保險制度論文15篇（集合）
在不斷進步的時代，越來越多地方需要用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編精心整理的保險制度論文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
保險制度論文1
一、前言
在當今銀行業面臨利差收窄，與互聯網金融和民營銀行的激烈競爭的環境下，我們更需要關注存款保險制度的建立對我國商業銀行有哪些影響和針對其帶來的消極影響銀行可以采取什么措施，本文旨在研究中國即將施行的款保險制度分別對我國不同類型商業銀行的影響及建議。
二、存款保險制度對我國商業銀行的影響和建議
�。ㄒ唬⿲猩虡I銀行的影響和建議
一直以來，我國的國有商業銀行都是由國家提供隱形擔保，擁有良好的信譽度，但是由于承擔著為國有企業改革提供資金支持的政策性任務,造成了其經營的低效率及大量的不良資產。建立存款保險制度之后，國家信譽將從這一擔保中退出,國有商行將作為一般的金融機構與其他金融機構進行競爭,這對的國有商業銀行將產生十分重要的影響。第一、成本增加，存款保險制度建立短期內對國有商業銀行最直接的影響是國有商業銀行需要增加一部分存款保費支出。雖然國有商業銀行的風險差別費率會相對較低，但是國有商行的存款基數大，也會有一筆不少的保費。并且存款保險制度建立后，存款利率市場化會逐漸放開，按照其他國家地區利率市場化的經驗，小型銀行的利率一般高于大型銀行100-120基點。在競爭的壓力下，大型銀行將不得不增加挽留舊存款和吸收新存款的成本。第二、融資壓力增加，根據《存款保險條例》要求，存款保險制度的建立對資本充足率有較高的要求，因此,在建立存款保險制度之后,國有商業銀行自身償債能力的重要性就突顯出來,并且資本金是否充足將會影響國有商業銀行信譽的，這給國有商業帶來了融資壓力。第三、競爭更加激烈，以前隱形的存款保險制度對國有商業銀行的保護力度遠遠大于非國有商業銀行，這對非國有商業銀行的競爭造成了不平等，現在顯性存款保險制度從法律上對不同類型的銀行提供了平等的保護，營造了公平競爭的環境，競爭更加激烈，這對國有商業銀行的發展帶來了挑戰。針對存款保險制度給國有商業銀行帶來的一系列影響，現有以下建議：第一：完善組織結構、加強內部控制、降低管理成本；發展新業務、多開展中間業務、增加收入渠道，用收入的增加對沖成本的增加。第二：通過引入戰略投資者和民間資本，實行員工持股等建立多元化資本金補充渠道，滿足資本充足率的相關監管要求。第三：按現代企業制度的要求完善對國有商業銀行的公司制改造,加快風險管理現代化,變革經營目標，追求可持續利益最大化,以多種金融資產和負債為經營對象,成為具有綜合性服務功能的金融企業，從根本上增強國有商業銀行的實力，使國有商行在國家信譽退出的環境下平穩、健康運行。
�。ǘ⿲χ行⌒蜕虡I銀行的影響和建議
相比國有大型商業銀行而言，以城市商業銀行和股份制商業銀行為代表的中小銀行規模小、資金不充分、市場競爭力弱、信用度低攬儲困難。存款保險制度施行之后，營造的公平競爭環境為中小商業銀行帶來了機遇，同時也帶來了挑戰。第一，存款保險制度增強中小商業銀行的信譽度，同時也增強了存款人對股份制商業銀行等中小銀行的信心，有助于中小銀行與國有商行的公平競爭。第二，中小商業銀行規模小、資金不充分等特點使其承擔金融風險的能力低，存款保險制度的推出增強了它們抗金融風險的能力，可以將資金投于收益好、利潤高的行業，提高營業收入水平。第三，存款保險制度最高償付限額為50萬，大型儲戶和企業可能會更傾向于總體信用度和規模水平更高的國有商業銀行，中小型商行的大型儲戶和企業可能會波動從而導致部分存款搬家，中小儲戶將會成為中小商行吸收存款的主要對象，因此中小型商行在產品種類、服務管理水平等市場化要素方面面臨著考驗，提升自己在中小儲戶方面的競爭優勢。由此可見，要中小商業銀行在競爭激烈的銀行業求得生存，必須從自身實際情況出發，增加經營效率，發揮自己業務靈活性的`優勢，根據客戶的實際需求，以客戶為主導設計有針對性的理財產品，擴展表外業務增加其他服務的營業收入，轉變發展方式，成為符合了市場個性化發展的中小商業銀行。
�。ㄈ⿲r村合作金融機構的影響和建議
農村合作金融機構包括農村信用社、農村合作銀行和農村商業銀行。農合金融機構自成立以來在服務“三農”中發揮了重要作用,已成為農村金融的基礎和我國金融體系的重要組成部分，分析存款保險制度對農合金融機構的影響對其以后的發展有著重要的作用。第一：農合金融機構的主要服務對象是“三農”和小微企業,具有成本高、效益低、風險大等特性，在監管評級與資信評估方面也無法與大銀行相提并論，風險差別費率比其他商行高。其次，存款保險的對象主要針對儲蓄存款和小額存款，因此儲蓄存款或零售存款占比高農合金融機構，會支出更多存款保險費，增加了他們經營成本。第二：存款保險制度實施之后，會促使農村中小型金融機構提高他們的信息透明度，存款保險機構也會對他們進行風險評估并對相關信息進行披露，充分的信息披露將會督促他們提高自己的的經營水平，但是也可能會使農合金融機構出現兩極分化的情況，優秀的脫穎而出，經營差的逐漸衰落，由此可能導致農村中小機構的兼并重組。面對上述問題，首先，提升農合機構的抗風險能力，進一步提升資產質量、加強不良貸款清收處置工作，提升風險撥備水平，夯實家底，努力提升監管等級，才能享受和大型銀行同樣的存款保險費率。調整負債結構、增加再貼現、發行可轉讓存單等非存款負債方式的比例，減少存款比例，以此減輕存款保險制度帶來的存款保險費支出壓力。其次,建立存款保險制度，一定程度上放開了農合金融機構的經營自主權，促使他們轉型發展、改革創新，在金融空白點找到生存空間，加強服務“三農”與小微企業，成為具有自己經營特色業務、風險可控、收益均衡的銀行。
保險制度論文2
根據國家統計年鑒，我國從20xx-2010年共發生環境污染和破壞事故18762起，這也意味著環境污染事故平均每天有4起發生，這些環境污染事故的直接經濟損失達4億元。巨額的經濟損失，大部分受害者僅能得到少得可憐的賠款，嚴重阻礙了社會的協調可持續發展。此時，推行具有“分散風險功能”的環境責任保險有重要意義。環境責任保險是由公眾責任保險發展而來，20世紀60年代以后，隨著西方發達工業國家對環境保護的不斷重視，各國的環保法紛紛出臺，環境責任保險迅速發展起來。我國的環境責任保險發展始于20世紀90年代，整體處于起初階段，存在環保法律法規小健全、險種少、費率高、賠付率低等問題。本文通過介紹國際上環境責任保險制度的概況，對環境責任保險制度較成熟的美國進行分析，提出了關于完善我國環境責任保險制度的構想。
1環境責任保險制度概述
環境責任保險是指承保被保險人因污染包括大氣、水、土地等環境而應當承擔的損害賠償或治理責任的責任保險。其中，責任風險是指法人或公民因侵權行為或違約行為損害他人財產權和人身權依法應對受害人承擔的民事賠償責任的可能性。在我國，20xx年7月1日施行的《侵權責任法》明確對于環境污染，實行無過錯責任原則。無過錯責任是一種法定責任，是指即使沒有過失也必須承擔賠償責任。由于我國立法機關尚未建立相應的社會化承擔機制，無過失責任原則使企業面臨較大的賠償風險。
在實踐中，環境責任保險主要有三種模式:強制責任保險制度，任意責任保險為主、強制責任保險為輔的制度，強制責任保險與財務保證或擔保相結合的制度。分別以美國和瑞典為代表，以法國為代表，以德國為代表。
對于承保機構，主要有:一是以美國為代表的專門保險機構承保方式，二是以意大利為代表的聯合承保方式，三是以英國為代表的由現有產險公司自愿承保的方式。
對于環境責任保險保單的承保方式，主要有兩種:事故發生制和賠款發生制。事故發生制是指承保的損害事故必須在保險期限內發生，而索賠可以在以后的任何時候提出;賠款發生制是以索賠時問為準，索賠必須在保險期問或后續的擴展報告期內提出，事故則可在保險期問或之前的追溯期發生。
針對承保范圍，保險人一般只承保突發的、非故意的社會經濟活動、意外事故及小可抗力導致的財產損失或人身傷害，對于污染性企業正常、積累性的排污造成的損害可特別承保。
2美國的環境責任保險制度
20世紀60年代以前，由于環境風險小突出，環境責任案件較少，由公眾責任保險直接承保環境污染風險。隨著工業化進程,20世紀70年代，美國政府為了遏制日益嚴重的環境污染，加大立法強度，相繼頒布《清潔水法》、《清潔空氣法》、《有毒物質控制法令》、《自然資源保護和恢復法案》,((1980年環境綜合治理、賠償和責任法》等一系列法律法規，對污染者采取嚴厲的貨幣賠償和刑事制裁。巨額賠款和高額罰金使一些非故意污染企業面臨破產風險，由此環境責任保險受到重視并不斷發展。
美國實行強制責任保險制度。危險物質，即經鑒別有危險特性的固體、液態廢物、《清潔空氣法》列舉的危險空氣污染物，以及任何有毒污染物和高度危險的化學物質為環境責任保險主要涉及對象。由1988年成立的專門的保險機構環境保護保險公司進行承保。
美國的環境責任保險主要分為兩類:一是以約定的限額下，被保險人污染環境而造成鄰近土地上任何第三者財產損失或人身損害的賠償責任為標的的環境損害責任保險;二是以約定的限額，承擔被保險人因污染自有或使用的場地而依法支出的.治理費用的自有場地治理責任保險。由于環境污染事故的發生不確定并且危害較大，保險公司一般只針對突發性的、非故意的事故承保，但企業正常的、累積的污染損害也可特約承保。
針對環境責任保險的賠償限額，美國采取有限賠償制，通常約定的賠償限額有4種:每次事故賠償限額、每次事故每人賠償限額、累積最高賠償限額、被保險人的自行承擔的賠償額。以特定場所環境損害責任保險單為例，它適用賠款發生制，并規定一次污染事故的所有索賠當成一次損失事件，適用一次賠償限額，只扣除一次免賠額。同時，由于環境污染有長尾效應，為明確保險責任，往往在保單中使用“日落條款”，即約定被保險人向保險人索賠的最長期限為自保險單失效之日起最長30年。
此外，美國也通過社會力量保障環境安全，設置了為防比廢棄物污染的舒坡兒基金，并在《1980年環境綜合治理、賠償和責任法》中規定由該基金支付尚待責任人歸還的清理費用。
3.完善相關的法律制度
我國環境污染的法律法規小健全，現有的法律規定了污染企業的民事責任和行政責任，民事責任主要針對損害賠償和治理污染費用，但都是原則性的規定，缺乏實踐操作性，加之污染企業往往是當地納稅大戶，地方政府處理事故糾紛時多有偏袒。法律的完善與執行是環境責任保險發展的基礎，我國應建立《環境責任法》，明確環境責任保險制度，并具體制定相關的賠償、懲治措施，完善立法，嚴格執法。
3.1環境責任保險應采取強制保險為主、任意保險為輔的模式
目前我國公民環保意識小高，企業相比環境保護更注重經濟效益，所以在沒有外力約束的情況下，他們小會主動將環境污染的成本內部化，也就是說，完全任意責任保險在我國無法實行�？稍诤巳剂仙a、火力發電、采礦、石油化工、印染等高風險、高污染的行業實行強制環境責任保險，在商業、公共事業等低風險行業由政府進行引導，鼓勵投保環境責任保險。
3.2實行保險公司聯合承保的方式
由于我國環境責任保險小成熟，環境污染造成的損害巨大，單一保險公司往往無法承擔如此大的風險;而如果效仿美國成立專門的保險公司進行承保，政府的負擔過重，也是對現有保險公司的一種資源浪費。因此，可由政府提供政策支持和資金支持，在現有的財產保險公司中遴選合格的保險公司進行聯合承保，同時進行再保險分散風險。
保險制度論文3
在國內，建筑工程保險普及率不及一成，但自９０年代以來，我國建筑工程險的普及率卻是穩步增長的。我國相繼頒布了《建筑法》、《擔保法》、《保險法》、《合同法》、《招標投標法》等一系列法律，為建筑工程險有法可依、有理可循創造了條件，也為建筑工程保險監督制度也在涉外領域之外的工程項目中得到了一定的運用。根據國家統計局提供數據，２０００年工程保險金額，同比增長１６％；２００１年工程保險金額，同比增長２８％；２００２年工程保險金額，同比增長２１％；根據上文２００９年《中國保險市場年報》可以知道，２００９年工程保險金額同比增長３１．６％。由此可見，將建筑工程保險制度作為建筑工程的監督機制，并且以此來使建筑市場更加規范化已經得到越來越多的國內建筑參與方（施工單位、施工分包單位、設計方、咨詢單位）的應用。
