(推薦)財務管理制度15篇
在學習、工作、生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務管理制度1
為了加強社區財務管理，規范財務核算，提高資金使用效益，促進社區廉政建設，本著依法理財的原則，特制定本規定。
資金管理
1、社區必須在銀行開設獨立賬戶，不得以個人名義多頭開戶，嚴禁公款私存或私設“小金庫”。社區的各項經費必須納入社區統一管理。
2、嚴格實行賬款分開管理原則，各社區指定一人為出納（報賬員），一切現金由出納（報賬員）負責管理，其他人員一律不得管理現金。非出納代收的款項應在當日及時向出納結清。原則上，社區出納為本單位的經濟工作人員，日常接受鎮財政所指導開展工作。并參加鎮財政所不定期組織的業務知識培訓。
3、對房租收入、上級撥款收入、外來捐贈收入、社區服務收入等其他一切收入都要及時足額進賬，
4、各項收入的票據，一律使用在鎮財政所提供的統一收據，禁止使用商店購買或自制的收款收據。部分特殊情況的收入也要憑票收款。開具的收入發票，應注明被收款單位（個人）名稱、收款內容、收款所屬時間及開票人，并及時入賬。
5、嚴格實行收支兩條線管理，現金收入，必須及時與出納結算，在結算時，不得以報銷票據抵扣現金，出納應將當日收入的現金及時交開戶銀行，不得坐支。
6、支出在10000元以下的用現金支付，超過10000元以上的支出，應通過銀行轉賬方式結算。出納現金實行限額制度，日常零星開支所需備用金限額在20000元以內，超出限額的應及時交存開戶銀行，確保集體資金安全。
7、出納人員要建立現金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業務，要求做到日清月結，賬款相符。月末應進行現金盤點，同時與銀行進行對賬，若不一致，應查明原因。未達賬項要編制銀行存款余額調節表，并及時向結算中心會計人員報送經費結報單及銀行存款對賬單。
8、集體資金一律不準外借，在經濟往來中發生的應收款，居委會應及時收回。對于以前發生的應收款，每到季度末由結算中心列出清單交于居委會督促收款。需作壞賬處理的款項應寫明原因報請街辦領導審批核銷。
9、社區村委會不得向外單位或個人舉債。不得以單位名義進行任何形式的擔保。
資產管理
1、社區村委會凡購買單位價值在500元以上的設施一般應作為固定資產管理。對于單位價值未達到規定標準，但使用年限在一年以上的大宗家具設備和應該列入管理的圖書等也應作為固定資產入賬。凡不能列入固定資產賬目的低值易耗品，結算中心和居委會同時要進行登記，以便年底盤點。
2、固定資產的購置，應本著勤儉節約的精神，根據工作需要和財力的可能，在充分利用原有設備的`基礎上，從緊掌握。購買專用商品，必須執行先報告后采購的原則，通過區政府采購中心進行購買。不得擅自購買。（具體采購目錄附后）
3、對于外單位捐贈的固定資產，社區村委會應開出收據交于結算中心會計按評估價入賬。
4、對于社區建設需要修建及裝修房屋的，居委會必須先拿出工程的概況、工期及工程質量要求等指標，向社會招標。達不到進區招投標中心標準的中小型維修，需支居兩委通過后才能進行。工程完工驗收合格后方能付款。
5、社區村委會要設立固定資產總賬和明細分類賬，并建立資產管理卡，責任到人。干部如有調動應辦好固定資產移交手續，任何人不得將公物隨調動帶到對方單位或占為已有。
6、要對固定資產定期進行對賬，做到賬物相符。每年年終必須進行一次全面的固定資產清查盤點，并和結算中心主管會計進行核對。保證固定資產的安全完整。
7、社區的房屋出租，必須簽訂房屋出租合同，且房租收入不能低于同期周邊價格的5%。對于特殊原因無法簽訂合同的，應由社區主任協同出納每月統計出租情況及金額，兩人簽字后上報結算中心備案核查。中心主管會計將不定期進行抽查核對。
8、社區簽訂各類經濟合同一律一式伍份，貳份承租人留存，貳份社區村委會留存，壹份交由結算中心審核備案。合同發生變更或重新簽訂后，應在合同簽訂后的一周內，主動上交結算中心。對未按規定程序辦理鑒證造成損失的，視情節輕重追究社區主要責任人的責任。
財務支出審批制度和審批權限
1、經費支出實行社區主任一支筆審批制度，其他人員不得隨意開支，在資金使用上必須做到先審批，后使用的原則。
2、各項經費支出，原始憑證的取得必須票據合法，內容齊全，數據準確，必須是稅務部門監制的正式發票。報銷的原始憑證上要注明支出的具體用途和原因，要有經手人和證明人簽字，并經居委會主任、街辦結算中心主任簽批后方可報銷。
3、會計結算中心審核員對報賬的原始憑證按規定審核，審核合格后，由報賬員在資金管理簿上登記收支金額，結存當日余額。
4、嚴格控制公務費用和招待費支出。公務費應按照街辦每年核定的標準執行。業務費原則上要求少招待，非行政性開支要注明開支理由，并做到限額控制。逐筆公開，接受群眾監督，杜絕鋪張浪費、相互吃請、送禮。各種費用應做到年初有預算，并嚴格按照核定的預算執行。
5、上級有關部門撥入的�？詈凸步▎挝毁澲涃M，必須�？顚Ｓ�，不得移作他用，如發現挪用專項資金，將直接追究社區主要領導的責任。
財務公開
1、社區村委會財務工作要接受業務主管部門的指導和監督，要實行財務公開制度，每半年定期在公開欄公布財務收支情況，接受廣大居民的監督，并報街道辦事處備案。
�。�1）向居民公開的內容
按鎮政府規定的內容公開
�。�2）向本社區工作者公開的內容
各項收入：包括上級部門下撥的經營收入、補助收入、縣級撥款、其他收入。
各項支出：工資、其他社會保障支出、會議費、辦公費、維修費、招待費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、其他支出等。
各項財產：銀行存款；產品物資、固定資產；對外投資、其他財產（包括無形資產）。
往來款項：債權、債務往來；內部單位往來；外部單位和個人往來；銀行貸款；其他債權債務。
事業結余：收支結余。
其他
1、本財務管理規定即日起開始執行，原規定同時廢止。
2、未盡事項，由支居兩委會議研究決定，其相關補充規定和本規定有同等約束效力。
財務管理制度2
一、會計人員的基本職責
�。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊洕鷺I務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。
�。�、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。
�。�、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。
�。�、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。
�。�、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。
�。ǘ┘訌姇嫳O督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。
�。�、對以下財務活動進行監督
�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；
�。�2）各項收入的取得是否合理；
�。�3）費用開支：：是否符合開支標準；
�。�4）提取各項基金是否符合有關規定；
�。�5）財政上繳任務是否及時完成；
2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌娊洕怂�，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經濟效果。
二、會計人員的主要權限
�。ㄒ唬⿻嬋藛T有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。
�。ǘ⿻嬋藛T有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。
�。ㄈ⿻嬋藛T有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。
財務主管崗位職責
1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法，制訂項目部年度財務工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；
2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業務計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；
4、協助項目經理控制業務招待費支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務部；
6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經常與業主對帳，協調處理好與業主的關系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；
7、定期監督出納員進行庫存現金盤點，保證帳帳、帳實相符；
