督小組（社區學校教育委員會成員及其直系親屬不得擔任財務監督小組成員），財務監督小組審核財務收支憑證，檢查監督財務計劃、財務制度的執行情況和物資管理、財務公開情況，聽取和反映群眾對社區學校財務管理工作的意見與建議。社區學校財務監督小組每半年要對帳務賬目進行一次清理審查，要及時公布清查結果，并上報龍灣區社區教育委員會備案。
六、掌管社區經費的社區學校正、副校長和各社區分校工作負責人離崗時要接受街道辦事處和有關部門的審計，并辦理財務交接手續。
七、社區學校應建立健全固定資產和物資登記及保管制度，明確管理的責任人，做到帳，款，物相符，保證其安全和完整。
學校財務管理制度8
一、財務管理的基本原則、任務
1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、團體和個人三者利益的關系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算；合理配置學校資源，努力節儉開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督；按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。
3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情景，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情景進行必要的考核。
三、預算及收入管理
1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持進取穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節儉的原則。
3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。
四、支出管理
1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
�、攀聵I支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
�、茖ｍ椯Y金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情景制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。
五、資產管理
1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本堅持原有物質形態的'資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。
4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。
5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情景，制定存貨、固定資產管理制度。
六、財務監督和檢查
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不一樣的經濟活動實行不一樣的監督形式。
3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經濟核算。
4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門供給財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處供給財務報告。
2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情景、存在的主要問題和改善措施等。
八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。
九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。
為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：
學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。
2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，�？顚Ｓ�。
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。
5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監制章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。
7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。
8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。
9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。
10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。
12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。
學校財務管理制度9
學校財務內控制度，是根據國家及上級主管部門制訂的有關規章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行為規范、行為準則，是學校財務工作統一要求、協調行動、健全網絡的依據。按照上級部門的有關要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內控制度。
一、預算管理：
1、學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學校須嚴格執行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的`原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。
二、收入管理：
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入及依法取得的其他各項收入。
2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。
4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶�；锸迟M入單食堂賬。
三、支出管理：
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。
2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發獎金、補貼、津貼和實物。
3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、資產管理：
�。ㄒ唬┈F金管理：
1、學校所有一切現金收入，均須及時存入銀行。
2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。
3、財務人員每日按時記好現金日記賬。
4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。
�。ǘ┿y行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。
4、及時與銀行對賬，發現問題立即查詢。
5、按照財務要求做好銀行日記賬。
6、每周將資金運轉情況報校長室。
�。ㄈ┴敭a物資管理：
1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產管理責任書。