建筑工程保險制度推行面臨的困難
�。保煞ㄒ幫陚湫圆蛔�。建筑保險制度在國外已有８０多年的歷史，然而在我國僅僅是在８０年代引進國外工程經驗才將建筑工程保險制度一并帶入。在眾多歐美發達國家已有法律條文規定，建筑工程各參與方如未投保建筑工程一切險、安裝工程一切險、意外傷害險、職業責任險等險種，則不能參與投標競標。國家在１９９７年頒布的《建筑法》中。也僅僅是將為從事危險作業的職工辦理意外人身傷害保險作為強制性的保險，這樣的結果導致了國內建筑工程保險制度推行較難，也致使了國內保險險種單一。所以政府出臺相關法律法規對建筑保險做出強制性規定的迫切性可見一斑。
�。玻ㄖ䥇⑴c各方建筑保險制度思想意識不足。由于風險事故造成巨額損失，畢竟是一個小概率事件。因為如此，在施工單位參與方的思想中，為一個小概率事件單列一項風險管理費必要性有待考慮，認為風險管理費為“額外支出”，徒勞無用反倒增加工程成本。抱著這種思想在承接工程項目的項目參與方不在少數，建筑保險投保人不去主動尋求風險轉移，使投保人與保險人形不成互動，成為了建筑保險制度推行的障礙。
�。常ｋU機構發展緩慢。保險機構在建筑保險制度中作為保險人而存在。保險人不僅僅進行清算賠償，還應當充當建筑工程項目參與方之一，對工程項目質量、安全指導監督。只有這樣，保險機制才是完善的、完備的�，F今在國內，保險機構僅有清算賠償的職能，未能履行提供技術服務以及指導監督職能。這樣一來，保險人與投保人之間建立不起信任關系。由于缺少工作方面的溝通協調，在發生事故需要進行清算賠償時，雙方不免出現意見分歧，影響相互之間的合作，也因此使雙方的信任程度更加降低，對后續工程繼續投保建筑保險必然會產生影響。
利于建筑工程保險制度推行的可行性措施
�。保嚓P政策法規的規范引導。由于建筑工程保險有其自身的'特殊性，相對于普通財產保險、人壽保險有很多不同之處。例如，投保承保金額一般較大、承保風險眾多、保險人主體較為復雜。鑒于上述種種原因，使得保險機構與建筑參與方都不愿意投入更多成本來通過建筑保險來轉移風險。這就需要通過政府在一定層面上制定相關的法律法規來對建筑保險制度進行保障。追溯我國引入建筑保險制度的原因是，在世界銀行貸款的項目中，工程保險才作為工程項目管理的國際慣例之一引進我國。之所以形成國際慣例，則是由于國際咨詢工程師聯合會ＦＩＤＩＣ將建筑工程保險制度列入了合同條款中。我國應該以立法的形式對建筑工程保險進行宏觀的管控，避免建筑各參與方因為成本問題而抱僥幸心理放棄投保，也能夠在一定程度上緩解我們建筑市場險種單一的頑疾。
�。玻ｋU機構自身發展有賴于保險人才。在上一節中提到，現今在國內建筑市場中，保險機構僅僅履行風險事故發生造成人員傷亡或經濟損失后進行鑒定清算賠償的職能，而對施工過程中的質量問題、安全隱患以及大危險性施工方案的制定與投保人溝通交流較少，這樣會直接影響保險機構的經濟利益，也會間接影響到保險人與投保人之間的信任關系。造成這種情況的原因，關鍵一點就是保險人才缺乏致使保險機構服務不到位。建筑工程是一項多元化的工程，包含工序、材料、質量、安全等等復雜繁多的元素。涉及到建筑保險，保險人不單要有扎實的保險理論知識，更要有工程管理、安全管理以及工程成本造價方面的知識，而這種人才目前在國內非常稀缺，保險機構更是不情愿投入資金來招攬，致使保險機構的業務能力遇到瓶頸，造成建筑保險板塊的空白。時代在發展，我國教育也應該順應潮流，不妨開辟建筑保險專業的先河，為我國建筑保險業界輸送更多的棟梁之才。
�。常艑捦赓Y房地產企業進入國內條件。說到外資房地產企業進入內地，便會想到熱錢流入、人民幣升值、通貨膨脹、投資性需求增強、房價上漲、剛性需求群體受到沖擊等等一系列問題。外資流入的確會給中國國內經濟市場造成很多沖擊。然而，外資房地產進入內地，無論是與國內房地產開發商合作開發，或者是獨立開發都能對建筑保險制度的推行起到一定的幫助。在歐美發達國家中，建筑保險制度在建筑市場經過８０多年的發展，已經得到了法律的強制性規定，所以其無論是在本國，還是進入中國，建筑保險制度都已經作為企業慣例存在于工程項目中。國內建筑市場完全可以繼世界銀行投資項目之后，第二次引進外資企業的先進管理方法，使國內建筑保險制度再上一個新的臺階。
結語
我國建筑保險發展近３０年以來，在建筑工程中得到的應用一直不溫不火。建筑工程保險制度是使我國原本顯得混亂無序的建筑市場變得井井有條的必由之路，也是中國建筑市場與國際接軌、與國際融合度的重要指標之一。２００２年中國加入ＷＴＯ之后，一切商業活動、商業貿易都在逐漸與國際標準化看齊，建筑產業作為我國現今的支柱產業之一，如果與國際標準脫節必然會造成不可想象的后果。所以無論是政府、保險機構還是建筑工程項目的各個參與方都要行動起來，齊心協力致力于建筑保險制度的推行普及中來，建筑保險制度的全國性推行刻不容緩。
保險制度論文4
摘要：
我國基本養老保險制度在不斷完善的過程中仍存在一定問題。本文在文獻搜集、定性分析的基礎上，對我國基本養老保險制度的問題及原因進行分析，并認為我國基本養老保險制度應當在制度結構體系、統籌結構、設計公平性以及群體的繳費能力等方面進行制度完善，以實現基本養老保險制度初衷。
關鍵詞：
基本養老保險制度結構體系；制度公平性；制度差異；繳費能力
一、我國基本養老保險制度存在的問題
�。ㄒ唬┲贫冉Y構體系復雜，政府企業職責不清
我國基本養老保險制度建立之初，制度結構體系較為復雜，包括了機關事業單位、企業職工基本養老保險；城鎮居民、新型農村社會養老保險四部分�？梢钥吹�，相較于四部分制度結構體系，我國目前的制度結構體系有了更進一步的整合，具體分為城鎮職工基本養老保險制度以及城鄉居民基本養老保險制度。制度整合使得制度實施以及針對制度的管理都更加具有效率，并且可持續性較高。但是，目前制度機構體系仍存在一定問題，且政府與企業的職責劃分不清�；攫B老保險制度，尤其是基礎養老金部分，作為保障居民老年生活的基本制度安排，應當為全體老年人提供充足且具有較高公平性的養老保險。但現有制度結構體系，將社會群體進行區分，實施不同的制度安排，在一定程度上影響了基礎養老金的公平性。在職工基本養老保險制度當中，基礎養老金由企業繳費形成的社會統籌部分構成，為強制性的制度安排；而城鄉居民養老保險制度屬于非強制性的。同時由于主要由個人繳費形成基金積累，由國家財政進行支付的基礎養老金部分的保障水平相對較低。因此從制度結構體系角度看，基礎養老金部分的結構分化，違背了制度的公平性。在兩個不同制度內部，可以看到政府與企業、個人的責任劃分不明確。職工養老保險制度中的基礎養老金部分過分強調企業的責任，使企業負擔壓力過大，沒有明確規定xx補貼的責任。一方面，企業繳納的養老保險費屬于其經營活動之外的開支，過重的養老保險費使得其主動參與的積極性降低，可能會出現誤報繳費基數甚至違法不繳費的情況；另一方面，基本養老保險制度當中企業繳費壓力的增加，使得企業不愿開展企業年金方面的補充性養老保險，使我國整體養老保險制度層次發展不平衡。在城鄉居民養老保險制度中，基金來源仍以個人繳費為主，xx補貼的額度較小。這兩種制度內部負擔主體的責任劃分不明確且劃分標準不一，使基本養老保險制度的運行以及管理受到影響。
�。ǘ┲贫仍O計欠缺合理性，統籌層次較低
目前我國城鎮職工基本養老保險制度的統籌層次為省級統籌，城鄉居民養老保險制度為市級統籌，整體的基本養老保險制度統籌層次較低，在制度設計上缺乏一定的合理性。城鎮職工基本養老保險制度的省級統籌造成制度間一定的不公平性，同時使互助互濟制度設計理念的實現受到阻礙。省級統籌的方式，導致各省的繳費基數不統一、政府企業負擔比例責任不統一、各省基本養老金結余差距過大等問題同時，政府僅承擔財政補貼責任，在東西部地區之間xx補貼標準也有所不同。在經濟實力較好的地區，財政補貼數量相對較小，反之在經濟發展情況較差地區，各級xx補貼幅度則較大。這種xx補貼的方式，為基本養老保險的保障水平提供了一定保證。但是，在制度層面上沒有在全國范圍內實行統籌，使政府與企業的負擔壓力畸輕畸重，降低了養老保險制度的合理性
�。ㄈ┲贫仍O計公平性考慮不足
我國基本養老保險制度設立初期，由于經濟發展水平較低，需要覆蓋的人群較多，因此我國基本養老保險制度的設計在兼顧效率與公平的同時，更側重效率的實現�，F行制度在基礎養老金部分，按照覆蓋對象不同產生了職工與居民之間保障水平的差異，違背了基礎養老金部分公平性的原則。對城鎮職工而言，其基礎養老金來源于企業繳納的社會統籌部分資金，而非職工群體的基礎養老金部分則主要來源于xx。然而，由企業參與的社會統籌部分積累資金要遠高于xx的補貼，因而基礎養老金部分在就業與非就業人員之間產生了不平衡的現象，違背了養老保險制度設計之初的公平性原則。事實上，未就業人員的生活狀況普遍低于就業居民的生活狀況。他們沒有固定的收入來源，對未來老年時期的風險承受能力較低，特別是對于處于貧困線以下的群體，僅依靠社會救助制度提供的現金與實物救助，仍然不能滿足老年的特殊養老需求。因此，對于未就業群體而言，如果缺失了這部分基礎養老金，他們老年時期的生活質量將會急劇下降，甚至無法實現基本的生活需求�？梢钥吹�，養老保險制度作為一項社會保障制度，其核心是要保證全體社會成員在年老時可以滿足基本養老需求，在養老金的給付方面發揮社會保障的穩定功能與調節功能，通過縮小社會成員基礎保障待遇的差距，減少社會矛盾，并通過國民收入的再分配，促進公平并進一步提高效率。特別是在基礎養老金部分，應當在社會范圍內建立統一的給付標準，保證全體居民的基本養老需求。在兼具效率的同時，更加注重基礎養老金的社會福利性與普惠性，為居民提供老年生活必須的基礎經濟來源。
�。ㄋ模┎糠秩后w繳費意愿與能力考慮不足
對農村群體以及城鎮靈活就業人員而言，在制度設計層面上，考慮到他們的實際經濟能力，按照不同層級的繳費標準進行了個人賬戶繳費水平的劃分，一定程度上，保證了更多居民被納入到基本養老保險制度當中。但是，制度在設計時卻缺乏了對這部分群體繳費意愿與能力的考慮，使得制度中出現了漏洞以及不公平等現象。對上述兩部分群體而言，當期收入遠比未來收入重要。對他們來說，最重要的是要保證當前的基本生活。然而這部分群體的工作不固定，從事職業任務也相對基礎，因而工資水平較低，在短期內無法形成一定的資金積累，有時甚至當期收入無法實現基本生活的滿足。因此對他們而言，養老保險繳費意愿較低。對于基本養老保險的個人賬戶繳費部分，一方面要考慮覆蓋群體的繳費能力，但更重要的是要衡量其繳費意愿。
二、我國基本養老保險制度存在問題的原因分析
�。ㄒ唬┙洕l展水平地區差異較大
我國各地的經濟發展水平受到地理環境的影響較大，在整體上呈現出東部沿海地區經濟發展速度較快、水平較高，而西部發展則相對較為落后的特點。這種經濟發展水平的差距，直接反映在基本養老保險制度方面。第一，對于經濟發展水平較低的地區，大量年輕勞動力外遷，使得當地的贍養率過高，給養老保險制度的支付帶來巨大壓力。相反，東部沿海地區經濟發展水平較高，當地的贍養率相對較低。因此，經濟發展的地區差異使得養老金的`支付壓力在各地區之間存在較大差距，由此而形成的企業與個人的繳費壓力，地方財政的補貼壓力也有較大的差異，一定程度上妨礙了基本養老保險制度的公平性。第二，經濟發展水平的差異使基本養老保險制度中的繳費基數存在差異，破壞了制度的公平性。對基礎養老金部分而言，由于大多數東部沿海地區企業發展較好，企業職工工資總額相對較高，使得這部分企業的繳費基數遠高于西部部分企業。對企業而言，多繳納的社會統籌基金部分一定程度上造成了其多余的經營成本，在沒有多余補助或政策鼓勵的情況下，企業可能會選擇虛報繳費基數的現象。這就使得一方面各地區間的繳費基數存在較大差異，存在養老保險繳費層面的不公平；另一方面，過高的繳費比例以及繳費差距，容易造成企業虛報繳費基數，從而降低整體繳費數額的現象。這幾個方面的影響都不利于基本養老保險制度的可持續性發展。