8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為，復核有關憑證、帳薄，編制各類會計報表；
9、為項目部的經濟決策提供資料，積極參與項目各項經濟活動，處理好與項目各業務部門的關系，保證各部門間各項核算數據資料的統一性；
10、配合公司會計人員繼續教育，組織財務人員學習《會計法》，財務會計制度及公司各項規定，推廣會計電算化工作；
11、做好領導布置的其他工作。
出納員崗位職責
�。�、在財務主管的領導下做好出納工作；
�。�、辦理現金收付業務以及內部、外部收付、結算工作；
�。�、根據財務規章制度，及時登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；
�。�、及時與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；
�。�、定期盤點現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤點表'，保證帳款相符；
�。�、協助財務主管整理、充實檔案資料；
�。�、負責工資獎金和其他款項的按時發放；
�。�、進行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；
�。�、負責項目人員醫療費的報銷；
1０、作好領導臨時安排的其他工作。
現金管理規定
�。�、現金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點（100元）以下的零星開支；
�、燮渌仨氂矛F金支付的款項；
�。�、庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；
�。�、嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，并及時報銷；
�。�、出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全；
�。�、當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排；
�。�、出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，并有記錄；
�。�、不得私設'小金庫'；
�。�、不得坐支現金；
支票管理規定
�。�、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的.一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；
�。�、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
�。�、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；
�。�、項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；
�。�、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；
�。�、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；
�。�、嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；
業務經辦人員申請支票及現金報銷流程
業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下：
�。�、支票
�、儆山涋k人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；
�、诮涋k人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；
�、垌椖拷浝砗炞滞夂�，經辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；
�、芙涋k人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；
�、萁涋k人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單'，審核后交項目經理、財務主管簽字后，交出納員報銷；
�、迗箐N時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發票專用章）等項；
�、咚职l票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務專用章（或發票專用章）。
�。�、現金
�、俳涋k人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單'；
�、趯徍送戤叺膯螕䦂箐N粘存單'交項目經理簽字同意；
�、垌椖拷浝砗炞滞夂�，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現金。
�、軋箐N時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。
工程財務管理制度6
1、嚴格遵守國家的財務法規,財政紀律,方針政策和企業管理制度。
2、遵守公司財務制度,嚴守財務機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。
3、對每月發生的經濟業務要及時結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協作單位結清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現漏帳,其全數金額由輔助會計自己賠償。
6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經理審批簽字,500元以上借款征得總經理同意。
7、財務會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。
8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內,不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過三次,特殊情況由總經理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。
10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協議,分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發現一次罰200元,并追究責任。
11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財務上對于交來的各種內部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發現遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經發現罰責任人1000元并追究相應法律責任。
15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領用者應該及時結帳,如果發現三個月不結帳,罰領款數額的10%。
16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。
17、干部職工領藥品,一律記帳到戶,醫藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。
18、材料付款由項目經理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經理、施工員、質量、安全、預算、公司經理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。
財務管理制度3
為了使學校財務管理工作制度化，規范化，財務工作有據可查，有章可循，依據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制訂本財務管理制度。
�。ㄒ唬┕芾碓瓌t
學校財務管理實行集中管理原則，全學區的財務收支，在校長領導下，根據財務制度，由中心校財務室統一收支，各村組辦學經費按校內安排制度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。
�。ǘ┴攧帐罩Ч芾眢w制
1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張鋪張，將有限的資金用在刀刃上。
2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕老師私自亂收費現象發生。