2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由財產保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。
�。ㄋ模┢睋I用制度：
1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據種類分門登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關收費收據時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用。
3、各班學雜費收據應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記賬聯裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。
五、經費報銷制度：
�。ㄒ唬┺k公費使用范圍及規定：
1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的申購流程和報銷制度，履行相關手續后再予以辦理。對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。
3、購置的物資應有經辦人，在購置前經總務主任審核、分管副校長及校長審批。
4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發票由經辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。
5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產管理員記好賬。
�。ǘ┎盥觅M報銷規定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
4、出市學習、考察、療養、休養等按標準報銷。
�。ㄈ⿲W生代管費等費用預收及退款結算規定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的項目和標準收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現金的，學校財務按規定開具收據，并及時存入銀行賬戶。
3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：
�。�1）造好清退表冊；
�。�2）學生逐個簽字；
�。�3）總務主任復核，校長審批，交財務處入賬；
�。�4）領取現金退給學生。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品采購應按教育局的相關規定，由學校按集中采購�？倓仗庁撠煶闪⒄袠诵〗M，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購；如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規定的流程予以辦理。
2、各處室及專業部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產購買由校長辦公會研究決定后，再按規定的流程予以辦理。
2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。
3、所有物品（購買或調換）均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產管理制度》。
4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續。
七、報廢報損制度：
1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
4、經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、設備賬冊。
5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。
學校財務管理制度10
為規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《市學校財務管理制度》和國家有關法規，學校特點，制定本制度。
一、學校財務管理的基本原則
貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。堅持勤儉辦學的方針。正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算。依法多渠道籌集事業資金。加強核算，提高資金使用效益。加強資產管理，防止國家資產損失。建立健全財務規章制度。對學校經濟活動進行財務控制和監督。定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
二、財務收支管理
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1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。
2、學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。
3、學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳學校，做到票款同步。
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1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出。
2、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。
3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學校支出須使用合法票據。
4、嚴格開支審批手續和批準權限：10000元以下支出，由校長審批。重大資金使用，根據“三重一大精神”須由校務會議集體討論決定，然后再由校長審批。維修、基建、綠化、設備添置，由校務會議集體討論后報上級部門備案或審批。
5、支票領用必須由部門主管領用并交于經辦人員，領用前必須在財務處作好登記。
�。ㄈ┴敃藛T職責
1、學校會計解結算中心具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。并運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：
�、偶皶r將學校收入解繳銀行，并將收入記帳聯和銀行存款回執交學校會計人員入帳。
�、圃�500元備用金范圍內支付學校各項支出業務，并及時向學校報帳。超過500元的支出業務應按批準權限規定，報校長審批后支付。
4、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。
由于憑證錄入錯誤而導致會計帳簿發生錯誤，只能通過調整憑證的方法進行調整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內帳簿作無痕修改。
5、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。
6、做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。
三、固定資產管理
學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。
1、固定資產的管理和使用。
學校固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮固定資產的'作用。
財產總保管員負責財產明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、頒發、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產。當分保管員調換時，負責監督交接工作。