�。ǘ┲贫仍O計理念更強調效率
與發達國家養老保險制度設計不同的是，我國的基本養老保險制度在設計之初，經濟發展水平仍較低，群眾對養老保險制度的認識以及養老的需求都較低。同時，我國經濟發展一直存在地區間不平衡的現象，且發展水平差距較大，這就使得我國基本養老保險制度實現真正的“公平性”存在一定的困難。因而我國之前的基本養老保險制度一直根據覆蓋對象不同按照不同標準進行保障。因此可以看到，在我國基本養老保險制度的設計理念方面，我國在堅持兼具公平與效率的同時，一直較為強調“效率”的實現。同時，我國的制度安排也一直較為重視城鎮職工基本養老保險制度的發展，對農村地區群體的養老保險制度有所忽略。這就導致了目前城鎮、農村群體間養老保險制度的差異以及制度實施過程中出現較大不公平的現象。雖然近年來我國制度的改革方向一直強調“公平性”與“普惠性”，將企業與機關事業單位制度進行合并、將城鎮及新型農村制度合并，但制度的整合仍然受到設計理念的影響，存在一定的障礙與困難。
�。ㄈ├U費意愿不高導致制度設計漏洞
由于我國的歷史文化因素影響，我國居民大多數對當期收入更為看重，對養老保險等未來收入的認識不足，導致居民整體繳費意愿不高，使制度在設計上存在漏洞。城市居民中部分群體可能認為，應當自主選擇是否將現有收入一部分用于養老保險繳納；農村居民則因為收入在很大程度上仍消費在保證基本生活方面，而更有可能傾向于獲得當期收入，而非未來預期收入。這些觀點對養老保險在未來生活中的必要程度認識不足，均會使部分群眾的繳費意愿較低。因此，在養老保險的繳費意愿上，我國整體上還存在不足，無法真正調動起大多數居民的意愿，也進而使部分養老保險制度形同虛設，存在一定漏洞。
三、完善我國基本養老保險制度的建議
�。ㄒ唬﹦澐终髽I責任，加快制度結構體系整合
從一定角度上說，基本養老保險制度的結構體系復雜程度，影響著制度的實施情況以及管理難度。對目前我國的經濟發展水平而言，想要真正實現大多數發達國家全覆蓋、高水平的基本養老保險制度是不太可能的。但是，目前我國可以通過加快制度結構體系的整合，來提高制度的可持續性，最大程度實現制度公平。在整合基本養老保險制度當中，最基礎的就是要劃分政府、企業與個人的負擔責任。在責任劃分以及制度整合的對策建議當中，筆者認為可以通過基本養老保險制度的重新整合來實現。具體方式為，建立以政府為主體，財政稅收補貼為資金來源的、在全民中具有公平性的基礎養老金部分，資金納入社會統籌部分，一定程度上減輕企業的繳費率；對城鎮就業人員，實行個人繳費的個人賬戶制；對城鄉未就業群體實行個人繳費的個人賬戶制。旨在將政府、企業以及個人的養老金負擔責任具體明確化，使政府的負擔比例明確，同時減小企業繳費率。在不同群體的基本養老保險制度當中，基礎養老金部分在不同群體、不同地區范圍內實現了基本的公平性。在職工與普通居民的個人繳費當中，又滿足了兼顧效率的要求。同時，應當繼續推進原有“雙軌制”的并軌，以及城鎮居民社會養老保險與新型農村社會養老保險的合并。不斷將基本養老保險制度結構體系加以整合，降低結構體系的復雜程度，實現擁有廣覆蓋性與公平性的可持續發展的制度。
�。ǘ┨岣咧贫冉y籌層次，提高制度設計合理性
繼續推進基本養老保險制度的全國統籌，實現全國各地區的基本養老保險制度的公平性與普惠性，發揮基本養老保險制度在全國范圍內的再分配作用�；攫B老保險制度做為再分配的一種，應當充分體現社會范圍內的公平性。提高制度的統籌層次，使其上升為全國統籌，可以實現各地區居民基本養老保險保障水平的均衡，同時減小經濟欠發達地區政府、企業壓力�，F有制度統籌層次，在人口老齡化壓力下，使得部分地區養老金缺口將會繼續加大；同時對經濟欠發達地區而言，政府企業的壓力較大。因此全國統籌，能夠實現統籌資金的跨區域協調，彌補一定程度的缺口問題，解決可能出現的“收不抵支”的問題，緩解人口老齡化壓力。全國統籌使基本養老保險制度在全國范圍內實現了再分配，將社會統籌的基礎養老金部分在全國范圍內保證了一定的公平性，實現了制度設計的合理性。
�。ㄈp小制度間差異，促進制度公平性
為了使基本養老保險制度更好地落實，實現制度的初衷，在制度設計時需要考慮各方面因素，包括覆蓋群體的范圍、群體的經濟實力、繳費能力與意愿等。只有通過全面考慮制度設計的相關因素，才能夠保證基本養老保險制度的完整性以及實施的可行性。在城鄉間養老保險制度的不同，造成了城鄉間基礎養老金部分的較大差異。制度在地區間的差異，主要體現在地區間養老金的結余存在巨大差異，由此而帶來的負擔繳費壓力也相差較大。因此，應當進一步縮小制度間差異，在社會范圍內推進基礎養老金的公平性，并全面推進基本養老保險的全國統籌，盡量縮小基礎養老金部分地區間差異。
�。ㄋ模┤婧饬咳后w繳費意愿與能力
對于我國的制度而言，由于與發達國家的經濟社會背景不同，存在針對大量農村居民的基本養老保險制度。這部分群體受到思想觀念以及現有收入情況等多方面因素影響，最低100元的繳費標準可能無法實現，因此不愿意參與到個人賬戶的繳費當中，使實際參與城鄉居民養老保險制度的群眾數量受到限制，妨礙了制度的可行性。因此，在制定養老保險制度時，需要對政策覆蓋群體的繳費意愿與能力進行調查評估，同時考慮可能阻礙居民繳費意愿的相關問題，并提出相關輔助政策。
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保險制度論文5
現階段，人口老齡化趨勢不斷上升，養老問題成為當前我國社會轉型期間亟需解決的重大問題之一，而城鄉人口所占比重也決定著解決養老問題的核心在于農村養老。20xx 年9 月正式啟動的新型農村社會養老保險制度，對我國農村養老事業的發展具有重要的意義。與舊制度相比，新型農村社會養老保險制度的創新之處在于實行個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的籌資模式以及基礎養老金和個人賬戶養老金相結合的待遇方法。這一政策的實施既能滿足農村居民的養老需求，切實做到“老有所養”，也有利于縮小城鄉差距，維護農村社會的穩定和諧。而隨著城鎮化的持續推進，新型農村養老保險實施過程中，政策靈活性和現實環境的相互掣肘，公平性和可持續性受到影響，制約著新農保制度的推進和發展。
一、我國新型農村養老保險發展現狀
從新型農村社會養老保險制度推行以來，到20xx 年末城鄉居民基本養老保險參保人數達到50472 萬人，比上年末增加365萬，其中農村養老保險覆蓋率已達到80%以上。20xx 年下半年，我國農村參保人數增加，參保率逐年提高，農村社會養老基金有較多盈余，新型農村社會養老保險體系建立。然而各地實施新型農村養老保險制度以來，由于經濟水平和消費習慣的差異，在時間和地域上呈現不同特點。時間上，開展先期試點的地區，無模式可借鑒下，結合自身優劣勢取得較好效果，如北京、青島、東莞等。地域上，東部經濟條件較好的地區，政府的惠民政策和廣泛宣傳下，農民參保積極性和參保率相對較高，部分地區甚至實現全民參保;而經濟條件較差的地區參保率較低，農民對政策信任度不高。
二、新型農村養老保險制度實施中存在的主要問題
(一)立法缺失，政策受阻
立法問題是全面推進我國農村社會養老體系建設中首要解決的問題，立法能夠保證制度的穩定推行性和可持續發展。我國農村社會養老保險發展多年來，由于缺乏權威性的社會養老保障法律法規，法律監督和實施機制薄弱，造成各地政府實施新型農村社會養老保險制度時差異化和碎片化，農村養老保障體系失衡�！渡鐣ｋU法》雖已明確規定建立和完善新型農村社會養老保險制度，但框架性的規定并未涉及分擔比例、養老金替代率等針對性條款，加大了地方實施新型農村養老保險制度的難度。得不到強有力的法律保障，政府與農民之間權利義務關系不明晰，缺乏一種持久而穩定的契約關系，對新老保的安全性和回報率難以估計，農民對參保普遍持有懷疑和抵制態度。如果將農村養老保險制度從政策層面提高到法律層面，細化資金籌集方式、養老金管理、發放和監管等具體規則，各地區實施政策的思路將統一明確，對政府的權威性和農民信任感提升將大有裨益。
(二)觀念守舊，參保意愿低
受早期自給自足的自然經濟模式的影響，“家庭養老”、“養兒防老”等傳統觀念根深蒂固，較低的教育水平、艱苦的生活環境決定了農民更加注重眼前利益，缺乏參保和長期繳費的意愿。再加之政府宣傳工作不到位，農民對養老保險制度無法準確解讀，存在諸多誤解，致使農村居民對新型養老保險制度期望值偏低。而新型農村養老保險采取“多繳多貼，不繳不貼”的差別式參保標準，雖然有利于調動農民參保積極性和養老金的籌集，但對制度認識不清、經濟水平低的農村家庭而言，大都選擇不參�；虬蠢U費最低檔參保，既無法享受社會保險帶來的福利，也無法滿足未來基本生活需求。
(三)資金籌措難，財政壓力大
政府的財政補貼是養老保險金的主要來源之一，新型農村養老保險對政府的財政補貼提出了更高的要求。中央財政和地方財政在農村養老保險資金的籌措方面分別扮演者不同的角色。中央財政補貼注入基礎養老金,但卻不能夠確立基礎養老金的來源保障機制和確�；鸬谋Ｖ瞪�，地方政府的資金投入才是關乎新農�？沙掷m發展的關鍵。對經濟發達的地區而言，地方政府的財政有充足的資金投入到農村養老保險事業中。而區域發展和城鄉發展不平衡，就使得中西部欠發達地區政府面對巨額財政補貼時難以為繼。隨著新農保制度的覆蓋率逐漸攀升，欠發達地區的財政壓力將會繼續加大。因此，如何緩解中西部欠發達地區的財政壓力，確保新型農村養老保險制度的良性運行，需要調整中央政府和地方政府之間財政關系，實行有差別的財政補貼。
(四)制度銜接不暢，協調性差
新型農村社會養老保險并非獨立存在的社會養老保障制度，而是眾多養老保障體系之一，這就要求在推進新農保的過程中要注重于與其他保障制度的銜接與轉化。城市經濟快速發展，大量農村勞動力流入城市，臨時性和流動性的就業模式和各地區差異化的社會養老保險制度，使得有效保障農民工的養老保險權益成為難題。廣大農民工在城鎮繳納的保費如何轉入新農保、參保繳費年限、個人賬戶的積累轉入后如何計算以及統籌基金如何轉移都沒有明確規定。與此同時，新農保與其他制度之間，如新農保制度與土地政策、計劃生育政策、農村五保供養、社會優撫、最低生活保障等制度的銜接問題也無據可循。
(五)基金管理混亂，保值增值困難
現階段新型農村養老保險制度在農村人口中的覆蓋率已頗具規模，養老金賬戶的數額也越來越多，如何管理好如此規模的養老金顯得尤為重要。目前，新農保的個人賬戶資金管理缺乏創新，模式老化，基金的保值增值面臨挑戰。地方政府管理水平不一，管理設施落后，專業化的'管理投資人才欠缺，加之社會監管的缺失，信息不夠透明，使得養老保險金的安全性和收益率都難以保障。將養老保險金存入銀行或用于購買國債，雖安全性較高，但增值率低。股票和債券市場等高回報率的金融市場的不穩定性，以及持續升溫的通貨膨脹，加劇著養老保險金的貶值風險。碎片化的基金管理，單一的管理投資渠道，致使資金無法集中起來再投資，用于擴大再生產，加大了養老保險基金的保值增值難度。
三、完善新型農村養老保險制度的基本措施
(一)制定法律法規，保證政策推進
立法先行是國外社會保障體系首選路徑，國外政府不斷完善相關政策法規，使得養老保險的收效明顯。要想使新型農村社會養老保險走上正規化的發展道路，必須加快制定和完善相關法律法規。系統化的農村養老保障體系和細致的農村養老保險規則缺一不可，這對維護農民的基本養老權益，實現新型農村養老保障制度有章可循、有法可依有著重要意義。立法時要遵循公平和效率原則、權利與義務一致原則、城鄉差異原則、參保自愿原則等，重點突出養老金管理制度、資金來源、支付標準、制度銜接、養老金監督管理和問責等方面內容的規則制定，使得新型農村養老保險制度能在法律框架下平穩有序運行。
(二)加強政策宣傳，提高參保意識