4、嚴格執行上級規定的`報銷制度，堅持報銷標準，掌握出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。
5、學校財務收支應有方案，避開盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有方案的償還下欠債務和學校的進一步進展。
6、實行帳款分別，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。
�。ㄈ┈F金管理
1、學�，F金實行銀行開戶管理，任何收入必需堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，后果自負。
3、學校出納必需按時收好學校一切經費并準時入庫，按學校規定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。
4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特別狀況借款300元以下可由出納視其狀況借支，但必需保證按期照實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行為，后果自負。
�。ㄋ模┲С銎睋氖褂煤凸芾�
教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、款待等業務開支必需使用國家規定的有效票據，務工開支必需使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，全部支出票據須有經辦人簽字，校長審核后方能報銷。
�。ㄎ澹┵徫锕芾�
大宗物品嚴格根據教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向同學推銷教輔資料，同學用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員支配，經請示校長同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會討論打算后執行；10000元以上大宗物品由學校行政辦公會討論報教育局領導審批后執行。學校購置的一切物品發票，須注明經辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。
�。┴攧毡O督
自覺接受上級各部門的檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員根據《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出看法，督促學校訂正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長批閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支方案，期末財務決算，提交全體老師會或教代會審議。
�。ㄆ撸⿲W校建設和資產管理
學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型修理和排危工程，在保證質量的前提下，要盡量從節省動身，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。全部學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必需按《國有資產管理方法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。
財務管理制度4
第一條 為了加強本村財務規范化管理，提高財務管理的透明度，確保社會穩定和各項工作的順利開展，根據國家法律、法規及上級有關財務制度的規定，結合本村實際，特制定本制度。
第一章 財務收支預決算
第二條 村合作經濟組織要建立財務預決算制度，做到年初有預算、年終有決算。
第三條 村要堅持實事求是、量入為出、留有余地的原則。年初編制好財務收支預算，送辦事處會計核算服務中心審核后，經村民代表大會討論通過。
第四條 每年年終，根據本年實際收支情況，詳細編制財務收支決算，張榜公布，接受群眾監督。
第二章 貨幣資金管理
第五條 嚴格實行賬款分開管理原則，貨幣資金由村報帳員專人負責管理。
第六條 按照會計制度的規定設置現金、存款日記帳，對發生的經濟事項逐筆隨時進行登記，每日結出余額；并要嚴格遵守財經紀律，不準坐支現金，不準挪用公款，不準公款私存，不準票據抵現，不準未批先付。
第七條 嚴格執行庫存現金限額制度。村庫存現金限額規定為5000元以下，超過5000元應及時存入開戶銀行（信用社），以確保集體資金安全。一次支出超過5000元額的一般要通過銀行結算，如遇特殊情況確需超額現金支付的，要說明原因并經辦事處服務中心批準，方可提取現金。
第八條 嚴格控制資金借入借出。資金借入和借出的審批，按財務審批權限規定執行。凡擅自借入款項的，村集體不得支付利息；擅自出借款項的，除要立即追回并按銀行同期最高貸款利率計收利息外，還要追究當事人的責任。
第九條 要定期和不定期盤點庫存現金、有價證券，核對現金、存款日記帳。發現差錯，要查明原因，及時糾正。
第十條 村干部因公外出需預領現金，須經村財務負責人批準。公務完畢返村后，其預領款在7天內必須結清，不得借故拖欠占用。
第十一條 銀行存款必須實行支票戶管理制度，嚴格堅持帳、款及支票、印鑒分別保管原則，支票由村報賬員保管，印鑒分別由辦事處服務中心代理會計、村財務負責人、村報賬員保管。
第十二條 加強結算資金的管理，及時清理暫收、暫付、內部往來款項。對各種拖欠款要采取切實可行的措施進行催收。對經過摧收又故意不還的，應通過法律途徑解決，確因無法收回的欠款，要由村兩委會提出書面意見，報辦事處村級財務規范化管理領導小組審查后，經村民代表大會討論通過核銷，任何人不得擅自決定欠款的核銷。
第十三條 村報賬員對不符合財務管理制度規定的支出有權拒付，對符合財務管理制度的支出不得無故拒付。對違法《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》規定及擅自收付款項所造成的罰款和損失，由責任人承擔。
第三章 財務審批
第十四條 村財務實行村財務負責人“一支筆”限額審批制度。一切財務支出都必須取得或填制完整、合法的原始憑證，并且憑證有注明經手人、證明人、用途說明，財務負責人方可審批。對手續不完備，內容不真實，用途不明確，開支不合理和不符合財務管理制度規定的.費用，財務負責人不得審批，對符合財務管理制度規定的支出不得拒批。
第十五條 審批權限。非生產性支出在1000元以下（包含1000元）或已有經批準的預算方案、合同、規定、決定的支出由財務負責人審批；非生產性支出在1000元以上—10000元以下（包含10000元），須經村兩委會研究決定，授權村財務負責人審批，非生產性支出在10000元以上的由村民代表會議討論通過，并形成書面決議，授權村財務負責人審批。
第十六條 村干部報酬及通訊費用支出。村干部月工資嚴格按照規定執行。
第十七條 差旅費實行一程一報，按上級有關規定及時報銷。如無急事包乘出租車的費用不得報銷，村財務負責人的差旅費由村黨支部書記審批。
第十八條 嚴格控制村接待費支出，嚴禁用公款吃喝送禮。
第十九條 支出發生后2個月內報銷票據。
第二十條 違反規定擅自批付的，由審批人承擔責任，造成集體經濟損失的，由審批人負責賠償。
財務管理制度5
第一章總則
第一條為認真貫徹國家有關財經法規，規范企業財務行為，加強經濟管理和財務管理，提高經濟效益，維護社會主義市場經濟秩序，根據《會計法》、《施工、房地產開發企業財務制度》、《企業會計制度》等法律法規，結合市政工程的特點及其管理要求，制定本辦法。
第二條本辦法適用于集團公司、分公司及以資本為紐帶的全資子公司和控股子公司（以下統稱企業）。
第三條企業財務管理的基本原則是，建立健全企業內部財務管理辦法和內部會計控制規范，如實反映企業資產、負債、損益的狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。
第四條企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各種資產，努力提高經濟效益。第五條企業內部財務管理辦法的形式可根據企業的規模、管理特點而定，大、中型企業應按具體業務事項、有關內容制定各單項的內部財務管理辦法，小型企業可以制定一個總的內部財務管理辦法。
第六條企業的其他職能部門要配合財務部門制定企業內部財務管理辦法，并經企業董事會（領導辦公會）審議通過，同時報集團公司財務部審查后執行。
第七條企業制定的內部財務管理辦法要確保貫徹實施，并接受主管財政部門、社會中介機構和集團公司財務、審計部門的監督檢查。
第二章內部財務管理的基礎工作
第八條企業應按照國家財政部有關規定，建立內部財務管理辦法和內部會計控制規范，健全約束機制，保證財務會計工作依法有序地進行。
第九條企業應當根據會計業務的需要設置會計部門，配備持有主管財政部門頒發的會計從業資格證書的會計人員。不具備單獨設置會計部門條件的，應當在有關部門中配備會計主管人員。
第十條企業會計部門負責人（會計主管人員）的任免，要經集團公司人事、財務部門審批。