財產保管員分管財產、設備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產的變動情況，定期（每學期一次）清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產、設備由總務處統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收手續，努力提高使用效率。學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經財產總保管員簽字后，學校行政才可辦理調動手續。
2、資產的帳、冊。
財產分保管員應對分管固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。
3、固定資產減少的鑒定、報批。
學校固定資產的報廢、報損和轉讓，一般經學校負責人批準和7人資產處置小組討論。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓，要經過有關部門技術鑒定，經主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準后予以核銷。
固定資產經鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校負責人批準和7人資產處置小組討論方能報損，并作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款上繳財政。
學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規定程序及時處理。
四、收費管理
嚴格收費管理，加強行風建設，學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。
健全收費許可證制度。學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續。實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督。規范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。
加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，�？顚Ｓ�，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。
五、內部牽制制度
為了在經濟業務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，各校應制訂學校內部牽制制度。
凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。
經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權限審批后才能辦理。重大經濟業務須經校務會議研究決定。
帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產物資保管和反映財產物資增減變化的記錄完全獨立。
簽發支票所使用的印鑒，有學校領導和學校報帳員分別保管。
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。學校應建立財務審查小組，對學校經費收支情況每月進行審查，公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。
學校財務管理制度11
一、總則
會計檔案是經濟活動的歷史記錄，是總結經驗教訓進行決策所需的重要資料，也是檢查各種責任事故的重要依據。為了加強會計檔案管理，保證會計檔案的安全、完整、及時，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會計檔案管理辦法》的規定，結合本校實際情況，制定本制度。
二、會計檔案管理部門
1、學校財務部門負責會計檔案工作的指導、監督和檢查。經財務處領導研究決定，學校財務處會計檔案的具體管理工作由財務處辦室負責，財務處辦公室檔案管理員負責會計檔案和相關材料的保管。檔案室要具備防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
2、檔案管理員要做到會計檔案存放有序，查找方便，安全保管，不得封包封存，隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。
三、會計檔案歸檔的范圍
1、會計憑證包括原始憑證、記賬憑證；
2、會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿；
3、財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告；
4、其他會計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。
采用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出的紙質會計檔案，具備保存條件的，應同時將光盤、磁盤、磁帶等作為會計檔案保存。
四、會計檔案的整理
財務處檔案管理員按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。
1、會計憑證。
�。�1）按年立卷：每年將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，按每月立卷一份。
�。�2）分散裝訂：根據憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
�。�3）裝訂封面的所有內容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2、會計賬簿。
各種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
�。�1）會計賬簿的裝訂順序：
會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。
�。�2）裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現象。
�。�3）賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。
�。�4）裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。
�。�5）會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存（借）款日記賬、分戶明細賬、輔助賬。
3、會計報表。
會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管。
五、會計檔案歸檔保管和移交
當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由財務處各科室會計檔案臨時保管一個月，再移交財務處檔案員保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經財務處長同意。財務處臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合國家檔案管理的有關規定，且出納人員不得兼管會計檔案。
1、財務處各科室每年形成的會計檔案都應財務處檔案管理員按歸檔要求裝訂成冊，整理立卷，編制會計檔案案卷目錄。
2、一月之內的會計檔案暫由財務處科室保管（每月要向財務處檔案管理員交案卷目錄一份），期滿一月的會計檔案、應由財務處各科室移交清冊交財務處辦公室統一保管，財務處檔案管理員按期點收，財務處各科室可以自留一份檔案目錄和移交清冊。
3、移交會計檔案要有主管領導參加，清點后由主管領導及交接三方在移交清冊上簽名蓋章。
4、單位之間交接會計檔案的交接雙方，應當辦理會計檔案交接手續。
5、財務處檔案管理員對所保管的會計檔案應建立“會計檔案保管清冊”，并負責登記。