要想提高農民參加養老保險的積極性，首先要改變傳統養老觀念，促成由“養兒防老”到“社會養老”、“自我養老”的觀念轉變，減少農村養老對土地的依賴，積極向農民宣傳新的養老模式，形成以社會養老為主，多種傳統養老方式為輔的現代養老體系。各級政府部門特別是基層政府部門要利用多種形式廣泛宣傳新型農村社會養老保險制度，解釋農民理解政策時疑難點，提高農民自我保障意識，積極引導農民參加養老保險。同時要重點對基礎養老金的構成、繳費與補貼比例、養老金領取的數額等農民關注的熱點問題加以解讀和宣傳。特別是要在廣大青年農民里加大宣傳，在年輕階層中樹立新的養老觀念。
(三)完善籌集制度，加強扶持力度
農村養老保險制度良性運行的前提是資金籌集，因此，資金籌集是我國養老保險制度建立的核心。政府要在政策和資金補貼方面加大扶持力度。東部地區養老金由省、市、縣三級政府按比例出資共同解決，可以適當降低補貼標準;對西部地區和經濟實力較弱地區，要加大財政支持，提高補貼標準，由中央財政與地方政府共同承擔養老金;對沒有繳納能力的農民，政府依財政能力幫其全額繳納�？茖W的補貼政策和合理的財政分配方式都有利于農村養老事業的健康發展，政府的財政分配要多向農村傾斜，改善農村生產生活設施，提高農民生活水平。
(四)推進銜接機制建設，保障農民養老能力
現階段，城鎮養老保險和新型農村社會養老保險的二元格局，需要通過建立城鄉統一的社會養老保險制度來打破。這一制度的建立，關鍵要先推進城鄉養老保障銜接機制建設。首先，對于已參加城鎮養老保險的農民工，基本養老保險關系可隨本人轉移，農民返鄉后，可將其城鎮養老保險社會統籌和個人賬戶分別按照比例換算后，納入到新型農村養老保險體系。其次，不同參保對象要有一些特殊的政策優惠，對失地農民，可將失地面積轉化成相應養老保險費投入個人賬戶，同時政府要給予這部分群眾更大的補貼力度。對于農村五保、社會優撫和低保對象，可由地方財政或中央財政代替其繳費的方式提高其養老保障能力。
(五)優化投資管理模式，確保保值增值
以縣級管理為主的低層次的基金管理模式的弊端已經顯現。因此，我們應建立一個獨立的農村養老基金托管機構，集中管理和運作農村養老保險基金，以省為單位，這樣不僅可以對養老保險基金進行統一運作和調度，還可以提高統籌層次。省級農村養老基金托管機構負責收集基金的分配和投資，有利于避免市縣管理部門對基金的挪用和擠占，從而保障養老保險金的�？顚Ｓ煤捅Ｖ翟鲋�。同時監管權要從行政權中分離，形成獨立的監管部門對基金的日常運營進行監管，并于社會監督機制高度配合，提高政策的透明度，保障農村居民的知情權。在養老保險基金的保值增值方面，可實行多元化的基金投資組合，優化投資結構。將部分養老金用于政府債券投資，風險低，收益高，政府信用擔保，不失為一種好的投資方式。也可將少量養老金投資于股票和基金，但一定要嚴格控制投資數量。
保險制度論文6
一、建立存款保障制度的必要性
我國金融市場不斷發展，各種金融結構競爭日益激烈，這種市場情況的產生就導致了將會有一部分較弱的金融機構面臨倒閉風險。這種情況的發生就不得不讓金融機構開始考慮如何維護自身與存款者的雙重利益，建立存款保險制度有助于金融機構的完善。因此在現實條件與客觀條件下都應當快速建立起符合我國國情的存款保險制度。我國目前實行的是隱性的保險制度，在這之中國家承擔了對銀行的保險責任。對金融機構實施退出市場的過程中，國家銀行與政府在一定程度上承擔著金融退出機構的債戶償還:將個人債務全額賠償后，機構的債務人只能參與退出機構并進行剩余財產清盤。這種做法在極大的層面上保護了廣大居民存款人的利益，同時也維護了社會經濟的正常發展秩序。但是隱性存款保險則會造成銀行與人為的雙重扭曲，在這種環境下容易造成社會資源的低效配置，最終導致金融市場的惡性循環。隱性存款保險主要追求的是一種透支狀態投資組合，這種組合會使存款人產生相對嚴重的心理依賴，降低了存款人對銀行的監管力度，助長了高風險投資的發展。近些年根據我國的整體情況來看，金融機構所有倒閉的原因基本一致，都是由于資金不足無法償還債務。國家為維護社會穩定，國家財政部出資或國家銀行再貸款來進行對他人的全額補償。這種做法是很多金融機構進行惡意經營，有些金融機構利用資金進行不正當交易后造成大量虧損，這時就采用非法手段進行惡意吸納資金;更有甚者有意將機構掏空將資產轉移，將公有資金轉化為私有資金。建立存款保險制度可以有效規范我國的金融機構市場的退出機制�，F今我國金融機構市場的退出機制主要是由政府進行強制關閉。由于相關法律法規尚不完整導致金融機構的關閉過程較為繁瑣漫長，這種狀況在很大程度上不利于社會穩定。建立存款保險制度可以使出現狀況的金融機構采取更多的方式進行市場退出，這樣就可以將金融體系的負面影響降到最低。建立存款保險制度可以使大中小型存款人的利益有效增加，存款是儲戶收入的一部分，如沒有完備的存款保險制度，一旦銀行等相關金融機構破產，就使存款人的利益遭到極大損害。如果建立了完備的存款保險制度，在金融機構的流動資金不足或破產倒閉時，存款人就可以根據相關法律法規進行索要賠償。只有將存款人的利益放到首位，有效維護儲戶的資金安全才能夠提高全民對銀行等金融機構的信任。
二、建立存款保險的實際困難
由于我國的特殊國情，金融機構的市場機制具有很大的局限性。在這種情況下建立存款保險制度最大的阻力就是我國金融行業特有機制。我國金融行業具有過強的壟斷性，既是四大國有銀行不進行建立存款保險體系，別家金融機構仍然存在著較大的差異。無論那一家金融機構破產都會造成社會秩序與金融秩序的極大紊亂。存款保險公司不可能對路徑不明的資金進行完全賠償，也無法將大規模的金融機構進行合并，這種情況只能進行資金援助。所以這種金融機構破產的可能性幾乎為零。這類的金融機構繳入到存款保險制度中，應當按時進行繳納高額保費，保費將用于提高存款保險公司的'信譽度，在一定程度上扶持了一些中小銀行的發展，由于這種方法與公平原則相違背，若進行實施將會招致很多大型金融機構對此不滿。當金融機構經營慘淡是，由于歷史的緣故，一些遺留下的舊的金融體制將會給金融機構留下許多難以解決的金融問題。各界的金融機構中普遍存在著一些呆賬與壞賬，銀行內部控制機制較為松散，造成一定的經營成本與管理成本的控制不利導致一些金融機構局部或全部虧損，這種現象的發生十分普遍。我國目前的很多金融機構都需要大力發展與改造，這種情況下就使這些金融機構不得不按照相應的存款比例進行認繳。建立存款保險機構后，中央銀行與存款保險機構的關系十分復雜，難以進行處理。存款保險制度是金融管理體制中的重要組成部分同時也是對整體銀行業進行監管的重要手段之一。我國現在正與國際結果，努力按照國際慣例建立一系列相關法規政策。這樣不僅可以將存款保險機構與中央銀行的關系進行劃分又可以避免政策重復、職能交叉，更有效的貫徹我國的分管管理業務原則。若二者相對獨立，既是國家法律法規對中央銀行與存款保險機構進行了相應的職能劃分，也難免會產生職能交叉的問題，這就容易造成政策與實際操作發生沖突。如果存款保險機構服從中央銀行管理與監督，那么存款保險機構的建設就將毫無意義，同時中央銀行也有可能在這個過程中為存款保險機構放棄相應的貨幣政策。目前國際上的實行的基本是統一費率制，差別費率只是一種未來的發展方向與前景。建立一種以風險程度為基礎的差額存款保險費率，有助于提高存款保險制度的整體水平與效率。但是想實現差別費率則有兩點問題需要進行考慮:第一，實施差別費率后無法對各個金融機構的風險程度進行評估，中國市場尚未發展成熟，無法對預期的風險進行一定的較為準確的評估;第二，根據銀行的風險實施差別費率后，一旦將差別費率公開后，將會在公眾輿論、心理上造成一定恐慌，這種情況的出現在一定程度上影響了公眾對金融市場的信心下降，使公眾不再相信存款保險制度等一系列影響。針對這種情況，我國決定在實施存款保險制度時應當進一步考慮是否采用統一費率與差別費率的利弊。
三、存款保險制度的可行性
國際上很多國家實施存款保險制度后，根據經驗顯示在經濟危機或經濟貶值時不應當建立存款保險制度。舉例說明:在東南亞金融危機時，若在此時建立存款保險制度就是不明智之舉，這樣一來效果會適得其反，容易加劇系統性金融危機。這種情況下較好的解決方法就是，在國內經濟較為景氣之時建立存款保險制度。我國目前的經濟狀況處于穩步上升階段，這種大環境下十分有利于建立存款保險制度。近些年銀行業的不斷改革已經取得了一些成果，20xx年時我國的國有銀行進行了新一輪的改革。這些國有銀行建立了科學的管理模式，擁有獨立董事會，將公司內部的決策與風控部門進行了一次較大的改動。到目前為止，國有銀行的改革成效顯著，銀行的財務狀況明顯好轉，不良信貸率明顯下降，資本相對更加充足。同時銀監會的成立起到了很大的監管作用，我國金融法律不斷完善，信息更加透明化，銀行會計準則不斷與國際接軌。
四、建立存款保險制度建議
我國在實施存款保險政策之前，應當先進行相應的法律法規制定。存款保險制度對金融行業有著較大的影響，這種情況下應當先進行立法再組建機構等相關程序。屆時可以通過法律法規進行機構內部工作的落實與安排，以此保障制度的創新與實施。存款保險公司應當包括以下內容:存款保險公司的運作程序、存款保險公司的基本組成、存款公司的的重要職能部門與檢查權利范圍、存款保險費率、相關工作問題的起草與解決。這部法律的出臺將會為相關部門組建存款保險機構提供了切實可行的相關法律依據，同時也在金融體系中確定了存款保險機構、銀行、存款人的固定法律責任與權利。一旦在這個運作過程中發生問題，將按照相關法律法規進行處理。建立存款保險制度有助于增強社會公眾對金融體系的整體信心，但是這種機構對存款者的心理支持相對有限，如果將儲戶的信心完全建立在存款保障的基礎上是萬萬不可的，銀行的信用程度應當建立在穩定經營與安全運作，參與存款保險在一定程度上為公眾提供了一定的心理慰藉，但這不意味著金融機構可以放松管理。建立存款保險制度可以為廣大用戶提供一定程度的保障而非絕對的安全，使儲戶對存款毫無擔憂這將會使儲戶的銀行的監管相對減弱。金融機構應當對儲戶進行普及教育，時儲戶樹立安全存款意識，選擇穩定發展的金融和機構。建立存款保險公司并不是是援助所有出現嚴重問題的金融機構，組建的存款保險機構不是問題銀行的救命稻草，參與投保的銀行必須經過相關的信息核實與調查，在必要時也將對一些投保銀行取消參保資格。建立存款保險制度后是使繁多的職能綜合化，存款保險公司不僅僅是以一種社會金融保障機構的形式存在，它更是通過保護參與投保的銀行的存款者的利益來進行鞏固自身誠信度�，F今世界上的存款保險機構設置通常是政府獨資建設和政府與金融機構合資建設或政府督導民間建設這三種類型。中央經濟能力有限的情況下，政府選擇實施獨資建設將會加重社會經濟負擔。由民間進行建設有助于減輕國家經濟壓力，但缺點是不利于提高存款保險機構的賠償負擔。這種情況下應當實行全國統一的信用評價標準。
五、存在問題的存款機構如何處理
面對存在問題的存款機構是應當提出不同的解決方案，根據我國現狀有問題的金融機構主要由三種類型:第一種，機構的資金鏈出現問題;第二種，擁有資金無法償還債務;第三種，資金出現支付困難。存款保險機構在面對這類問題機構時應當堅持以下幾種原則:首要保證存款人的利益，同時保持市場經濟的穩定的前提下要堅持低成本。在最短的時間內完成處理工作。存款保險機構組織其他投保人進行商議投標的方式進行購買或承擔問題存款公司的全部負債，在有需要時存款保險機構可以對進行購買的機構提供一定的援助與支持。這種重組方式的金融機構存款保險公司既要交付相應資金又要擔負相應的責任，因此這種公司的是具有較大風險的;當公司面臨接管或關閉時應當按照相關程序進行處理。建立存款保險制度是為了將金融風險降低，但是由于較長一段時間以來，我國居民比較缺乏這方面的安全意識。尤其是對于那些普通老百姓而言，錢存在銀行就放心這種心理是不正確的，我國加入世貿組織后，金融不斷對外開放。我國應當不斷向公眾進行金融市場相關知識的宣講活動�？偠灾�，隨著社會不斷的發展，我國經濟穩步上升，如何維護社會經濟體系，保護儲戶利益已經成為輿論的焦點的問題。建立存款保險制度勢在必行，存款保險制度的作用主要是穩定儲戶心理，減少金融行業中發生倒閉等類似事件發生。所以存款保險體系只是金融體系中的一部分，它不能代替其他金融管理機制，而是要與其他金融管理機制共同維護我國經濟穩定增長。