第十一條企業要制定會計人員的管理制度，包括各類會計人員的崗位設置、業績考核、業務水平鑒定、調整使用、任免等方面的內容。
第十二條企業要制定原始記錄管理和填報制度，包括明確生產經營活動中各環節的原始記錄工作；統一規范各種原始記錄的格式、內容、填制方法及簽署、傳遞、匯集、反饋的要求等方面的內容。
第十三條企業要制定先進合理的定額管理制度，包括制定定額的依據、方法和程序；勞動定額、物資定額、費用定額、人員定額、工時定額、設備利用率和各項成本開支標準；以及定額的執行、考核辦法及定期修訂等方面的內容。
第十四條企業要制定計量驗收管理制度，包括各種計量手段的配置及其管理、校正、維修等要求；規定各種財產物資購建、領用、運輸、轉移、銷售等各環節的計量驗收；已完工程和未完工程的計量計價；以及計量驗收的責任等方面的內容。
第十五條企業要制定財產物資的管理和清查盤點制度，包括財產物資轉移、調入、調出、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的手續和程序；固定資產臺賬和設備操作、使用、維護、檢修的崗位責任；在用臨時設施、周轉材料和低值易耗品的管理責任；以及對各種財產物資、分包工程、已完工程和未完工程定期盤點等方面的內容。
第十六條企業要制定內部結算價格管理制度，包括參照市場價格制訂各種原材料、低值易耗品、動力、設備、勞務等的內部結算價格；內部結算價格實施范圍及審批程序等方面的內容。
第十七條企業要制定財務預算管理制度，包括財務預算的種類、作用、編制方法和程序；預算的審批及調整權限等方面的內容。第十八條企業要制定內部稽核管理制度，包括內部稽核工作的職責分工、內容、要求；審核憑證及復核賬表方法等方面的內容。
第十九條企業要制定工程價款結算簽證和催收管理制度，包括工程價款的結算條件、手續、時間；填制結算憑證的要求；建立催收工程價款責任等方面的內容。
第二十條企業要制定財務信息管理制度，包括財務檔案的保管、調用手續、銷毀期限；財務信息分類原則以及方法等方面的內容。
第二十一條實行會計電算化的企業，要制定會計電算化內部管理制度。
第三章資金管理和籌集
第二十二條企業資金管理應當遵循統籌安排、合理使用、提高效益的原則，保證生產經營、技術改造和技術開發等方面的資金需要，嚴格控制非生產性開支。
第二十三條企業應按照生產經營、固定資產投資、對外投資、非生產性開支等分類按月、季度、年度編制資金使用計劃。
第二十四條企業要制定適合本企業業務特點和管理要求的貨幣資金內部會計控制規范，確保貨幣資金的安全。
第二十五條企業籌集的資本金，按投資主體分為國家資本金、法人資本金、個人資本金等。企業籌集的資本金，在生產經營期間內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。投資者按照出資比例或者根據《廣州市國有資產收益收繳管理辦法》的規定，分享企業利潤和分擔風險和虧損。
第二十六條企業接受捐贈財產、資產重估確認價值的差額、國家撥入的�？畹�，按規定轉入資本公積。企業的資本公積用于轉增資本金時，要報集團公司審批。
第二十七條企業按照規定的比例從凈利潤中提取的盈余公積，應當用于企業發展。如用于彌補虧損（潛虧）、非生產性開支、轉增資本金時，要報集團公司審批。
第二十八條企業短期借款的應計利息支出，計入財務費用；長期借款的應計利息支出，在購建固定資產期間，計入資產的價值；生產經營期間，計入財務費用。企業按照有關合同規定預提應交給其他單位的費用，包括租金、利息等，如超過合同規定的付款期仍未支付的，不得繼續預提，并將預提或多提數在年終進行調整。
第二十九條企業要制定負債的管理制度，包括對負債進行分類、登記、清理和還債責任等方面的內容。
第三十條企業向銀行借款所籌集的資金，不得用于房地產買賣、股票和期貨等風險性投資。
第四章資產管理
第三十一條企業要制定債權的管理制度，包括對債權進行分類、登記、清理和催收措施及責任等方面的內容。
第三十二條企業要制定周轉材料、低值易耗品、臨時設施等的攤銷管理制度，包括攤銷范圍、類別、方法、領用、退庫、報廢處理等方面的內容。
第三十三條企業應定期清理和核實資產，做到賬實相符、賬賬相符，不得采取多領、少領存貨材料等手段調節企業盈虧。
第三十四條企業要按集團公司制定的固定資產目錄、分類方法、每類或每項固定資產的折舊年限、預計凈殘值、折舊方法，作為進行固定資產核算的依據。
第三十五條固定資產修理費用，計入當期成本、費用；符合固定資產改良支出（裝修費）條件的，經稅務部門批準其支出應作遞延費用處理，在不短于5年的期間內平均攤銷，并報集團公司備案。
第三十六條企業在生產經營過程中發生的資產損失，包括盤虧、毀損、報廢和應收款等凈損失，須經資產使用部門負責人審核、財務部門審查、法定代表人簽署意見后，報集團公司和主管財政部門審批。企業在報批資產損失時，應提交詳細資料，說明損失原因。
第五章對外投資管理
第三十七條企業對外投資（含企業自辦的各類經濟實體）的項目必須做好可行性研究，經企業董事會審議決定，并報集團公司審批，再報主管財政部門備案（審批）后，才能實施。
第三十八條生產經營資金不足，資不抵債的企業，以及對外投資項目報酬率預計達不到銀行存款利率的，不得對外投資。
第三十九條企業對外投資涉及財產轉移的，應當按規定進行資產評估和履行報批手續。
第四十條企業要對被投資企業進行跟蹤審計和財務管理，及時做好對外投資項目的效益測算和分析評價工作，定期向領導匯報投資收益情況。
第四十一條企業對外投資造成重大損失的，應當查明原因，做出相應的處理。
第六章成本和費用管理
第四十二條企業在工程施工、提供勞務、作業、房地產開發、銷售產品等過程中發生的各項支出，按照國家規定計入成本、費用。
第四十三條施工企業必須按照集團公司下發的施工項目管理有關文件進行工程直接成本的核算。
第四十四條企業發生的與其經營活動有關的合理的銷售（營業）費用、管理費用、財務費用，根據有關人員提供證明其真實性的合法憑證，計入當期損益；企業按照經濟合同規定支付的.違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費可以計入當期損益。
第四十五條企業可按實發工資總額的比例14%、2%、1。5%分別計提職工福利費、工會經費和職工教育經費。
第四十六條企業應按《企業所得稅稅前扣除辦法》第四十三條的規定計算稅前扣除業務招待費。申報扣除的業務招待費，要提供能證明真實性的足夠的有效憑證或資料。
第四十七條企業壞賬準備金的提取比例一律不得超過年末應收賬款余額的0。5%。發生非購銷活動的應收債權以及關聯方之間的任何往來賬款，不得提取壞賬準備金。在核銷壞賬時，應提供司法、公安、法院、工商等部門的證明，經征收機關審核同意，才準予在稅前扣除；關聯方之間的往來賬款不得確認為壞賬。
第四十八條企業對外出租固定資產收取的租賃費用，不得低于該固定資產應當計算提取的折舊費用。
第四十九條企業工資增長幅度應當低于本企業經濟效益增長幅度，員工實際平均工資增長幅度應當低于本企業勞動生產率增長幅度。
第七章收入、利潤及其分配管理
第五十條企業的收入包括主營業務收入和其他業務收入等。施工企業的建造工程合同收入包括合同中規定的初次收入和因合同變更、索賠、獎勵等形成的收入。
第五十一條企業應根據收入的性質，按照收入確認的原則，合理地確認和計量各項收入。施工企業應當根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。
第五十二條企業的利潤總額包括營業利潤、投資收益（虧損）以及營業外收支凈額等。企業實現的利潤總額，按國家稅法規定作相應的調整后，依法計繳所得稅。
第五十三條按照《廣州市國有資產授權經營公司和授權經營企業集團公司管理辦法》和《廣州市國有資產收益收繳管理辦法》的規定，企業的稅后利潤收益，扣除經批準彌補以前年度虧損數，扣除按規定提取的法定盈余公積10%、法定公益金10%后的余額全部上繳集團公司，上繳稅后利潤收益余額中20%由集團公司上繳市國有資產管理部門，余下80%留存于集團公司，作為國有資本金的投入。
第五十四條企業發生的年度虧損，經稅務部門批準可以用下一年度的稅前利潤彌補；下一年度不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內不足彌補的，用稅后利潤等彌補。
第五十五條企業提取的法定公益金主要用于集體福利設施的建設，不得和應付福利費混同使用，不得用于其他消費性支出，不得以任何名義向員工發放。如企業按規定以法定公益金用于集體福利設施的，應以實際發生的金額減少法定公益金，同時增加任意盈余公積。
第八章財務會計報告和財務評價
第五十六條企業必須按照《企業財務會計報告條例》的規定編制和對外提供財務會計報告。
第五十七條根據經營管理工作的需要，企業每月必須編制項目工程成本分析表、應收（預收）工程款分析表、會計報表補充資料表、合并報表補充資料表等內部會計報表。
第五十八條企業必須在每月15日（分公司在每月10日）前交上月會計報表給集團公司；年度財務會計報告必須在下年1月25日（分公司在1月20日）前交給集團公司。
第五十九條企業效績評價指標包括凈資產收益率、總資產報酬率、總資產周轉率（次）、流動資產周轉率（次）、資產負債率、已獲利息倍數、銷售（營業）增長率、資本積累率、資本保值增值率、主營業務利潤率、盈余現金保障倍數、成本費用利潤率、存貨周轉率（次）、應收賬款周轉率（次）、不良資產比率、現金流動負債比率、速動比率等。