6、財務處檔案管理員接受保管的會計檔案，原則上應保持原冊卷的裝封，如需拆封重新整理的，應會同原財會人員共同拆封整理，以分清責任。
7、會計檔案一經歸檔，其保管、借閱、銷毀均有財務處按檔案管理辦法執行。
8、會計檔案的`清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發現問題應及時采取措施進行處理。
9、各種會計檔案的保管期限要按規定執行。
六、會計檔案的調閱
1、因工作需要調閱會計檔案時，本單位人員須經會計主管人員同意，外單位人員要有正式介紹信，同時要經本單位處長及單位領導批準。無論本單位人員還是外單位人員，調閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱登記薄，要詳細登記調閱日期，調閱人員的姓名和工作單位，調閱理由、數量、內容、歸期等。審批人必須在借閱登記薄上簽名。
2、查閱會計檔案人員不得私自在會計檔案上勾、劃，不得私自拆散原卷冊，不得抽取更換，否則承擔法律責任。
3、調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的要經過本單位處長或校長批準方可復印，復印件必須加蓋我校公章方能生效。
4、經批準借閱的會計檔案，應限定歸還的期限，并由會計檔案管理人員按期收回。
七、各種會計檔案保管期限
會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。
八、會計檔案的銷毀
1、財務處編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷毀時間等內容。
2、單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經辦人、會計管理機構經辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
3、財務處負責組織會計檔案銷毀工作，并與有關單位共同派員監銷。監銷人在會計檔案銷毀前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容進行清點核對；在會計檔案銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。
電子會計檔案的銷毀還應當符合國家有關電子檔案的規定，并由財務處和有關單位共同派員監銷。
九、附則
1、本制度自20xx年3月1日之日起實施，未涉及情況按國家有關規定處理。
2、附表：財政總預算、行政單位、事業單位和稅收會計檔案保管期限表。
學校財務管理制度12
1、財會室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。財會室負責人為財會室安全第一責任人。
2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的'統一規定，超規定存放現金要報經校領導批準，同時落實防護措施。
3、財會室門窗、墻壁要堅固，防盜、報警設施經常檢查，確保有效，使用經公安、技監部門檢測合格的保險柜，保險柜過夜現金不得超出公安機關或銀行核定庫存現金限額，保險柜應及時關鎖，鑰匙財會隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。
4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進行結算，特殊情況外，去銀行取現金數額較大時，必須通知總務處派員護送，不得單身去銀行取款。
5、財會室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。
6、財會室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
學校財務管理制度13
為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗，勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年10月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開支以外的額經費開支，應寫少書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統一審批制度
1、實行校長“一只筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由校長簽字報銷。
2、對不合理的開支和未經審批的開支，報帳員不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導映。教職工不得無理糾纏報帳員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費，按學校有關制度規定由校長同意，并確定出接待標準(視其接待規格而定)、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。
(3)上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)按校代會制度執行
3、辦公用品添費的管理
(1)添辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購表)，總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購，否則不予以報銷。購買的物品一稈到物品保管記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處)，再由有關部門、處室或有關人員領走。
四、固定資產管理制度
1、建立電腦管理固定資產明細帳，定期清查，處終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當
事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人)，人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理，丟失、損壞照價賠償。
3、固定資產的報變買，原價值在100元以內的由后勤主任把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。
5、學校樓舍等維修，由學校研究后實施。
五、理財制度
1、學校財務管理必須實行管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。
2、管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的`收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年未進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受隊員工監督。
2、專項審計。對教職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時落實事實。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財力關系的連續性質。
八、財務公開制度
為也增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
學校財務管理制度14
一、本單位的業務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別保存。
二、凡是開具行政事業單位統一收據對外收費，一律根據縣物價局審批的.收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監督，發覺問題準時制止和訂正。假如制止和訂正無效，應當向本單位領導匯報，懇求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必需填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。