保險制度論文7
【摘要】事業單位養老保險制度改革政策頂層設計業已明確，當前處于政策落實階段，從事業單位養老保險改革實踐上看，在政策實施過程中，職工最為關心是改革后養老金待遇水平問題。養老金替代率是衡量養老金待遇保障水平的重要指標，也是實現事業單位養老保險制度改革順利推進的關鍵因素，研究改革前后的事業單位養老金替代率水平很有必要。
【關鍵詞】事業單位；養老保險改革；養老金替代率
長期以來，事業單位養老保險制度一直執行國家機關事業單位上世紀70年代制定的離退休制度。20xx年事業單位養老保險制度試點改革，在試點地區事業單位系統反應強烈，曾一度導致人心惶惶，出現大量提前申請退休現象。受此影響，在非試點地區，事業單位職工對此也深感憂慮，以致單位正常工作受到不利的影響。不可否認，事業單位消極應對甚至反對進行養老保險制度改革的原因很多，如：對新改革認識不到位、對舊體制下養老特權眷念、對固有身份管理的強烈歸屬感等。但筆者認為，更重要原因是由于對改革后退休待遇保障水平缺少確定性預期，擔心個人利益會受損。改革前后養老金水平變化情況，本文將從養老保險替代率的角度進行對比分析并給出相應的對策建議。
一、關于養老金替代率
養老金替代率是指“退休者領取的養老金占其退休前工資收入的百分比”。它是反映勞動者退出工作崗位后，養老金在保證原有生活水平方面的重要標準。1952年國際勞工組織制定的《社會保障最低標準公約》指出，養老保險的最低替代率是55%。世界各國經驗表明，養老金替代率高于70%的可以保持退休后的生活水平不至于下降，但一旦替代率不足于50%時，退休后的生活水平就得不到保障。一個合理的替代率對事業單位養老制度改革來說非常重要。養老金替代率作為影響事業單位養老保險制度體系改革的重要因素，不僅關系到退休人員的切身利益，且同養老保險制度的運行密切相關。在“雙軌”并軌的過程中，如果不能妥善解決相關問題，那么勢必觸發新的問題，醞釀新的矛盾�！盁o論是何種改革方案，能否順利推進的關鍵以及各方爭論的主要焦點就是退休者的利益是否受損”。事業單位養老保險制度改革除了要能實現對職工正當權益的保障，還應與原有雙軌制養老保險制度結構協調，從而推動養老保險制度從“碎片化”到“大一統”目標的實現。
二、改革前后事業單位退休人員養老金構成及替代率水平
�。ㄒ唬└母锴笆聵I單位退休人員養老金構成及替代率水平
改革前事業單位養老保險制度依據是上世紀80年代初制定的《國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法》，雖然后來有過幾次調整和修改，但總體差異不大。事業單位職工在職時不用繳納任何費用，退休經費由財政承擔，列入財政預算，退休時根據本人退休前的工齡、學齡、職稱、職務等因素來按一定比例確定養老金。養老金主要由基本工資、退休補貼以及改革性補貼三部分構成�；竟べY是根據工作年限的長短，按照本人退休前的崗位工資以及薪級工資之和的一定比例發放養老金。退休時工作年限35年以上，按基本工資90%核發；工作年限30-35年，按85%核發；工作年限20-30年，按80%核發；工作年限10-20年，按70%核發。一般而言，事業單位職工退休時工作年限大多超過30年，因此，退休時基本工資替代率水平也大多在85%以上。事業單位職工退休補貼是養老金的主體部分，占退休工資總額可達到70％左右，計發依據是與職工退休時的職務和工作年限掛鉤，并按工作年限長短劃分不同的補貼標準。改革性補貼占退休工資比例較小，約占退休工資總額8%左右，按統一標準，同一比例計發。改革前的養老金核發辦法過于強調職工專業技術、管理等職務和從事工作的資歷，總的來看，這是一種比較簡單機械的退休制度設計，它忽略了養老保險制度中的責權利關系，有悖于養老保險基本原則。在此退休制度下“機關事業單位的養老金替代率多在80%以上”，退休人員享受較高水平的退休待遇。
�。ǘ└母锖笫聵I單位退休人員養老金構成及替代率水平
20xx年1月，國務院頒布《機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》（以下簡稱《決定》），明確了機關事業單位將實行統賬結合的基本養老保險制度，繳費由單位和個人共擔，并改革養老金計發辦法，建立職業年金制度，《決定》實現了機關事業單位與城鎮企業在養老金制度上的并軌。改革后事業單位“中人”（《決定》實施前參加工作、實施后退休人員）養老金由基本養老金、過渡性養老金（過渡期為《決定》實施后的10年內）和職業年金組成；“新人”（《決定》實施后參加工作人員）養老金由基本養老金和職業年金組成�；攫B老金待遇包括社會統籌養老金和個人賬戶養老金，基礎養老金計發辦法是以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿一年發給1%。個人賬戶養老金以個人賬戶余額除以計發月數計算，計發月數根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡和利息等因素確定。一般來說，退休年齡越早，計發月數越多，收入水平越低；退休年齡越長，計發月數越少，收入水平越高。過渡性養老金根據社會平均工資、工作年限、視同繳費年限等因素確定，過渡性養老金可以有效保障“中人”在此次改革中待遇水平。職業年金是基本養老金的重要補充，是通過個人在職時單位和個人繳納形成，按事業單位現行管理辦法規定，工作人員在達到國家規定的退休條件并依法辦理退休手續后，本人可以一次性用于購買商業養老保險產品，也可選擇按照本人退休時對應的計發月數計發職業年金月待遇標準，發完為止。按現行事業單位養老保險制度設計，據測算：21-28歲“中人”退休后養老金替代率在70%以上，29-39歲職工養老金替代率在60%以上，40-51歲職工養老金替代率在50%以上，52-59歲職工替代率在40%以上；25歲之前進入事業單位工作的“新人”退休后養老金替代率在70%以上，25-30歲進入事業單位養老金替代率在60%以上，31-35歲進入事業單位養老金替代率在50%以上。
三、對策建議
由于改革前后養老金計發辦法的調整，導致改革后養老金替代率可能會低于改革前水平，按中央在進一步推動事業*位改革時明確提出“不降低待遇”的要求，提出如下對策建議。
�。ㄒ唬┻m當延長職工退休年齡
延長退休年齡是一個敏感的.話題，但我們必須正視這個問題。退休年齡是個人賬戶退休金水平的一個重要影響因素。按現行的退休政策，退休年齡的界定按性別有所區分，在事業單位里男職工60周歲退休，女性干部55周歲退休，女性工人50周歲退休。從國際上看是偏低的，美國、加拿大、墨西哥、瑞典等國的退休標準是男女均為65歲;丹麥男67歲，女為62歲;挪威男女均為67歲。事業單位是知識分子聚集之地，過低的退休年齡一方面造成人才資源的浪費，另一方面也在客觀上降低職工退休后的養老保險待遇水平。按漸進方式適當延長退休年齡，不僅可以減輕養老負擔和減少激增的養老金，還是增加養老金賬戶的積累，提高養老保險替代率水平的有效選擇。隨著退休年齡的提高，基礎養老金隨著繳費年限延長而增加，個人賬戶累積額以及職業年金累積額增加的同時計發月數減少，從而個人賬戶養老金及職業年金養老金增加。
�。ǘ┟鞔_改革后養老金調整機制
在現有養老保險體制下，退休者的待遇增速總是低于勞動者。如果工資持續高速增長，退休者的收益相對是下降的，此時就需要政府注意代際之間的調節與轉移，保證退休人員共享發展成果�！渡鐣ｋU法》中規定：“國家建立基本養老金正常調整機制。根據職工平均工資增長、物價上漲情況，適時提高基本養老保險待遇水平”，職業年金辦法的第四條也規定：“根據經濟社會發展狀況，國家適時調整單位和個人職業年金繳費的比例”。但是并沒有相應政策明確規定調整機制，養老金的調整仍然是不確定的。為了使退休人員的實際生活水平，不因物價上漲而下降并能夠共享經濟發展成果，養老金是應該逐漸合理上漲的。為此，應該按照中央要求，建立正常的養老金調整機制，根據經濟發展狀況、社�；鸬某惺苣芰�、在崗職工工資水平的增長幅度、物價的變動等因素綜合研究確定養老金水平調整幅度。
�。ㄈ┖侠泶_定的養老保險繳費基數和比例
養老金繳費來自單位繳費和個人繳費兩個主要渠道，其中單位繳費進入社會統籌賬戶，個人繳費全部進入個人賬戶。目前基本養老保險單位繳費標準是職工工資的20%，個人賬戶繳費標準是其繳費工資的8%。除基本養老金外，還建立了職業年金，單位按本單位工資總額的8%繳費，個人按本人繳費工資的4%繳費。按照基本養老保險制度設計，無論是基礎養老金、個人賬戶養老金還是職業年金都與個人繳費工資水平和繳費比例密切相關。鑒于當前養老保險繳費比例偏高的實際，社保政策制定部門要綜合考慮當地經濟水平合理確定繳費基數和繳費比例，建議適當提高基本養老金最低繳費基數水平（當前是按所在地社會平均工資60％確定）、降低養老金繳費比例，提高職業年金繳納比例。這不僅可以減輕財政支出壓力，還可以降低事業單位負擔。當降低了基本養老金所承擔的養老責任時，逐步調整職業年金繳費率，提高職業年金承擔的養老責任，優化事業單位養老保險制度結構。
�。ㄋ模┙⑹袌龌穆殬I年金
在基金積累制的條件下，基金的收益率對退休金水平起重要的作用。按制度的設計，職業年金為積累制度，“只有當賬戶資金的收益率達到工資增長率時，才能滿足政策預期的保障水平”。一般來說，職業年金從繳存到支取，時間跨度可能長達幾十年，對于事業單位職業年金制度來說，長期積累起來的資金數量無疑是數額較大的。國家已明確提出職業年金要實行市場化投資運營，在保證職業年金的安全性、收益性和流動性基礎上，要將職業年金進行市場化運作，通過多元化投資來實現基金的保值增值。職業年金是對基本養老金的重要補充，是事業單位退休職工的第二份收入，職業年金將成為事業單位退休人員退休后重要的收入來源，保障職工退休后的生活水平不致降低。從某個角度講，此次事業單位養老金水平能否達到理想的設計水平、事業單位養老保險改革能否順利推進，職業年金將發揮關鍵性的作用。
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保險制度論文8
一、引言
城鎮居民養老保險制度是我國社會保障體系的一個重要組成部分，它的實施不僅是社會保障制度公平性原則的具體體現，更是我國社會保障體系完善和進步以及我國構建和諧社會重要戰略目標的具體要求。和新型農村養老保險制度一樣，中央政府免費提供基礎養老金，地方政府對繳費參保居民進行財政補貼，然而利益驅導的制度機制能否激發城鎮居民參保的熱情，直接關系到城鎮居民養老保險制度的試點效果和推廣意義。
二、相關研究綜述
目前國外經濟學家對有居民參保的研究主要表現在兩個方面：1、考察自身的條件對居民參保的影響；2、考察制度對居民參保的影響。
三、調研基本情況
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本研究數據來自20xx年7月對“張家界市城鎮居民養老保險參保意愿”的問卷抽樣調查。在抽樣方法上采用選點隨機抽樣，資料收集采用入戶問卷訪談方式。在調查中共放問卷400份，獲取有效問卷339份，有效回收率87.45%。
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本文選擇城鎮居民是否參保作為因變量�；谝延械难芯课覀冞x擇性別、年齡、婚姻狀況、健康自評、心理自評、經濟狀況、兒女孝順程度、老年活動狀況、社會關系作為考察影響居民參保的自變量。
四、湘西地區城鎮居民參�，F狀及影響因素分析
�。ㄒ唬┚用駞⒈，F狀分析
在本次調查的339名居民中，參加了城鎮居民養老保險的有227人，占67.4%；沒有參保的有112人，占32.6%。由此可見，仍有三分之一的.人員沒有參保。
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將性別、年齡、經濟狀況、健康狀況、政策了解和政策信任情況等自變量分別與居民是否參保進行交互分析，并進行卡方檢驗，得到以下結果。