第九章附則
第六十條企業應根據國家的有關規定和本辦法的規定，結合本企業的實際情況，制定內部財務管理辦法和內部會計控制規范。
第六十一條本辦法如與國家法規相抵觸，應以國家法規為準。
財務管理制度6
一、醫院財務管理中存在的問題
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醫院的內部控制制度十分重要，很多醫院的內部控制制度都是不完善的，存在很大的缺陷和漏洞：第一點，重大財務事項的審批和集體商議（決策）制度沒有得到很好地建立，隨意地進行投資決策；第二點，沒有人管理項目實施后的效果，更沒有建立相關的追究責任的制度；第三點，設備、藥材、材料付款審核審批制度不夠完善，容易出現紕漏；第四點；醫院的各項財產也沒有得到有效的管理，藥品、試劑、耗材的采購不規范、使用混亂，造成財務的虧空；第五點，醫療程序不夠規范嚴格，耗費了醫院過多的人力物力。
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醫院引入成本核算制度，是深化醫院財務管理改革的關鍵。醫院也是市場活動中的一部分，不僅要參與醫療服務市場的競爭，而且要降低成本，獲得更多的社會和經濟效益。目前，在成本核算上，多數醫院成本核算制度不夠全面，比較單一化，現代化網絡的應用不夠成熟，成本考核指標不夠明確。
�。ㄈ]有行之有效的財務監管措施
內審機構是醫院的財務監管部門，內審機構的職能有審計財務賬目的合法性、合規性，參與單位的投資和籌資活動，決策重大項目、簽訂經濟合同，建立和評價內部分配制度，審計項目實施的效果，制定和監督內部控制制度等。內審機構的作用可謂是至關重要的，可是有些醫院卻沒有設立內審機構，有些醫院雖然有內審機構，但內審制度不健全。沒有內審機構的醫院，往往不能很好的'進行醫院財務的監管，從而造成財務上有很多不明確的財務虧空，賬目混亂不清。有些醫院的財務管理，有章不循、有法不依、不明責任等問題，都是由于內審機構監管不力造成的。
�。ㄋ模┴攧阵w制與崗位設置不合理
同時在財務管理崗位設置上也存在很多漏洞，某些醫院不相容崗位未分離，導致發送一些錯誤甚至舞弊行為，內部牽制制度也形同虛設，缺乏機制上的約束，極易造成財務管理工作的混亂，在一些中小型醫院尤為嚴重。在體制上，一些醫院內部存在兩個同級財務部門經改辦與財務部，隨醫院改革的而產生的經改辦往往是獨立于財務部之外，甚至某醫院經改辦與財務部門平行，出現機構重復、責權不明的情況，造成一所醫院兩個財務中心，導致醫院經濟管理工作的不便。
�。ㄎ澹┽t院財會隊伍素質不高
醫院的財務人員整體素質偏低，管理觀念保守傳統，理論基礎薄弱，對于工作能力不強，工作質量和效率不高的人員沒有進行裁剪。醫院的財會隊伍缺乏創新意識強、知識經驗豐富、專業能力強的人才，人才流失比較嚴重，財會隊伍資源不足。雇傭的臨時工和退休人員，增加了財務支出，并在交接工作中也帶來了很多問題和麻煩。
二、加強醫院財務管理的對策措施
�。ㄒ唬┙⒔∪攧展芾碇贫�，分工明確
財務管理制度是財務管理各項措施執行的最根本的依據。只有建立健全的財務管理制度，才能使會計組織工作更加科學合理，會計核算和監督有效的進行，會計機構的建立、各種計劃的制定有章可循，還可以有效地考核財務管理中各項工作的執行。會計人員應該充分明確自己的責任和分工，做好自己的工作，根據財務管理的制度來辦事，不能單憑自己的主觀判斷來辦事。
�。ǘ⿵娀A算管理
強化預算是通過量化數字編制預算，嚴格按照制度安排，排除了人為因素，增強了預算的操作性和可控性；預算管理的各項工作的執行，都要嚴格按照預算安排來操作，不得隨意更改預算，超出預算范圍；各部門之間、部門與部門之間、各部門與財務部門之間應該相互合作，共同協作，以推動預算的有效執行；預算使管理工作、工作績效有了明確的量化標準，節省了資源，避免了不必要的開支；通過強化預算管理，有效的保障了醫院的財務安全，使醫院的各項工作有條不紊的開展起來。正確編制預算和財務預算管理是醫院進行各項財務活動的前提和依據，是醫院在年度內所要完成的事業計劃工作任務的貨幣表現，是醫院組織收入和控制支出的依據。通過全面預算，充分考慮貨幣資金的時間價值，實現對資金流量的嚴格控制。
�。ㄈ⿵娀Y金管理
醫院在經濟活動中，存在收入和支出，強化資金管理，就是要協調好收入與支出的平衡問題。只有收入大于支出的情況下，醫院才能更好地發展下去。對于醫院里的收入資金，要進行系統的進賬、核查，以便用于今后藥品、設施、重大投資活動。對于需求量大、周期長的重大的投資、籌資等活動中，醫院的資金管理的重要性顯得尤為突出。醫院的財務部門對于醫院參與的重大項目，必須嚴格管理資金支出，對于項目的各個環節都要進行預算和審核。
�。ㄋ模┖侠碓O置財務崗位，完善財務體制
嚴格遵循不相容崗位相分離的原則，合理設計會計與相關工作崗位，明確職責與權限，形成相互制衡機制。并可采用會計崗位輪換制度，讓財務會計人員輪換擔任不同的財務工作，嚴格杜絕舞弊等行為。理順經改辦與財務部門之間的關系，對其工作內容、業務范圍與管理權限進行明確界定，避免出現一個醫院兩個財務中心的現象。
�。ㄎ澹┘訌婈犖榻ㄔO
加強隊伍的素質建設，首先應加強財務人員的思想建設，從業人員應該有良好的道德素養，愛崗敬業，勤勤懇懇，廉潔奉公，把工作放在首要位置。其次，財務管理工作者應該具備扎實的知識基礎，豐富的工作經驗，嚴格執行持證上崗制度。醫院對于沒有會計證和新人，必須進行相關的考試和培訓，只有合格者才能有資格上崗；對于已經工作的人員要進行定期考核和培訓，強化知識，拓展創新性的思維，以便在今后的工作中，更好地、有效地工作，保障財務管理工作的實施和執行。對財務人員采用激勵機制，對工作表現好的員工進行提拔、加薪，授予榮譽稱號等，對于工作馬虎、不盡職盡責的員工采取批評教育。激勵機制有助于調動員工工作的主動性，積極性，不斷增強其自身的事業心和責任感。
�。┘訌娯攧毡O管，防范財務風險
對于醫院的各項財務工作，都需要財務監管。雖然醫院已經制定了一定的財務管理制度，但是如果沒有監管機構對醫院的各項計劃的實施、收入和開支等進行監督和檢查，很多財務管理措施就難以執行或者出現執行不到位等現象。在財務管理的運作中，還會出現各種各樣的財務風險，財務監管可以有效地、及時地發現實際與計劃的偏差，并糾正偏差和存在的風險。對待醫院里的財務要增加透明度，讓醫院人員了解醫院的財務收入和支出情況，讓大家來共同監督醫院的財務，在實現業務順利開展的同時，避免財務風險，降低財務損失。
�。ㄆ撸┱_預測各項收入及時了解醫療市場動態，正確預測各項收入
收入是支出的保證“，量入為出”是預算的基本原則。要想把預算作得科學、準確、切合實際，就要對醫療市場行情、動態進行充分的了解分析和預測。特別是對國家的方針、政策精神要弄清、吃透。正確估計市場形勢，除國家方針政策對醫院的影響外，市場動態、行情、過去的經驗、醫院開展的新項目、新技術、設備增加帶來的效益等，都要列入財務預測中。只有可靠穩定的收入來源，才能保證支出的有效落實，否則，所謂的預算將成為一紙空文，毫無價值。因此科學合理的做好預算，準確預測資金收入，對合理運用、安排有效資金的實施、運用，具有非常重要的意義。全面了解醫院工作，盡可能把預算做到項目上，按照醫院年度工作計劃對一些大項支出做精心安排，確實無法得到落實的要向領導說明情況。確保預算的制定者要對醫院需辦的事情做到心中有數。編制預算的目的是控制支出，隨著預算指標的下達，各部門必須嚴格執行預算，改變不顧資金供給情況，隨意向財務部門伸手要錢的局面。
三、結束語
醫院的財務管理不僅需要引起國家、政府、企業單位的高度重視，也需要社會大眾的廣泛參與、進行有效監督�？傊�，醫院的財務管理需要大家齊心協力，共同維護，才能長久、健康的發展。
財務管理制度7
一、為了使學校人事管理走向合同化、規范化、法制化，逐步建立有效的人才競爭和激勵機制，促使人員流動能進能出、職務崗位能上能下、工資待遇能高能低，從而全面提高教職工隊伍的素質和辦學效益，學校依照《合同法》有關規定實施《聘用合同制》。
二、實施聘用制的原則：平等自愿的原則；依法聘用的原則；競爭上崗原則。
三、實施聘用制的范圍：學校在編教職員工；新接受和新調入的大、中專畢業生和其他人員。
四、聘用的條件：
1、受聘者必須具備崗位所規定的學歷、資格和達到職后培訓所規定的.要求。
2、受聘者必須具備教育工作者應具有的職業道德。
3、受聘者必須適應學校工作各項要求，能勝任工作，保證質量。
4、受聘者必須遵守學校規章制度，自覺按工作規范要求履行職責，受聘者必須履行學校規定的各項義務。
5、受聘者必需按照市教委及區教育局文件規定的工作量，堅持正常工作。
6、受聘者必須接受學校的考核，在聘用期內考核為合格以上等級，方可連續聘用。
五、違約責任：學校與聘用人員一經簽訂聘用合同，即受到法律約束。學校和受聘人均應嚴格履行聘用合同制的有關規定，不能擅自解除或變更；如違約，則按《合同法》有關條款辦理。
六、爭議的處理：學校成立由黨、政、工和教工代表組成的人事爭議調解小組，按有關法律條例規定行使人事爭議的調解職能；人事爭議當事人應在人事爭議發生之日起十五天內，以書面形式向學校調解小組提出調解請求，調解不成，當事雙方應在調解不成之日起三十天內，向上級人事爭議處理機構申請裁決。