1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體爭論。
2．大批、大件設備選購、基建修理申報審批程序
�。�1）核心組會議集體爭論通過后，由詳細操辦人提出書面預算方案。
�。�2）預算方案報校產管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預算審批同意后，報區政府選購部門。
五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否精確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規定辦理支付手續，準時登記現金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應仔細審核有關收支項目的內容是否與實際狀況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應準時予以訂正。
學校財務管理制度15
第一章總則第一條為規范中小學校經費收支行為，提高資金使用效益，促進我縣教育持續、協調、健康發展，根據《會計法》、《預算法》和《事業單位財務制度》等相關財政財務法規，結合我縣實際，特制定本規定。
第二條本規定適用于全縣所有公辦學校。
第三條中小學財務管理的主要任務是：科學合理編制預算；
依法籌措資金；
加強會計核算，強化資金管理，提高資金使用效益；
加強資產管理，防止國有資產流失，優化資源配置；
建立健全財務規章制度；
對學校經濟活動進行財務控制和監督；
定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況；
建立健全財務檔案；
規范票據管理。
第二章財務管理體制第四條中小學經費實行“集中管理，分校核算”的方式，由縣教育局、財政局管理全縣中小學財務活動。
第五條中小學財務由校長全面負責。完中及初中學校（以下簡稱中學）按校核算，小學實行報帳制，由中心學校集中核算，核算原則為“以收定支，分校核算”。中學和中心學校設置主辦會計和出納各1名，小學設兼職報賬員1名，中學和中心學校每月應向縣教育局、縣財政局報送財務報表，每學期報送財務分析報告，在業務上接受縣教育局和縣財政局的指導、檢查和監督。
第六條學校財務職責。
(一)中學：負責本校經費的收支管理、賬戶管理、經費上繳、會計核算、教育統計及上報等工作，定期及時報送財務分析報告，按要求編制教育經費部門預算，建立健全經費收支賬冊和固定資產賬冊，規范票據管理及會計信息資料建設與管理；
(二)中心學校：負責本級及所屬學校的經費收支管理，經費上繳和下撥、賬戶管理、會計核算、教育統計及上報等工作；
定期報送財務分析報告；
編制本中心學校教育經費部門預算，建立健全教育經費收支賬冊和固定資產賬冊，規范票據管理及會計信息資料建設與管理；
(三)小學：負責本校經費的收取和上繳工作，建立健全學校財務管理制度，合理使用學校經費,管理好學校固定資產等工作。
第三章預算管理第七條建立健全中小學部門預算編制管理制度。學校各項收入要全部納入部門預算，全縣中小學部門預算由縣教育局統一組織、分校編制，經縣財政局審核，縣政府審批，報縣人大批準后，由縣財政局下達到縣教育局，再由縣教育局下達所屬學校執行。
第八條中小學預算編制堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點，收支平衡”的原則，不得編赤字預算。
第九條中學和中心學校根據下達的部門預算，按季分月填報《預算單位分月用款計劃審批表》，每季度末向縣教育局報送下季度用款計劃，由縣教育局審核后集中報縣財政局。中學和中心學校依據批復的用款計劃辦理支付申請。
第四章收入管理第十條各校必須嚴格按國家政策規定的收費項目和標準收費。嚴禁私自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。
按國家規定取得收入時必須使用財政部門統一印發的票據，收入應及時足額繳入縣非稅收入專戶，實行專戶存儲，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴禁坐收坐支、設賬外賬和公款私存。
中小學的收入主要有財政補助收入、上級補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。
學校按規定收取的代管經費是指學校為學生代購課本、作業本和必要的學習輔助資料，以及其他代收代支款項，義務教育學校收取的代管經費是指代收簿本費。收取代管經費時，必須使用《安徽省行政事業單位往來結算收據》，收入繳存縣非稅收入管理局非稅收入專戶，實行“收支兩條線”管理。
完中級學校的各項返還收入應轉作其他非稅收入，按年初規定的比例納入政府調控，義務教育學校取得的返還收入不納入政府調控，但必須�？顚Ｓ�，主要用于代課人員工資等。
第五章支出管理第十一條中小學的各項支出，必須嚴格按照縣及縣以上統一開支范圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費。對項目經費要實行跟蹤問效，確保�？顚Ｓ�。確需單獨核算的項目資金，應單獨建賬，定期按要求報送資金使用情況。項目完成后，應當報送支出決算和使用效果的書面報告，接受有關部門的檢查、驗收。中央和省用于農村義務教育的公用經費不得挪作它用，不得用于人員工資或津補貼、基本建設、償還各類債務等。每年中央和省下達的專項資金必須按預算執行到位，如無特殊原因不得結轉下年。
第十二條中小學支出包括：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助支出、其他資本性支出、勤工儉學支出、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。
對非支出性的代管款項申請時要按照國庫集中支付改革相關規定辦理，期末據實結算，多退少補。
第十三條義務教育階段學校經費支出，嚴格按樅政辦[20xx]6號文件“關于規范農村義務教育保障經費管理意見的通知”執行。
第十四條學校新建工程項目由縣教育局會同縣財政局審定，報縣政府審批，按照有關部門的規定辦理各項批準手續。校舍維修改造項目2萬元以內由學校決定，5萬元以內由縣教育局審批（附申請報告到教育局），5萬元以上由縣教育局會同縣財政局審定。沒有批準手續的工程嚴禁開工建設，經批準的工程項目和校舍維修改造項目要嚴格執行工程預算和竣工決算審計制度，否則縣財政不予支付。
組織教職工外出參觀考察等活動，在符合上級有關規定的前提下，報經縣教育局批準，否則不予辦理支出。合理規劃布局調整，嚴禁義務教育學校負債建設，對非義務教育學校確需負債建設的，由教育局會同財政局審核，報縣政府同意后方可實施。
第十五條原始憑證入帳要求：所有原始憑證應按發生時間注明用途并有經辦人、證明人（或驗收人）、審核人、審批人簽字。其支出憑證應按《會計法》規定，經主辦會計（小學為報賬員）審核，單位負責人審批，報縣國庫支付中心審核后方可入賬核算。具體要求按照樅會核[20xx]1號《關于進一步規范支出審核等有關問題的通知》文件執行。
第十六條要堅持“一支筆”審批。原則上單項支出在千元以上，需經行政會研究，方可開支。大額經費支出和大宗物品采購由縣財政直接支付，具體程序按縣財政國庫集中支付改革相關文件執行。
第六章資產管理第十七條中小學的資產包括流動資產、固定資產和無形資產等。
固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值800元以上，使用年限一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產；
單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如學校的課桌椅、圖書等，均要作為固定資產管理。
中小學必須確定專人負責資產日常管理，并按規定設立固定資產明細分類賬和臺賬，建立健全實物資產發放登記制度，及時清理債權，定期（每年末）組織清查盤點各類資產。
第十八條資產配置管理。資產配置主要包括系統內部調劑、租賃和購置，包括土地購置和房屋建設等重大資產配置。學校資產配置要嚴格按照規定的程序和要求進行申報審批。