1、性別和年齡
從研究中我們可以發現，男性的參保比例比女性要高，并且高出了近16個百分點；從年齡方面來看，隨著年齡的增大，居民的參保意愿也隨之增高。
2、經濟狀況
隨著個人月收入的提高，居民參保的比例也越大，其中月收入在3000元以上居民參保的比例分別比月收入為20xx-3000、1001-20xx和1000元以下居民的參保率高出3.8、25.9和26.9個百分點。
3、健康狀況
身體健康好的居民其參保率（72.1%）比身體健康差的居民參保率（47.7%）要高，身體差的居民認為醫療保險比養老保險更重要些。4、政策了解情況從分析結果我們可知，對政策了解的居民其參保意愿更強（82.1%），不了解這項政策的居民其參保率僅為36.9%，因此加強政策的宣傳是提高居民參保的一項重要工作。
�。ㄈ┚用駞⒈Ｓ绊懸蛩氐亩猯ogistic回歸分析
為了進一步檢性別和年齡、經濟狀況、健康狀況、政策了解情況、制度信任情況等因素對居民參保的影響是否具有統計顯著性以及具體的影響程度。筆者引入二元logistic回歸分析，并采用Forwardconditional(LikelihoodRatio)的方法。
1、經濟狀況對回歸模型貢獻了25.5%的解釋力。這說明經濟狀況是影響參保的最重要因素。經濟狀況往往影響居民的消費行為，從而直接影響居民是否參保的意愿。
2、政策了解情況對回歸模型貢獻了10.2%的解釋力。居民是否了解這項政策，是否了解這項制度所帶來的好處直接影響著居民的參保行為。
3、制度信任對回歸模型貢獻了3.6%的解釋力。在調查訪問的過程中，筆者發現由于大部分居民對這項制度的實際效果還存在比較大的疑慮，他們擔心即使參加了這項保險制度，這項制度帶來的實際效果還有待時間的檢驗，畢竟領老保險金是要達到退休年齡后才能領取的。
五、有效提升居民參保的意見和建議
第一，各級政府應該努力推進各地的社會保障制度建設，積極穩妥、循序漸進地推進社會保障制度沿著公平、普惠、可持續的方向發展，在解除人民生活后果之憂的同時，不斷提高人民的生活質量并增進人民的幸福感，切實維護個人的自由、平等與尊嚴，繼續擴大養老保險和醫療保險的覆蓋面，有效提高支付比例，居民獲得更多的優惠和幫助。第二，以居家養老為主要模式的家庭式養老仍然是目前我省農村老年人的主要養老方式，因此，逐步建立起以居家為基礎、社區為依托、機構為支撐，與人口老齡化進程相適應、與經濟社會發展水平相協調的社會養老服務體系勢在必行；同時，適當加強子女在經濟上給予老年人的幫助和在精神上給予的慰籍，大力發揚和繼承我國傳統“孝文化”。
保險制度論文9
摘要:隨著經濟全球化的迅速發展和我國金融市場的不斷開放,建立存款保險制度已成為我國金融市場亟待解決的問題。文中回顧了存款保險制度的歷史發展,論述了這一制度在我國建立的必要性。
關鍵詞:金融業;存款;保險;必要性
隨著經濟全球化迅速發展,我國金融市場也不斷開放。在這種背景下,我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出局限性。如何保護存款人利益,維護金融秩序的穩定,盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度已是我國金融業亟待解決的問題。
所謂存款保險制度是指旨在保護存款人利益,維護金融體系穩定的一種制度安排,它要求接受存款的金融機構為其吸收的存款向存款保險機構投保,當投保機構發生危機無力支付存款時,由存款保險機構向其提供財務援助或直接對存款者給予償付。
一、存款保險制度的歷史發展
存款保險制度最初起源于美國。1929年,美國遭遇空前嚴重的經濟危機,引發了銀行連鎖倒閉的風潮,眾多存戶損失慘重。為保護銀行和存款人的.利益,恢復公眾對銀行體系的信心,美國國會于1933年通過《格拉斯—斯蒂格爾法》,并成立了聯邦存款保險公司。
二、存款保險制度的作用
存款保險制度的積極作用主要是防范銀行擠兌風險,保護存款人的合法利益,維護金融秩序的穩定,提高金融監管水平。存款保險制度的理論基礎是這種制度有助于避免“囚徒困境”問題導致的銀行擠兌風潮。同時,存款保險制度還能有效地防止單個銀行倒閉的局部風險演化為銀行體系風險。但是,存款保險制度又是一把雙刃劍,其弊端主要是會導致道德風險和逆向選擇問題,其結果可能是更多的銀行破產和更頻繁的系統性危機。
三、我國建立存款保險制度的必要性
1、作為高風險的銀行需要存款保險制度。銀行是一種高風險的特殊企業。其具有高杠率,其負債率普遍高于90%。同時其資產負債期限結構不匹配,“借短貸長”是銀行資金配置的特點。高風險企業的銀行業要求建立存款保險法律制度。我國四大國有商業銀行的資本金嚴重不足,遠遠低于《巴塞爾協議》規定的8%的最低資本充足率。一旦銀行發生危機甚至出現破產清理,這會直接有損存款人的利益。如果商業銀行參加了存款保險制度,在出現問題時社會公眾利益由存款保險公司來保護。這樣不但合理的保護了存款人的利益。而且避免銀行擠兌的發生,進而穩定了金融市場。
2、居民巨額儲蓄需要存款保險制度。20xx年底全部金融機構本外幣存款余額348065億元,其中城鄉居民儲蓄存款就有166617億元,因此建立存款保險制度,就是保護存款人的利益,特別是中小儲戶的利益。
3、現行隱性存款保護的弊端需要建立存款保險制度。雖然我國沒有建立顯性的存款保險制度,但政府一直對存款安全履行暗含的擔保責任,實際上是實行了隱性的存款保險制度。無論是向國有商業銀行注資,還是向被關閉金融機構提供再貨款,都可以看作是政府為廣大存款人提供了一種暗含的“存款保險服務”。這種現行的隱性存款保險制度雖然在較長時間內保護了存款者利益,但是隨著我國金融創新的進一步深化,我國長期實行的隱性存款保險制度顯示固有的局限性。
(1)這種隱性存款保護帶來更大的道德風險。因為存款者相信銀行虧損后,國家會作為其強大的后盾。因而導致存款者在選擇開戶銀行時不關注開戶銀行的風險狀況,存款時很少考慮銀行的經營風險等問題。這無形中削弱了對存款銀行的監管作用,助長了其高風險經營的行為。
(2)它不利于銀行市場的公平競爭。一直以來,我國四大國有商業銀行有國家信用作保障,存款者不用擔心銀行倒閉會給自己帶來損失,但這會加大了其他銀行的籌資成本。因此中小商業銀行受到其壟斷地位的限制,這不利于中小商業銀行與四大國有銀行競爭的公平性。同時在未來的銀行業市場競爭中,中小銀行還要受到外資銀行的沖擊,其生存條件更加困難。因此建立存款保險制度會淡化四大國有銀行的特殊優勢,有利于營造相對公平的競爭環境。
4、我國建立存款保險制度時機已成熟。
(1)我國經濟高速發展,銀行的經營狀況好轉,為存款保險制度提供了良好的經濟環境。世界上有許多國家是在經濟發展下滑、銀行危機爆發以后再建立存款保險制度,不僅成本高、風險大,還會進一步加重銀行負擔,甚至導致存款保險制度剛剛建立就要面臨危機。在經濟處于景氣的時候建立存款保險制度,不僅可以降低成本,減少風險,還可以起到預防危機的積極作用。
(2)嚴格的銀監會是建立存款保險制度的必要條件。銀監會成立以來,我國銀行業監管水平有了很大的提高,為存款保險制度建立奠定了良好的基礎。
(3)近年來,國有商業銀行相繼實施了注資、不良資產剝離、上市等改革措施,整體經營水平有了很大的提高。國有銀行不良資產政策性大規模集中處置工作已接近尾聲,金融機構市場退出機制也在建立之中。
存款保險制度在國際上雖然是一項比較成熟的制度,但對于我國而言仍是一個新事物。該制度本身在發揮著重要作用的同時又存在著某些弊端。因此,我國要建立存款保險制度必須根據實際國情,同時借鑒其他國家該制度推行的情況來分析建立存款保險制度應該注意的問題。建立我國存款保險制度,我們拭目以待。
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保險制度論文10
美國洪水保險制度則是以政府為主導不以盈利為目的的運作模式。聯邦政府依法成立專門的洪水保險管理機構———聯邦保險管理局，統一管理和實施洪水保險計劃，并且通過實行一系列的優惠政策，如保費補貼、稅收減免等，推動其發展。美國聯邦保險管理局在協調各有關方面的關系，保證國家洪水保險制度的有效運行方面發揮了至關重要的作用。當國家洪水保險基金不足時，可以要求國家財政撥款。美國聯邦政府是洪水風險的承擔者，商業保險公司只負責保單的銷售和在洪災發生時提供有關賠償手續和支付賠款的服務，并根據保單的數量收取一定的傭金，相當于政府的銷售代理。英美兩國同屬于市場經濟高度發達的國家，但他們建立的洪水保險制度卻采取了截然不同的運作模式，其背后有著深刻的歷史、文化、政治、經濟的原因。
市場化的洪水保險運作模式在英國得以成功，有賴于英國十分發達的保險市場、再保險市場以及國民自覺的保險意識。英國是世界經濟強國之一，國民的保險費負擔能力較強，加上英國洪水災害本來就不很嚴重，這樣洪水風險就具有了商業可保性。英國是市場經濟高度發達的國家，其經濟體制本身就具有很少人為干預的自然構造的特征。即使有人為干預，也是屬于最低的法律規范和引導。英國的傳統文化講究誠實、忠誠、講信用，這些構成了社會生活、經濟運行的基礎。英國人嚴謹、信守承諾、高度自律作風使得金融監管通過“君子協議”、道義勸說就可以實現。英國的保險業歷史悠久，其承保力量雄厚,承保經驗豐富,保險專業技術和管理手段先進,同時又有著發達的再保險市場。英國人從傳統上就認為市場體制是有效的,那么洪水風險完全可以通過市場機制來解決。另外，有序的保險市場競爭,也為市場化的洪水保險運作機制在英國成功運行提供了必要的保證。
將標準商業財產險保單中除外不保的洪水風險列入標準保單的承保范圍，這一在其他國家行不通的做法，在英國卻行得通的另一原因是英國政府投資建立了完善的工程性防災減損體系，將洪水風險降低到商業保險公司可以承保的程度�？梢�，完善的工程性防災減損體系是英國洪水保險有效運行的前提。英國保險業認為,在標準保單中承保洪水風險,有助于在更為廣泛的保險集合中分散風險,從而可以將保險成本保持在盡可能低的水平上,加上保險市場競爭比較充分有序，洪水保險價格可以維持在投保人能夠接受的水平，因此商業保險公司愿意提供洪水保險〔1〕。美國也是市場機制、保險和再保險體系十分發達的國家,是世界經濟強國，國民對保險費有足夠的負擔能力，又為什么會選擇由國家來承擔風險呢?在早期的實踐中，美國洪水保險一度由私營保險公司提供。經歷幾次洪災后，商業保險公司遭遇了償付能力危機，紛紛破產倒閉，退出洪水保險市場。在商業保險市場出現失靈時，就需要政府通過組織利用全社會的資源，填補市場空缺。洪水等巨災損失的高度相關性以及潛在的逆選擇和道德風險，使得洪水通常被視作私人不可保的風險〔2〕，必須有政府作為風險承擔主體參與其中。所以聯邦政府決定介入,并通過《1968年全國洪水保險法》制定了《國家洪水保險計劃》（NationalFloodInsuranceProgram，簡稱NFIP），建立了國家洪水保險基金。美國的這種以政府承擔風險為特征之一的洪水保險體制與凱恩斯主義在美國的一度盛行及美國的政治體制不無關系〔3〕。
自愿投保與強制實施