七、聘用期限：學校從崗位需求實際出發，按教師的考核等第、骨干教師的認定等第、崗位的性質與教師簽訂聘用期限，一般聘用期限為三年。
八、本制度未盡事宜，均應按《合同法》有關條款執行。
財務管理制度8
第一章 總 則
第一條 為規范單位的財務行為，加強單位財務管理，提高資金使用效益，保障單位健康發展，制定本制度。
第二條 本制度適用于單位的財務活動。
第三條 單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦事的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第四條 單位財務管理的主要任務是：合理編制單位財務預算，如實反映單位財務狀況;依法組織收入，努力節約支出;建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產管理，防止國有資產流失;對單位經濟活動進行財務控制和監督。
第五條 由縣會計中心統一負責事業單位的會計核算工作。
第六條 單位實行“收支兩條線”管理。
第二章 單位財務預算管理
第七條 單位財務預算是指單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。單位財務預算由收入預算和支出預算組成。
第八條 單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支
不補、結余留用的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據單位特點、發展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。
第九條 單位參考以前年度財務預算執行情況，根據財務預算年度的收入增減因素和措施;根據單位發展需要與財力可能，編制預算內、外資金和經營服務性捆綁使用的綜合財政零基預算。 單位財務預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。
第十條 單位根據年度單位計劃，提出財務預算建議數，報縣財政局審批。
第十一條 單位財務預算在執行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者不可控因素、或者根據國家有關政策增加或減少支出，對財務預算執行影響較大的，單位通過報請主管部門以及財政局調整財務預算。
第三章 收入管理
第十二條 收入是單位為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第十三條 單位收入包括：
(一)財政補助收入，即單位從財政局取得的各類事業經費。
(二)上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
(三)事業收入，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業收入;從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業收入。
(四)經營收入，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
(五)附屬單位上繳收入，即事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的.收入。
(六)其他收入，即上述規定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
第十四條 事業單位的各項收入全部納入單位財務預算，統一核算，統一管理。
第四章 支出管理
第十五條 支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。
第十六條 事業單位支出包括：
(一)事業支出，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。
(二)經營支出，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
(三)對附屬單位補助支出，即事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。
(四)上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業單位按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
(五) 上級補助資金支出，即事業單位用上級補助資金發生的支出。 第十七條 事業單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數;不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。
經營支出應當與經營收入配比。
第十八條 事業單位從上級主管部門和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應按照國家、省市、縣的有關規定使用，并按照要求定期向上級主管部門及縣級相關部門報送專項資金使用情況報告及相關報表;項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及縣級有關部門的檢查、驗收。
第十九條 事業單位可以根據開展業務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。
第二十條 事業單位的支出應當嚴格執行開發區有關財務規章制度的規定。
第五章 結余及其分配
第二十一條 結余是指事業單位年度收入與支出相抵后的余額。 經營收支結余應當單獨反映。
第二十二條 事業單位的結余(不含實行預算外資金結
余上繳辦法的預算外資金結余)，除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補以后年度單位收支差額;國家另有規定的，從其規定。
第六章 財務監督
第二十三條 事業單位應加強內部財務監督工作：
(一)加強對原始憑證的審核和監督工作;
(二)加強對財務收支的監督工作;
(三)加強對單位財務預算、收支計劃、業務計劃執行情況的監督工作。
第二十四條 縣財政局嚴格履行監督職責，切實做好事業單位財務監督管理工作。監督的重點是：事業單位依法設帳情況;財務會計報告的真實、完整情況;預算編制、執行情況;收支管理的規范、合法情況;國有資產的使用情況等。定期對事業單位財務工作進行檢查，并提出整改意見。事業單位應根據加強財務監督的要求，如實提供有關情況，自覺接受監督，認真整改。
第七章 資產管理
第二十五條 資產是指事業單位占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。
第二十六條 事業單位的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
第二十七條 流動資產是指可以在一年內變現或者耗用
財務管理制度9
第一章總則
第一條為了規范公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，依據《中華人民共和國會計法》和《xxxx股權投資基金管理有限公司章程》，參照《企業會計制度》，結合投資管理企業的特點及其管理要求，制定本公司財務管理制度。
第二條財務管理的基本原則
(一)公司根據財務工作量需要設置綜合部，適當配備專兼職的財會人員，經全體股東同意，在保證安全可靠的前提下也可以實行財務外包或者委托代管。
(二)公司財務管理的基礎工作必須規范扎實，原始記錄完整、真實、及時、合法、手續齊備，公司發生的各項經濟業務和財務活動必須通過會計核算。
(三)遵守國家財經法規，嚴格執行規定的各項費用開支范圍和標準，如實反映公司的財務狀況和經營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受各主管機關的檢查監督。
(四)確保公司資產的保值增值，優化資源配置，保障投資者和員工的合法權益。
�。ㄎ澹┕窘邮鼙O事的監督，股東的檢查，內、外部的審計。
第三條財務管理任務
(一)依法、合理地籌措資金，保證公司投資業務的開展和正常經營的需要。吸收投資人的資本金和債權人借入資金，必須認真考慮公司資產負債結構的.合理性，考慮資金的風險和資金成本等因素，從中選擇最有利的籌資方案。
(二)合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的控制、調度、核算和分析工作。
(三)做好收入、成本費用和利潤的核算工作。
(四)正確處理公司與投資者、被投資者的所有權關系；公司與債權人、債務人、往來客戶之間的債務關系、合同責任關系；公司與員工之間的分配關系。
(五)進行公司的建立、合并、分立、合資、聯營以及清算過程中的財務活動。
財務管理制度10
為了規范和加強會議工作，保證合作社財務工作正常有序的進行，為了加強經濟管理，提高合作社的經濟效益特制定本管理制度。
一、嚴格按照：“中華人民共和國會計法”的規定，處理合作社各項經濟業務。