配置審批基本程序是：單位申報并填制《樅陽縣行政事業單位國有資產配置申批表》——縣教育局審核匯總——縣財政局審核批準或縣政府批準。
未經批準的資產購置項目不得列入部門預算和單位經費支出（或事業支出）。
第十九條資產處置管理。資產處置主要包括固定資產無償轉讓；出售置換；報損、報廢和貨幣性資產損失核銷等。學校資產處置要嚴格按照規定的程序和要求進行申報審批。
處置審批基本程序是：單位申報并填制《樅陽縣行政事業單位國有資產處置申請表》——縣教育局審核——資產評估——縣財政局（或國有資產處置領導小組）審批——縣財政局和教育局共同組織依法公開處置——處置收入上繳入庫——單位調帳。
未經批準的資產處置不得調帳或核銷。資產處置收入及時足額上繳國庫，任何單位和個人不得截留、挪用。
第二十條中小學購置的資產必須嚴格按照政府采購管理的相關規定實行政府采購�？h教育局將經審核批準的資產配置計劃，報縣政府采購中心，按規定程序予以采購。
第二十一條中小學流動資產的核銷和無形資產的處置參照第十九條規定執行。中小學的資產配置和處置管理的具體規定，將參照《安徽省行政事業單位國有資產管理暫行辦法》等國有資產管理法律、法規規定另行制定。
第七章財務監督第二十二條票據管理和印鑒管理。各校開學時所需財政票據必須到縣財政局統一領購，收費結束必須及時辦理票據核銷手續，日常票據管理按《樅陽縣政府非稅收入票據管理實施細則》執行，學校要實行“票款分離”管理；
為確保資金安全，印鑒應分開管理。印鑒管理人員：校長（負責人）、主辦會計、出納。印鑒保管要求：學校主辦會計保管財務公章及自己印鑒，出納保管支票及自己印鑒，校長（負責人）印鑒可委托主辦會計保管。
第二十三條中小學的財務管理實行“校長負責制”，校長對本校的所有財務活動負責。
第二十四條中小學財務接受財政、審計部門的監督，縣教育局對學校財務進行內審，學校均要如實提供會計資料及有關情況。
第二十五條中小學要對經費實行“兩公開、一監督”制度，要成立民主理財小組，每學期對學校經費情況審查一次，并張榜公布。
第八章附則第二十六條中小學在執行本制度的同時，要結合本校實際情況制定具體切實可行的財務管理實施細則，報縣教育局、縣財政局備案。
第二十七條本規定由縣教育局、財政局負責解釋。
第二十八條本規定自20xx年5月1日起施行。原《樅陽縣中小學財務管理制度暫行辦法》（樅財[20xx]249號）同時終止執行。以前出臺的有關文件規定的內容與本制度不一致的，以本制度為準。今后上級如有新的規定出臺，按新規定執行。
現金和銀行存款管理制度
1、按照國家關于現金管理規定，嚴格掌握現金開支范圍。
2、現金要做到日清月結，庫存不得超過規定的限額。
3、收入現金應及時送交銀行，認真執行財政收支兩條線的規定，不坐支現金。
4、任何人不得以白條頂現金。
5、嚴禁教職工個人因私借用學校的公款。
6、各部門因公借款，需由經辦人填制借款單，由校長批準后，到財務科辦理借款手續。
7、各部門借用公款，必須及時結帳，外出人員應在返校后十日內到財務科辦理結算，不得拖欠，一次結清。愈期不結帳，財務科從本人工資和其它收中扣除；借款超過三個月，按有關規定處理。
8、按規定在銀行開立帳戶，辦理銀行存款的支付。
9、月度末，按月編制銀行存款余額調節表，及時與銀行逐筆核對帳目，嚴防錯帳。
10、嚴格支票管理，簽發支票要寫清楚，不得涂改、不得簽發空頭支票。
11、支票使用十天，使用后的支票存根連同發票要在五日內交回會計，辦理消號入帳，不得無故拖延。
12、支票如有遺失，要迅速通知會計，并按有關規定辦理掛失手續。因遺失支票造成損失的，由領用支票人負責。
13、已作廢支票，要按規定登記備查。
14、各部門借款支出結帳的單據或發票，均應是正規合法的，單位名稱、品名、規格、單位、金額、數量要填寫完整，否則財務科不予辦理結帳，由經辦人負責清理。
15、萬元以上的大項開支，應提前一個星期報財務科，以便向財政廳、銀行編報用款計劃。
16、嚴禁挪用公款。嚴格稽核制度，加強對出納工作監督。
學校票據管理制度為了進一步加強學校票據管理工作，嚴格財務監督，保證正確使用票據，根據財政部和河北省《財政票據管理辦法》等相關規定，結合我校實際情況，特制定本制度。
1、本制度所指票據，包括收費票據和收款收據。
2、學校財務室負責全校票據使用和管理，主管領導負責督促檢查工作。
3、按照收支兩條線的原則，學校財務室在收取款項時，須向交款人或交款單位開具有關票據。
4、學校財務設票據專管員，票據由專管員按規定向財政部門申請領用。建立票據領購及繳銷登記簿。
5、票據領用人應認真核對票據的數量、編號，并當面檢查票據是否存在重號、漏號、缺頁等情況，確認無誤后，在票據領用簿上簽字。
6、票據領用人應妥善保管所領用的票據，并及時到上級財務部門按票據金額辦理交款及票據核銷手續。
7、開具票據應當及時、連續地按照規定的用途和收費項目標準聯頁如實一次復寫、打印，填寫時必須內容完整、字跡清晰，金額大小寫必須一致，開票人要簽章，并在發票聯、收據聯加蓋財務印章或發票專用章。
票據的金額、日期、收款人名稱不得涂改，涂改的票據無效。
對填開錯誤的票據，須完整存留，并在各聯加蓋作廢戳記且與存根聯一并保存。
8、票據領用人應妥善保管所領用的票據，不得借予他人，不得由他人代開串開，票據用完或雖未用完但近期內不繼續使用的應及時到財政部門辦理更換或繳銷手續，財務負責人應對繳銷的票據認真查驗。
9、空白票據和近期使用過的票據存根要妥善保管，隨時接受外部、內部檢查。已銷號的票據存根，銷毀時，須由學校財務室報請審核批準后，統一組織進行。
10、對遺失收費票據的，應及時向領據部門報告，查明原因，并采取補救措施。
學校財務印章管理制度學校管理第一條為規范財務印章的使用和管理，確保我中心學校資金安全，根據縣財政局、縣教育局的相關規定，制定本管理辦法。
第二條財務印章包括財務印鑒（由財務專用章、法人代表章、報賬員章、出納員章組成）。
第三條財務印章的管理應遵循“專職專管，相互牽制，監督使用”的原則。
�。ㄒ唬┴攧諏Ｓ谜掠杀Ｙ~員保管；
法人代表章由財務負責人或出納員保管。
�。ǘ┴攧諏Ｓ谜潞头ㄈ舜碚氯魏螘r間均不能由同一人保管。
�。ㄈ┍９茇攧諏Ｓ谜碌谋Ｙ~員不得保管收款收據。
�。ㄋ模┍９苡¤b的保賬員、出納員因事請假，不得將印鑒章轉交給對方；
也不得同時轉交給第三方的同一人。
�。ㄎ澹┯¤b轉交須經領導批準，并嚴格辦理登記手續，不得隨意轉交他人。
�。┯¤b保管人員應設立印鑒保管登記簿，印鑒的交接必須進行登記，交接人必須簽字，并注明交接時間。
�。ㄆ撸┯¤b保管人員必須本著高度負責的精神，妥善保管印鑒，印鑒使用完后應妥善保存，不得隨意放置。
�。ò耍┯¤b保管人員加蓋印鑒章時，必須認真審查支付款項業務的真實性和合理性，確保學校資金安全。
�。ň牛┯¤b保管人員應妥善保管和使用印鑒，不按規定保管和使用印鑒所產生的一切后果由印鑒章保管人員負責。
第四條財務印章應嚴格按照規定的業務內容和批準程序使用：
�。ㄒ唬┘由w財務印鑒（財務專用章、法人章）必須要有相關領導簽字，并應對所加蓋的支票的編號進行登記備案。
�。ǘ┴攧沼¤b的法人章只能用于與學校財務相關的業務，不能用于辦理與財務無關的其他業務。
�。ㄈ┎坏迷诳瞻捉榻B信或稿紙、白紙上蓋財務印章。
�。ㄋ模┴攧沼≌碌谋９苷�，對加蓋印章的內容要認真審查并負責；
印章保管者有權對不合規定的、不規范的'業務拒絕加蓋印章。
�。ㄎ澹┓菜缴w章者一經發現給予嚴厲懲處；
造成經濟損失的，根據金額大小追究相應的經濟及法律責任。
�。┮淹Ｓ玫呢攧沼≌聭⒓赐Ｖ故褂貌⑶謇砩辖�，并對已加蓋原印章尚未使用的票據﹑發票等做作廢處理，并按規定渠道繳回核銷。
第六條本制度自20xx年6月25日起施行，由財務處負責解釋。
票據和印章管理制度第一條加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序。
第二條加強票據使用記錄的管理，專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
第三條加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付付款項所需的全部印章。
第四條需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