洪水保險存在嚴重的逆向選擇問題———即處于洪泛區的居民投保的積極性很高，而受洪水風險威脅較小地區的居民則不愿意投保。嚴重的逆向選擇會導致洪水風險因無法滿足大數法則原理而成為事實上“不可�！�，這就需要通過相應制度安排來有效地克服逆向選擇。美國通過立法將洪水保險作為強制保險來推行，英國則將洪水風險綁定在基本財產險保單上，兩種不同的做法都達成了克服逆向選擇的目標。英國從實施洪水保險制度伊始就采取自愿投保的原則。居民家庭和小企業主在保險市場上自愿選擇商業保險公司投保，保險公司只對投保的洪水保險的財產損失承擔賠償責任。通過將洪水風險綁定在基本財產險保單上的做法，保證了洪水風險可以在較大范圍內進行分散。美國洪水保險制度采取了強制實施的方式。聯邦政府部門除了負責NFIP的管理,還負責制定并實施相關法規、條例,促進洪水保險的購買。對居住在洪泛區的居民家庭實行特殊的強制保險，有利于提高洪水保險的投保率。此外,美國還通過洪水風險圖的繪制,讓人們了解各個地區洪水發生的頻率及嚴重程度，加強預警,采取有效措施應對洪水風險。美國洪水保險計劃不是一開始就強制實施的，而是經歷了由自愿投保到強制投保的發展過程。1968年美國國會頒布了《全國洪水保險法》，標志著有政府參與的國家洪水保險制度正式建立起來。但根據1968年的美國洪水保險法的規定，參加洪水保險計劃是自愿的。當時的投保率并不高，即使是在洪泛區，多數居民家庭也未能參保。為了加強國家洪水保險計劃的推進力度，美國于1973年12月通過了《洪水災害防御法》，規定財產所有者所在社區只有參加了國家洪水保險計劃，和申請資助者已購買了洪水保險，方可獲得政府對洪水所致的財產損失的資助。否則，對因洪水造成的財產損失聯邦政府既不提供災害救濟、所得稅減免，也不提供貸款支持。由于強制性保險計劃實施之初遭到激烈的反對，國會不得不于1977年又通過了《洪水保險計劃修正案》，取消了“禁止聯邦保險信貸機構向位于洪水風險區內未參加洪水保險計劃的社區的財產所有者提供貸款”的規定，但未參加洪水保險計劃的社區或沒有購買洪水保險的居民家庭和小企業主仍將無權享受聯邦的災害救濟和所得稅減免。此后洪水保險的參保率不斷提高。至1985年，國家洪水保險計劃已經實現了保費收入與賠款支出基本相抵�？梢�，通過立法強制實施對于提高洪水保險的參保率，從而使洪水風險得以在更大范圍內分散具有決定性作用〔4〕。美國十分重視洪水保險立法，國家洪水保險法隨著時代的變遷幾經調整改革，如1994年《洪水保險改革法》、2004年《洪水保險改革法》、2011年《洪水保險改革法》(草案)，洪水保險立法日趨完善，促進了保險產業的健康發展。
無論是采取完全市場化運作的英國洪水保險機制,還是以政府主導的美國洪水保險機制,都必須以妥善的.風險分擔機制為前提。英國洪水保險制度采用市場化運作機制，商業保險公司資金來源只限于所收取的保費與投資收益,在承保洪水保險時，必須通過再保險市場將風險分散出去。因此，對再保險的依賴性非常強。好在英國的再保險市場與原保險市場同樣的發達和成熟，保險公司完全可以通過本國的再保險市場分散巨災保險的風險。這就是說，在風險控制方面，巨災風險完全由商業保險公司（包括再保險公司）承擔，英國政府對洪水保險的再保險也不提供任何支持。英國保險人協會在《洪水保險供給準則》中明確指出,如果有再保險退出,就會對洪水保險的供給進行調整。此外，英國市場化的機制保證了保險人與投保人之間雙方都有自由選擇權,所以保險人可以通過個案核保來將逆選擇風險控制在可以接受的范圍內。同時，政府也通過提供巨災風險等級評估，投資修建防洪工程等措施，大大減少洪水風險發生，降低了保險公司承保洪水保險業務的風險，以此來支持洪水保險業務的開展〔5〕。美國洪水保險計劃構建了多層次的風險分擔機制，即由聯邦和地方財政、稅收、政府支持的再保險、特別緊急貸款、巨災保險風險證券化共同構成的。美國《國家洪水保險計劃》（NFIP）最主要的資金來源也是保費收入和投資收益,政府只會在特別情況下視具體情形提供有息貸款或特別撥款,由于政府是風險的最后承擔者,再保險在美國洪水保險制度中只是風險分散的一種方式，其重要性相對要弱得多。近些年，美國在巨災保險風險控制方式上不斷創新———推出巨災風險證券化，在資本市場上推出了如巨災期權、巨災債券、巨災期貨、巨災互換等保險衍生商品，利用強大的資本市場來分散風險。美國還特別注重在投保環節控制風險。采取的措施主要有：規定投保后的5～30天為等待期，以防止逆選擇的發生。實行法定的承保限額制。政府只承擔限額以內的賠償責任，并扣除500美元的免賠額。實行差別費率。美國洪水保險計劃對不同地區風險程度不同的財產實行有差別的費率，無論是對實際費率還是補貼費率都是一樣。此舉有利于廣泛調動居民家庭投保洪水保險的熱情。
經驗借鑒與啟示
經過幾十年的發展,英美兩國都建立起了運作比較成功的、與其經濟發展、歷史、文化、政治背景相適應的洪水保險制度。兩國的洪水保險制度除了在上述幾方面存在差異外，又存在諸多共同的做法。英美兩國洪水保險都對承保范圍加以限制。都是以風險承受能力弱的居民和小企業主為保障對象,洪水保險標的都是居民住宅及其家庭財產和小企業的財產。費率是保險產品的單位價格。保險費率的厘定既要體現公平合理的原則,又要保證保險人有足夠的償付能力，同時又要有利于促進防災減損和防止逆選擇發生〔6〕。在保單定價上,兩國的洪水保險都是按照保險標的的風險狀況厘定費率，根據不同財產所處地區風險狀況不同，并考慮建筑物的類型、結構與用途等因素，實行有差別的費率。在防災防損方面，英美兩國都注重實施工程性的防災減損措施。政府機構主要致力于健全有效的防災減災體系，加大防災基礎設施建設力度，并向保險公司提供洪災風險評估、災害預警、氣象研究資料等相關公共品,而且都會在發生特大災害后為貧困的或承受特大災害的社會成員提供必要的、部分的災后救濟。英國政府修建了一系列洪水防御設施，同時鼓勵個人和企業進行事先的風險管理規劃，采取一系列的防災減損措施。英國商業保險公司要求投保人所在地區必須具有達到規定標準的防御洪水的工程，并實施工程性的防災減損措施,否則，就拒絕在家庭財產保險和小企業保單中提供洪水風險保障。美國洪水保險計劃通過在災害多發區實行積極的用地管理、建立必要的防御工程、完善災害預警體系、提高民眾的風險意識等措施，達到減少洪水災害造成損失的目的。積極鼓勵個人和社區的減災行為，對實施特定減災措施的社區提供財政援助，還廣泛開展宣傳活動宣傳洪水保險的好處及減災措施的必要性。規定了對實施防災防損措施的投保人實行費率優惠。并規定,只有所在的社區采取并實施洪泛區管理措施（旨在減輕未來洪水災害）,才可以加入國家洪水保險計劃（NFIP）。事實表明,通過促使社區實施完善的洪泛區管理,美國每年的洪災損失可以降低10億美元；根據NFIP標準修建的建筑物每年因洪水遭受的損失比不符規定的建筑要少80%左右；而且洪水保險的賠付使救災支出減少了1/3〔7〕。英美兩國的洪水保險制度為其他國家積累了很多成功的經驗，但也存在一定的局限性。
當2000年英國遭受了50年一遇的洪水災害，承保洪水保險的商業保險公司的賠款總額達到10億英鎊；及2007年英國中西部發生了特大洪水，牛津郡等地有6萬住家和企業房產被毀，保險公司面臨高達30億英鎊的巨額賠款〔8〕。英國商業性洪水保險模式的局限性充分暴露出來，面臨嚴峻的挑戰。美國政府獨立經營的洪水保險模式也存在明顯的缺陷。政府作為風險承擔主體承保風險全部集中在自己身上，導致承擔的風險過大，從而過度地增加了政府的財政預算的壓力；洪水保險體系中商業保險公司只負責巨災保險業務的承保與理賠，而不承擔任何風險責任，在缺少實質性約束的條件下，要使商業保險公司在承保與理賠中盡職盡責，自覺地維護政府的利益，是不現實的。當2004年和2005年多個颶風襲擊美國，國家洪水保險計劃和其他巨災項目都受到不小的沖擊，反映出美國的洪水保險制度在風險評估、費率厘定、風險分擔等方面，仍存在不足，有待進一步完善。
我國構建巨災保險制度，既不能選擇市場化的運作模式，也不能選擇政府獨立經營的模式。我國保險市場處于初級發展階段，國民的保險意識和對保費承受能力都處于較低水平。我國政府在巨災保險制度構建中應處于主導地位，并采取市場化運作模式。巨災保險屬于準公共產品范疇，屬于政策性保險。政府發展巨災保險，是向社會提供準公共產品，有助于被保險人實現風險轉移和優化配置，可以減輕政府的財政壓力，促進災后恢復重建和和諧社會的建設，提升國家風險安全管理水平，維護國家社會穩定，可見巨災保險的外在利益十分明顯，是有百益無一害的好事。作為掌握和控制公共資源的政府應該有一系列的制度和安排。政府的作用主要體現在法律政策支持、資金支持以及防災防損建設。離開了政府的實質性有效推動，巨災保險制度的建設就不可能有實質性進展。因此我們認為，必須明確政府在巨災保險制度中的主導地位，國家應當成立專門的機構進行統一管理，協調和推動我國巨災保險制度建設。在市場運作與政府相結合的運作模式下，政府的職責主要是倡導、推動巨災保險制度的建立，主要負責相關政策的制定與實施、相關立法完善、提供資金支持、財政稅收優惠政策。此外，政府還要肩負著對人民群眾進行風險意識教育和宣傳責任，還需要通過一定的行政手段推動巨災保險的推廣與普及。
從實施方式上看，綜合考慮我們國家的經濟發展水平、文化背景、保險業的發展狀況，以及自然災害的發展變動趨勢，我國巨災保險制度應選擇強制的實施方式。由于目前我國實行以政府救濟為主的巨災風險損失補償機制,使得人們對政府產生依賴心理,民眾參保意識不強,公眾對地震、洪水等巨災保險的有效需求不足。同時,由于巨災發生的時間、地點以及災害損失程度具有很大的不確定性,廣大群眾對地震等巨災風險還缺乏認識,存在嚴重的僥幸心理。從地區來看，目前我國經濟發達地區通常具備較強抗災能力，因而購買巨災保險意愿并不強烈；而自然災害相對頻繁的中西部地區和農村地區，居民對巨災保險有著強烈的需求，但受到經濟水平的制約，卻不具備經濟支付能力。因此,整個社會對巨災保險的認知程度不高,公民保險意識薄弱，對現有的巨災風險相關產品的投保率很低。在這種情況下，我國要推行巨災保險，只能采取強制實施的辦法，即政府通過立法將巨災保險定位為強制保險。強制性保險有利于提高保險市場的運營效率，通過統一的保險方案、費率標準、規定承保對象范圍，對符合條件的人群實施強制保險，可以克服由于保險市場存在信息不對稱所產生的逆選擇和道德風險；強制保險有利于克服風險單位數量不足的問題，使巨災風險更加具備大數法則的基礎。我國建立強制巨災保險制度，應當先從公共設施開始實施。凡開設公共場所的，必須投保巨災保險。由于公共設施存在公共利益，并且凡設立公共場所的如商場、醫院、學校等單位，資金都比較充裕，巨災保險的高額保費不會對其造成太大壓力，對其實行強制巨災保險有利于在短期內將巨災保險順利推進。待公共設施的巨災保險順利開展之后，再行考慮對居民的家庭財產實施強制巨災保險。具體實施方式可借鑒國際經驗，在居民進行房地產交易、房地產按揭時強制其投保。與此同時，政府應當建立起一套行之有效的激勵、約束機制來鼓勵公眾參與其中。從中國具體情況來看，比較可行的激勵、約束機制包括：對巨災保險保費提供適當的財政補貼；對巨災保險保費提供稅前扣除優惠；對采取抗災防災措施的保險標的實行費率折扣；將投保巨災保險作為申請國家財政信貸支持的條件等。巨災保險主要是針對巨額財產損失提供保障，以家庭為單位的強制巨災保險可以一定程度上避免逆向選擇發生，有助于制度的穩定運行。最后，對于各類企業的財產應采取強制與自愿相結合的原則。對那些處于洪水、地震等巨災高發區的企業財產實行強制保險，其它地區則實行自愿投保。綜上所述，從我國實際情況出發，將巨災保險定位為強制保險有利于擴大承保面，保障巨災保險以最低的推進成本建立起來，也可以避免險種被空置。
巨災保險制度中，我國政府除了制度設計和推動實施以外，主要應作為再保險人參與巨災保險制度運行。為此，應當考慮建立專門的國家再保險公司，由國家財政部、商業保險公司等共同出資，為全國性巨災保險項目和經批準的地方巨災保險項目提供再保險，使損失在商業保險公司、巨災保險基金、國家再保險公司、中央財政以及地方財政之間進行責任分配，并由國家財政對巨災保險的損失提供最后擔保，形成政府支持的多層次的巨災風險分擔機制。
在這一多層次的巨災風險分擔機制中，首先由保險人在一定限度內承擔被保險人的損失，然后由再保險人和巨災風險保障基金為原保險人提供超賠保障，還可以通過國際再保險市場分散風險，最后的超額損失由政府承擔。我國巨災保險制度中，政府定位為再保險人的角色，而不是原保險人參與其中，是符合我國的經濟社會發展實際情況的，不失為一種最佳選擇。
20世紀90年代，美國利用巨災風險證券化技術，通過資本市場化解巨災風險，并取得了良好的效果。于是，一些人建議我國學習和借鑒這些先進的經驗和技術，將我國的巨災風險向國際資本市場轉移，以期實現風險在更廣闊的領域轉移和分散。