二、嚴格按照國家規定的有關會計制度設置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務工作、會計核算過程都在國家有關財會工作的.政策法律嚴密指導下進行。
三、會計核算
1、每項經濟業務的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤后，根據經過審核的原始憑證編制記賬憑證。
2、按照國家統一的會計制度的規定設置會計科目和會計賬薄，并根據經過審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統一的會計制度關于記賬規則的規定記賬。
3、根據賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關部門。
4、合作社在財務核算中，要做到數字真實、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。
5、在財務報銷過程中，實行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。
6、對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關規定建立檔案，妥善保管。
四、會計監督
1、會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。
2、會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進行制止和糾正。
五、財務會計人員崗位主管責任制
1、會計主管崗位
(1)對各項財務會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與群眾核算緊密結合起來，不斷地改進財務會計工作。
(2)組織編制財務成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現。
(3)定期開展財務成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節支的潛力，不斷提高合作社的經濟效益。
(4)參加合作社的生產經營管理會議，參與經營決策。充分運用會計資料，分析經濟效果、提供可靠信息、預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。
(5)審查并參與擬定經濟合同、合作社及其他經濟文件。
(6)負責向本合作社領導和全體股東報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。
(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。
2、出納崗位
(1)辦理現金收付和銀行結算業務
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收款證，進行復核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。
(2)不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
(3)根據已經辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調節表”使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額、不準簽發空白支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。
(4)對于現金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。
(5)保管有關印章、空白收據和空白支票。
財務管理制度11
第一條 為了本公司正常有序的開展工作，醋精公司各項工作良性健康發展，保證各項任務的圓滿完成，根據本公司基本規程，特制定本制度；
第二條 依照國家會計制度和稅務制度的規定，結合本公司的實際情況，特加強本公司的考勤制度。
第二條財務管理制度
第三條 嚴格遵從國家有關法律、法規制度；
第四條 會計、出納人員分別有不同股東推選人員，經公司松獅會一致同意任命；
第五條 支票留存印章為財務專用章、法人代表私章，會計主管指定的其他人員私章，留存的`印章應分開保存于不同人員管理處；
第六條 報銷實行一支筆終寶寶制度，由經辦人員簽注事由，分管領導及知曉的其他一個股東審核，后由董事張簽字報銷；
第七條 報銷單上須注明事由、日期、金額、票據（附件）頁數等，經辦人簽字位置在票據背面，審核人簽署在票據右下角或中部空隙處，董事長簽署在票據右上角；
第八條 實行項目核算制，審核人和董事人簽字時應注明該批票據列入項目名稱；
第九條 支出金額的控制：200元一下股東根據實際情況可以決定是否支出，200—500元的支出由處理該事中的股東與共管項目股東或分管領導溝通后才能支出，且報銷時兩者皆應簽署審核意見，500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出，超過3000元以上的支出須通過各個股東或有董事會會議決定。以上票據應嚴格正規票據辦理（特殊情況除外，需經董事長同意后支出200元一下的報經辦人簽署后，分管領導審核，董事長審核定后可以直接報銷，其他金額報銷按以上程序辦理，嚴禁座資；
第十條 公司員工支出時，原則上應索取正規票據；
第十一條 借資問題，1000元以下的借資分管領導審核，5000元以上借資須與其他股東事先溝通后，有董事長批準借資；
第十二條 公司出納借用周轉金為3萬元，以借據形式在財務上借資，用完后經審核，才能第二次借支；出納每10天應向會計交接一次單據，具體時間由出納、會計商量，交接時雙方應辦理交接手續；
第十三條 5000元以上金額支出，出納處原則上以支票形式開支，支票審鑒制度與借支手續用等辦理；
第十四條 任何單據除股東外會計無權對外傳閱、借出，股東翻閱但不能帶離現場，特殊情況下帶離現場需由當事者出據借條，董事長審批；
第十五條 每月1—5日為財務小結時間，由會計以書面形式把當月的收支情況同志后，報告給各位股東成員，各個股東審核單據，補簽單據，超過此時間各股東視為開支合理，并同意其同意其處理原則：
第十六條 嚴禁少多報、虛假現象，一經查實處以10倍罰款，情況嚴重者移交司法處理。
第十七條 財務部長職責：
一、財務資產部在固定資產的管理上負有監督財產完整、合理使用的責任；
二、負責單位固定資產核算工作，正確、及時、全面地記錄各項固定資產的增減變動情況，建立固定資產總賬、明細賬和固定資產卡片，積極支持和配合相關部門做好固定資產盤點、核對工作；
三、積極地向有管部門提供固定資產管理方面的最新信息、科學方法、合理化建議。
財務管理制度12
為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。
一、現金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務;
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉賬的銷售收入;
4.不足轉賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現金的事宜。
二、現金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農副產品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據結算起點(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規定允許使用現金的其他支出。
三、庫存現金的限額
1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現金限額的',應申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現金收付的規定
1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。
3.出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務,會計人員不得辦理。
6.辦理現金付款時,出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付現金,并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,并及時登記現金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現金�，F金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。
9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務,不得私自委托。