學校固定資產管理制度為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證國有資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規，結合我校實際．制定本制度。
學校的固定資產一般分為房屋和建筑物、交通工具、通用設備、專用設備、圖書、文物和陳列品、其他固定資產七類。
一、采購制度
1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。
3、凡列入�？厣唐泛驼少忢椖�，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。
二、驗收入庫制度
1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。文教局調撥的財產憑基建科財產調撥單入帳。
2．入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。
3．根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學�？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執行情況。
三、造冊登記制度
1、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。
2、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。
3、按時完成上級部門布置的各種報表。
四、領用、借用及賠償制度
1、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。
2、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。
3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。
4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。
5．出借的物品要按期收回。
6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。
7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。
8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。
五、財產報廢制度
1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。
2．報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。
3．報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明，并要經區國資辦審核批準。
4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。
六、資產清查制度
1、對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。
2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。
3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。
固定資產管理制度第一章總則第一條學校的固定資產是國有資產，是學校進行教學、科研等工作的物質基礎和必備條件。為了加強固定資產管理，防止國有資產流失，保障學校各項工作的正常開展，根據有關規定，結合我校實際情況，制定本辦法。
第二條固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。對未達到規定的庫存物資材料、器具、低值易耗品等作為材料進行管理。
第三條固定資產管理堅持科學規范、責任到人、配置合理、效益優先的原則。
第四條固定資產管理的主要內容是：固定資產的范圍、分類和計價的確定；
固定資產的增加、使用、維護和處置；
固定資產清查盤點；
固定資產賬務管理等。
第五條固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；
健全規章制度；
落實管理責任；
保證固定資產安全、完整。合理配置資源，提高使用效益，第二章機構和職責第六條學校校長是本校固定資產管理的第一責任人，對本校固定資產管理負全面管理責任，各校應當配備專職或兼職的固定資產管理人員。實行“統一領導，歸口管理，分級負責，責任到人”的管理辦法。
第七條學�？倓仗幨枪潭ㄙY產的管理部門，其主要職責是：
�。ㄒ唬⿺M訂本校固定資產管理實施細則和規章制度并監督執行；
�。ǘ┙M織、參與大、中型儀器設備和大宗物資購置，以及校舍修繕、基本建設項目論證、招標、采購和驗收等工作；
�。ㄈ┘訌姽潭ㄙY產的日常管理；建立固定資產分類明細賬
(四）、審核辦理固定資產增加、調劑、處置及對外出租、出借等手續；并對有關單位和個人提出獎懲建議。
�。ㄎ澹┙M織學校固定資產的清查和統計工作。
第八條固定資產使用部門或個人負責對占有、使用的固定資產實施日常管理和維護，其主要職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行有關固定資產的管理辦法和規章制度；
�。ǘ┥暾堎徑ㄓ媱�，參與相關固定資產的驗收和處置；
�。ㄈ┍９�、維護固定資產，發現損毀或遺失，及時向管理部門報告。
第三章固定資產范圍，分類和計價第九條學校利用財政投入、上級補助、事業收入、勤工儉學收入、其他收入及各種基金，購置、建設的固定資產，以及通過捐贈、調撥等形式取得的固定資產，都要納入固定資產管理范圍。
第十條學校固定資產按性質分為六類：房屋及建筑物，通用設備,交通運輸設備,專用設備，電氣設備,電子產品和通訊設備,儀器儀表計量設備,文藝體育設備,圖書文物和陳列品，家具用具及其它類設備。
第十一條學校固定資產計價主要采用原始價值計價。
�。ㄒ唬┵徣�、調入的固定資產，按照實際支付的價款以及為使固定資產達到預期工作狀態所支付的包裝費、運雜費、安裝費及附加費等計價。
�。ǘ┳孕薪ㄔ斓脑O備及已竣工的房屋及建筑物，按照建造所用全部相關費用計價。
�。ㄈ┰谠泄潭ㄙY產基礎上進行改建、擴建和增建的固定資產，應按改建、擴建和增建所發生的費用，減去改建、擴建和增建過程中的變價收入后的凈增加值,增記固定資產原價。
�。ㄋ模┤谫Y租入的固定資產，按租賃協議確定的價款、運雜費、安裝費等計價。
�。ㄎ澹┙邮芫栀浀墓潭ㄙY產，按照同類固定資產的市場價格或根據中介機構評估提供的有關憑據，以及接受固定資產時發生的相關費用計價。
�。┍P盈的固定資產，按重置價值計價。
�。ㄆ撸┙粨Q固定資產，按各自的原值或按評估價值計價。
�。ò耍┢渌麊挝煌顿Y轉入的固定資產，按評估價值或者合同、協議計價。
�。ň牛┮呀浲度胧褂玫形崔k理移交手續的固定資產，可先按暫估價值計價，待核定實際價值后再進行調整。
�。ㄊ┵徶霉潭ㄙY產過程中發生的差旅費不計入固定資產價值。
第十二條已經入賬的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變動其價值。
(一)根據國家規定對固定資產價值重新估價；
�。ǘ┰黾友a充設備或改良裝置；
(三)固定資產的一部分拆除；
(四)根據實際價值調整原來的暫估價值；
(五)發現原固定資產記賬有誤。
第四章固定資產增加第十三條固定資產增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調撥和劃轉等活動所引起的固定資產數量和價值量的增加。
第十四條學校根據事業發展規劃和經費預算，本著勤儉節約的原則，在充分論證的基礎上，研究編制年度固定資產購建計劃。購建固定資產，應根據內部牽制制度和校務公開制度，確定審批權限和程序。新建房屋和建筑物，應按照基建管理程序報批，對大、中型購建項目實行集體決策，一般零星采購實行雙人采購制。杜絕重復、盲目購建，嚴禁舉債發展。各使用部門不得隨意購置儀器設備和辦公用品，確因業務需要，需報學校固定資產管理部門統一辦理。