12.非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責人同意后,準予支付現金。
15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款,及時查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。
五、現金的保管
1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。
2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。
6.現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。
7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專車接送。
六、收銀員現金管理
1.各營業點收銀員在營業日終了時,除留下經核定的備用金以外,其余營業收入現金必須繳財務部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。
七、現金盤點
1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。
3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
4.現金盤點的時間,應于盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬后進。
5.盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。
6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可后,第一聯出納留存,第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。
八、賬實不符的處理
1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。
2.賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。
財務管理制度13
公司財務管理制度是公司企業，針對財務管理、財務工作制定的公司制度。訂立原則根據國家有關法律、法規及財務制度，并結合公司具體情況制定。在實際工作中起規范、指導作用。
第一章 總則
第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧蘸怂愕墓芾�，以提高會計資訊的及時性和準確性。
�。ㄋ模┍O督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的`經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
財務管理制度14
一、財務人員管理制度
1.認真學習國家有關的財經法規、制度，以及財務工作規則，并以此指導崗位的具體工作。
2.及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報公司領導及有關部門。
3.認真及時登記各項經濟業務，科目、項目登記準確，每批傳票登記完后，要編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
4.認真及時清理往來帳目，發現問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
5.認真及時清理核對固定資產和流動資產的盤點，年中年末與各部門科室對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
6.傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
7.按時、按比例計提、上繳各項稅金。
8.按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作
二、現金管理制度
1.現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經總經理審批后到財務支取。
2.凡借現金5W元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3.勞務工資發放時間定為每月十四日。
4.每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，于當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
三、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l的`支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
�、壑庇行跒槭�，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續。支票領出后十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
四、費用申請及報銷
1.凡經經營部開支費用需在總經理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。
2.購買日用品、辦公費用需的發票要部門經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現金或支票。
3.項目費用的報銷：必須在原始發票背面注明事由、由經手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。
4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫“差旅費報銷單”，經出納審核后報項目經理、部門經理簽字,由財務負責報總經理審批后予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批后予以報銷。
財務管理制度15
為了規范公司財務管理，加強財務控制，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第一章財務機構與會計人員
公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧，實行統一領導、統一管理的內部財會管理體制，財務部是公司獨立的財務會計機構，在總經理的領導下開展工作。
1、執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，考核經營成果，對總經理負責并報告工作。
2、參與各種計劃審定和重要經濟合同審查，檢查計劃、經濟合同的執行情況，考核投資效果。財務人員實行責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率�？刂坪徒档凸镜某杀举M用，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總經理、董事會提交財務分析報告；定期分析預算執行情況，并及時向公司領導反饋。
3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審核、報批和銀行借、還款工作，協調相關方面關系。負責編制會計報表，主持清查財產；執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
4、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級財務部門報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
5、財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。移交交接必須監交。一般財會人員的交接，由計劃帳務部經理進行監交；計劃財務部經理的'交接，由總經理進行監交。
6、公司執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產清查等事項的規定。采用《企業會計制度》和《企業基建業務有關會計處理》的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
7、公司股東應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。
8、本制度經經理辦公會批準后執行，并報財稅機關備案。如遇國家相關制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關制度執行。
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