第十五條購置、調入、自制、捐贈的設備器材，一律先入庫，后領用，入庫時由保管人員填好固定資產入庫三聯單，一份留存，一份報固定資產管理部門登記，一份附在報銷憑證后面。固定資產發票報銷時，應具備校長、固定資產管理部門負責人、保管人員簽名以及入庫單，否則財務部門有權拒絕入賬。
第十六條固定資產購建活動中，要建立必要的合同管理制度、法律咨詢制度，嚴格簽訂并依法履行合同。
第十七條購置大、中型精密儀器設備、文物、陳列品以及基本建設過程中形成的圖紙、合同及其他各類文件資料應及時收集、整理、歸檔，妥善保管。
第十八條固定資產購建完成后，學校應按照有關專業標準、合同條款進行現場勘驗、測試和清點。驗收不合格，學校財務部門不得辦理結算手續，不得交付使用，并按合同條款及時向有關負責人提出退貨或索賠。
第五章固定資產日常管理使用與維護第十九條建立健全固定資產保管和維護制度。各占有、使用單位或個人應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
第二十條對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監測、校驗，確保精度和性能完好，防止事故發生。對房屋及建筑物應定期勘查、鑒定、修繕，確保使用安全。
第二十一條學校固定資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出部門提出申請，管理部門審核，校領導審批。收回出租、出借的固定資產時，應認真勘驗。出租、出借固定資產管理取得的收入，應及時、足額上繳學校財務部門，按有關規定統一管理使用。
第二十二條建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配，提高利用率。
第二十三條學校內部移交固定資產應符合如下規定：
�。ㄒ唬⿲W校撤并或機構調整時，由學校固定資產管理部門組織有關人員進行財產清查，并辦理交接手續；
�。ǘ┕潭ㄙY產管理人員崗位變動時，應在主管人員監督下辦理交接手續；
�。ㄈ┕潭ㄙY產使用人員調離崗位或退休，須交清所用固定資產。
第二十四條學校須建立固定資產入庫、出庫登記制度和財產清查制度。每學年至少進行一次全面清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、卡、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，按規定做出處理。
第二十五條建立和完善固定資產損失賠償制度。對造成固定資產損壞、丟失的直接責任人，應追究其相關責任，并對相關部門負責人追究連帶管理責任。
第六章固定資產處置第二十六條固定資產處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或注銷的行為，包括無償調撥、出售、投資、報廢、報損等。
第二十七條確因使用期過長、技術落后、損壞等原因不能修復使用，或維護修理費用過高、無修復價值的一般儀器設備，可申請報廢。申請報廢由使用部門或個人填寫《財產報廢、報損單》，經學校有關人員作鑒定、管理部門審核，學校負責人批準后核銷。學校處置土地、房屋、建筑物及大型、精密、貴重儀器設備，按《事業單位國有資產管理辦法》辦理。
第二十八條處置固定資產的收入應及時、足額上繳學校財務部門，按有關規定統一管理使用，任何單位和個人不得截留挪用。
第七章固定資產賬務管理第二十九條學校財務部門按財務制度設置固定資產總賬和明細賬，固定資產管理和使用部門按固定資產管理要求設置固定資產分類明細賬，或按使用人建固定資產登記賬。
第三十條分類明細賬薄應按品種設置賬戶，按類設置匯總賬頁，反映各類固定資產的數量和金額。固定資產管理卡片要登記名稱、規格、型號、金額和財產編號等，由使用人員簽字承擔保管責任。
第三十一條固定資產增加、處置，由使用部門如實填寫相關憑單，經使用部門、管理部門有關人員和學校負責人簽字同意后，作為記賬依據，分別登入有關賬薄。
第三十二條各級賬務管理人員應定期核對賬、卡、物，保證賬賬、賬卡、賬物相符。
學校檔案管理制度
�。ㄒ唬�、檔案建立
1、建立健全學校各類檔案，為學校各級領導，上級有關領導部門分析、總結、部署學校工作和對學校工作作出決策提供準確、可靠的依據。學校確定一名校級領導具體負責和指導資料的收集、分析、篩選、整理、立卷、歸檔等工作。
2、檔案室由專人管理，按《小學檔案資料收集范圍細目》的要求，建立檔案。
3、全面系統地建立健全學校檔案、教室檔案和學生檔案，學校檔案按類以時間為序建立，教師的一般人事檔案，一般職務檔案和業務檔案按人頭建立，學生學籍檔案按屆，按班分類建立。
�。ǘn案立卷
1、檔案人員應按檔案資料收集范圍及時收集各種檔案資料，并將篩選后的資料分類裝訂、編制目錄，進袋入檔。檔案袋，檔案卷的規格要符合上級有關部門的統一要求。
2、卷宗必須注明保存的期限。凡注明“暫存”有資料一般以一年為限；
注明“短期”的一般以五年為限；
注明“長期”的由學校根據實際需要決定保存期限。
3、凡檔案資料收集范圍細目中未編入，但確有使用、保存價值的其它資料，學�？筛鶕枰獩Q定是否留存。
�。ㄈn案補充
1、教職工任免、考核、晉升專業技術職務、調資、入黨、入團、獎懲等材料要及時收入個人檔案。
2、外來文件、函件由人事秘書一分類編號登記，交校有關領導閱后，即立卷歸檔。
3、校內印發的文件是檔案補充的重點，平時教導處、總務處、教科室、團支部、少先隊大隊部應將此類文件分類保存，每學期結束時，集中交檔案人員立卷歸檔。
�。ㄋ模n案轉遞教職工因工作調動，需要轉遞檔案，必須按上級有關部門通知的轉遞項目逐項登記，嚴密包封，并加蓋密封章，通過機要轉遞，不得分開郵寄或交本人自帶。
�。ㄎ澹n案查閱
1、校外人員來校查閱檔案，必須持有單位介紹信，經學校主要領導批準后方可到檔案資料查閱檔案；
查閱者不得查閱本人或親屬的人事檔案、職務檔案；
未經同意不得摘抄檔案材料，經同意摘抄的材料須經檔案資料室人員仔細核對并簽署意見；
查閱者不得將檔案材料拿出資料室。
2、技術人員借閱業務檔案、學生學籍檔案須經有關領導同意后方可借閱，并辦理登記手續，在規定期限內完好無損地歸還。
�。n案安全保密
1、檔案資料室門窗加固，要備有消防器材，保持整潔、干燥，自然通風；
嚴禁吸煙和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。
2、檔案管理人員不得將無關人員帶進檔案資料室，不得外泄檔案中的機密；
檔案資料室人員在工作中所用的各種草稿、廢紙等，不得亂扔亂拋，應按保密紙處理或銷毀。
小學校長工作職責校長是學校的主要領導人,對學校的各項工作全面負責:
1,全面貫徹黨的教育方針,認真執行上級領導機關的指示和決定.按教育規律辦學,全面教育和教學任務.
2,全面規劃學校工作,制訂和實施學校工作計劃.審查各處室工作計劃,定期檢查和總結工作.認真總結經驗,教訓,提出改進意見和措施,并向上級和職工代表大會報告工作.
3,主持校會議和行政會議,指導學校全面工作,研究決定學校的重大問題.
4,認真組織師生學習貫徹《小學生日常行為規范》,《師德規范》,加強校園社會主義精神文明建設,樹立良好的校風.
5,堅持以教學為中心,領導教學工作;堅持兼課深入課堂,要用三分之一的精力抓好教學工作.了解教師教學和學生學習情況.指導教導處搞好教學實驗和教改工作.積極引導教師進行教育科學研究,不斷改進教學方法.
6,領導文體衛生工作.認真貫徹執行國家教委頒布的小學體育衛生工作的兩個暫行條例,切實抓好體育課教學和課外活動,加強學校的衛生保健工作,減輕學生負擔,保護學生健康.
7,負責做好學校的人事工作.根據上級下達的名額和本校的實際,聘用,調配,管理學校的行政人員和教師,并在人事工作中努力做到知人善作,任人為賢,人盡其才,充分發揮每個教職工的積極性和業務特長,加速青年教師隊伍的基本建設.
8,審批本校招收新生計劃,人員以及到本校插班就讀的學生.
9,堅持勤儉辦學的原則,努力改善辦學條件.校長對學校的財產開支認真管理,定時審批和檢查,引導后勤人員樹立為教學服務,為師生服務的思想,管理好學校的校舍和一切校產,經費,開展勤工儉學活動,搞好創收工作,逐步改善教師的福利待遇,關心職工生活,善于為教職工排憂解難.
10,建立健全學校的各項規章制度,并認真檢查執行情況,保證學校正常的工作,學習秩序.
11,副校長協助校長,分管并抓好上述工作.
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