我們認為，我國資本市場的發展現狀使得通過資本市場分散巨災保險風險暫時不可行。主要原因在于，中國資本市場雖然初具規模，但體制機制方面還存在諸多不完善之處，特別是我國債券市場尚欠發達，資本市場主體不夠成熟，這些因素都制約著保險業向資本市場轉移巨災風險。因此，在短期內我國尚不具備通過資本市場分散巨災風險的條件，借助巨災證券化來解決保險業巨災風險承保能力不足的問題難以實現。但通過統一安排國際再保險的方式來分散巨災風險則是完全可行的�？梢哉f，在中國多層次的巨災風險分擔機制中，再保險公司、國際再保險公司是不可或缺的參與方。利用國家再保險市場分散巨災風險是符合我國國情的現實選擇，同時也是完全可行的。
保險制度論文11
相對于國有人型商業銀行，存款保險制度對中小型商業銀行的沖擊更為顯著。存款保險制度會為中小商業銀行帶來哪些機遇與挑戰，中小銀行又應怎樣積極應對，這些都需要我們進行進一步探討。
一、建立存款保險制度的必要性
《存款保險條例》實施以前，我國實行的是隱性存款保險制度，山政府信用為商業銀行提供擔保，儲戶不會山于商業銀行倒閉而遭受損失。最初，隱性存款保險制度對維護金融市場穩定起到了重要作用，但隨著我國利率市場化進程的加速推進，這種制度已嚴重束縛了我國金融業的發展。因此，建立顯性存款保險制度是我國金融改革的必然選擇。
(一)維護金融環境穩定，減輕政府負擔
實行隱性存款制度，各種存款類金融機構都山政府信用提供擔保，一旦多家金融機構接連倒閉，則可能存在政府難以清償存款的風險。而顯性存款保險制度有助于引導經營管理不善的商業銀行退出市場，達到降低風險、穩定金融環境、減輕政府負擔的效果。
(二)保護存款人利益，增強存款人對銀行的信心
通過向存款機構收取保費，設立存款保險基金，當存款機構無法支付存款時，存款保險機構能夠保障將儲戶的存款損失最小化。這樣，一方而儲戶的存款得到了保護，另一方而增強了儲戶對銀行的信心，降低了山擠兌和流動性不足導致的銀行破產風險。
(三)引導商業銀行間的公平競爭
國有人型商業銀行資金實力雄厚，市場占有率高，在國家政策上也受到更多照顧，因而儲戶往往更愿意選擇國有人型商業銀行，從而使中小銀行在競爭中處于劣勢。實行存款保險制度以后，中小商業銀行的信用在一定程度上得到了保障，存款者更有可能選擇質優價廉的中小型銀行，從而促進銀行間的公平競爭。
二、我國的存款保險制度
(一)我國的銀行業資產情況
根據銀監會網站資料顯示，在我國銀行業金融機構中，商業銀行的資產規模占比高達78. 3%，占據了主要地位。其中，五大國有商業銀行的資產規模占銀行業金融機構資產總量的42. 3%，更是占據了商業銀行資產總規模的一半以上，而中小型商業銀行則處于不利地位。
(二)我國的存款保險制度的主要特征
我國的存款保險制度在費率類型、投保機構、保險基金來源、最高償付限額等方而具有顯著特征。在費率類型上，實行基準費率和風險差別費率相結合的收費方法:投保機構上，在中國境內設立的商業銀行、農村合作銀行、農村信用合作社等吸收存款的銀行業金融機構都應繳納保費:保險基金來源上，包括保費、在投保機構清算中分配的則產、基金運用收益和其他合法收入等方而:在最高賠償限額上，最高限額為人民幣50萬元。
三、存款保險制度對我國中小商業銀行的利弊影響
存款保險制度一方而有利于防范和化解金融危機，為我國銀行業的健康發展提供相對公平、穩定的金融環境，另一方而也對我國中小商業銀行提出了新的挑戰。
(一)為中小商業銀行提供了新的發展機遇
1.為中小型商業銀行創造了相對公平的競爭環境
存款保險制度確立以前，人型國有商業銀行往往被認為更能得到山國家信用的擔保。實行存款保險制度以后，銀行在存款保護方而處于平等地位，國有商業銀行的優勢在一定程度上遭到削弱，為中小型商業銀行創造了相對公平的競爭環境。
2.激勵中小商業銀行進行穩健經營
我國實行基準費率和風險差別費率相結合的收費方式，不同資產質量和風險管理水平的金融機構適用不同的費率。為了降低經營成本，提高盈利水平，就會改善其風險管理水平，提高其資產的安全性和自身信用。
(二)存款保險制度為中小商業銀行提出了新的挑戰
1.增加了中小商業銀行的破產風險
首先，存款保險制度的建立，意味著銀行要自己承擔各種風險，一些經營管理不善的中小商業銀行將有可能退出市場，破產可能性。
其次，在存款保險制度下，中小商業銀行的破產賠付存款保險機構提供保障，可能會導致中小商業銀行的自我約束力下降并引發道德風險。在利率市場化背景下，允許存貸款利率上下浮動，為了增加收益，中小商業銀行可能會通過提高利率來吸收更多的銀行存款，并從事更高風險的業務。這種情況下，如果經驗管理不善，中小商業銀行就會而臨破產風險。
2.中小商業銀行的競爭壓力增人
存款保險的最高償付限額為50萬元人民幣。大額存款人出于安全考慮，會更傾向于將限額以上的大額存款存放在信譽更好、安全性更高的人型國有商業銀行。商業銀行主要依靠負債經營，而存款是商業銀行最主要的負債來源。存款增長受到限制，對于本身經營狀況相對較差的中小型商業銀行而言，無疑是雪上加霜。
3.繳納保費影響中小商業銀行的盈利水平
我國實行基準費率和風險差別費率相結合的.收費方式。中小型商業銀行的資產質量較差，在風險管理水平方而也處于劣勢，適用的保費費率相對較高。繳納保費會造成商業銀行的經營成本增加，壓縮其利潤空間。相對于低保費費率的人型國有商業銀行來說，中小型商業銀行的盈利水平會受到較人影響。
四、中小型商業銀行應對存款保險制度的策略
(一)注重客戶需求，提高服務水平
中小型商業銀行應從自身的市場定位出發，認真分析目標客戶的特點，主動了解客戶需求，根據不同客戶群體的風險偏好，提供不同風格的服務和產品組合:加強與客戶關系的維護與管理，把客戶的利益放在首位:提升老客戶的服務等級，用優質產品和服務吸引新客戶。
(二)提高風險管控水平
中小型商業銀行要強化風險意識，通過建立有效的風險管理控制體系，更為精確地對風險進行預測、計量和控制:不斷優化資產組合，提高資產質量:注重審查和監測貸款，積極審核壞賬并處置問題貸款。
(三)重視業務創新
為吸引更多優質客戶和資源，中小型商業銀行必須重視業務創新，根據客戶需要，開展金融產品和服務的創新研發，并推動存款、融資、理則、保險、銀行卡和支付等產品的一體化創新。
保險制度論文12
總體上看，現階段社會醫療保險制度主要有以下幾個特點與問題。一是醫療保險制度分設。根據參保人的身份、地域以及籌資考量，我國除了部分人群依然施行公費醫療外，先后主要設立了三種社會醫療保險制度，即城鎮職工基本醫療保險制度、新型農村合作醫療制度、城鎮居民基本醫療保險制度。這三種制度并駕齊驅，各有其鮮明的特點。三種制度是根據不同人群設計、分割運行，各險種政策不一，缺乏相互銜接，造成參保者無法在區域及醫保管理機構之間流動的矛盾，其根本原因是公民只能參加一種社會醫療保險。二是管理體制分治。三種社會醫療保險制度的管理體制設計與實際運行，全國大多數地區是城鎮職工和城鎮居民的醫療保險由人力資源和社會保障部門所屬的醫療保險專管機構即醫保中心具體負責基金運營和管理。新型農村合作醫療則由各地衛生行政部門的新農合經辦機構即農合辦具體負責基金運營和管理。各種制度封閉運行，參�；鶖凳艿较拗�。本著“以收定支、收支平衡，略有結余”原則，三種制度都在起付線、共付率和封頂線上做文章，結果造成結余過度等問題。三是管理經辦資源分散。一個是政府的管理經辦資源分散在衛生和人社部門，盡管屬于政府支付經管成本，但從公共經濟和公共管理角度看，無疑增加了公共成本，降低了公共資源效率。另一個是政府經辦資源與國有（包括民營）保險公司的重疊，從社會角度看，無疑增加了社會成本，同樣降低了效率。四是管理信息“碎片化”。由于我國醫療資源分布不均的現實困難，加之社會醫療保險一直停留在較低的統籌層次上，導致了不同統籌地區的醫療保險制度呈現“碎片化”的特點。然而，醫療保險信息的不能共享，限制了醫療信息的實時互聯，也在很大程度上固化了我國醫療保險“碎片化”制度格局，不利于全國性的社會醫療保險制度的整合，除此之外，信息不能共享問題還往往帶來信息化建設的重復投資、數據分割、標準不統一等問題，難以發揮醫療保險信息系統的整體優勢。
改革開放以來，我國的醫療保險制度改革一直沒有放緩腳步，但關于改革所取得的成效卻一直以來褒貶不一，不管體制改革成效的評價如何，從根本上解決我國社會醫療保險存在的問題是保障公民健康權利的必要途徑，也是社會醫療保險制度發展的方向。
一是實現社會醫療保險的全民覆蓋。社會醫療保險的全民覆蓋一直是各項醫療改革的主要目的之一，我國社會醫療保險的覆蓋面雖然近年來有所擴大，但是距離“全民醫�！币廊淮嬖诤艽蟛罹�，在城市，游離于社會醫療保險制度外的主要有兩部分人員，第一部分包括廣大農民工和其他進城務工人員，這部分人群未能納入醫療保險的原因很復雜，除了收入低，就業流動性大等原因之外，還有一個很重要的原因就是我國特有的城鄉二元化的社會保障格局由來已久，缺乏流動就業者在城市享有平等權利的制度基礎。第二部分則主要是城鎮貧困群體，城市原有的職工醫療保險在經歷了國企第一輪改革之后，部分原國有企業下崗職工家庭轉變為新的城鎮低收入群體。相對而言，在農村，新型農村合作醫療制度的建立很好的彌補了農民醫療保險方面的制度缺陷，近年來，新農合的參保率也不斷提高，保障了農民的醫療需求。目前，我國已經建立了面向城鎮就業者的職工基本醫療保險和面向城鎮居民的基本醫療保險，初步建立了覆蓋全民的社會醫療保險制度，下一步要做的就是不斷擴大其制度覆蓋面，使這種多元化的醫療保險制度充分的覆蓋全民。
二是整合多元化社會醫療保險制度。目前，我國的社會醫療保險制度還處在多元分割的體制之下，以戶籍制度為主要依托，新農合、城鎮職工基本醫療保險以及城鎮居民醫療保險還處于封閉的環境內，在各自的制度框架下運行。在一些城鎮地區，有的機關事業單位的公費醫療制度仍然與企業單位的職工基本醫療保險分隔運行，保障水平存在較大的差距。在部分地區，在擴大職工基本醫療保險覆蓋面的過程中，還出現了通過降低職工醫療保險水平以向靈活就業人員群體延伸的現象。在農村，農民的醫療保險獨立運行而且水平偏低，也造成了整個社會醫療保險制度的分塊運行現象。在我國，基本的社會醫療保障制度還停留在區縣統籌級別，而且統籌區縣的范圍一般較小，還沒有實現大區域的統一統籌。在這樣的`情況下，這種多元分割的制度削弱了制度的強制性和普遍性，不利于風險的公平均攤原則，也極大的影響了社會醫療保險制度的運行效率。
三是建立城鄉一體的全民醫療保險體系。我國的社會醫療保險制度改革的起點是現行的多元分割的醫療保險體系，包括機關事業單位的公費醫療、城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險和農村新型合作醫療制度。在統籌層次上，覆蓋對象上和管理體制上都存在很大問題。改革的最終目標，是建立起一個統籌城鄉、覆蓋全民的社會醫療保險體系，保障國民健康權利的公平享有。一要建立城鄉一體化的基本醫療保險制度。社會醫療保險制度要打破多元化的格局，首先必須以擴大制度的覆蓋面為首要前提。既然我國長期以來，一直保持著城鄉二元化的格局，那么制度的整合也應該切合這個前提，先在統籌區域內促進城鎮居民基本醫療制度同農村新型合作醫療制度的并軌，擴大居民醫療保險的覆蓋面，建立統一城鄉的居民社會醫療保險制度。在城市，將機關事業單位的醫療保險制度同城鎮職工醫療保險制度相結合，形成新的職工基本醫療保險制度，并擴大保險范圍，將靈活就業人員以及廣大私營中小企業職工納入職工基本醫療保險范疇。二要建立區域性醫療保險制度。建立起覆蓋全民的多元化醫療保障體系是遠遠不夠的，我國長久以來呈現的二元結構必須打破，隨著統籌層次的提高和覆蓋面的擴大，在較大區域內實現一元化的醫療保險制度是一個重要階段。在進一步實現省級統籌的基礎上，實現“大區醫療”，即在統籌區域下，全面整合社會醫療保險制度，不斷縮小社會醫療保險水平的區域差異，為打造全國統一的社會醫療保險制度創造條件。三要建立全國性的健康保險制度。有研究表明，20xx年，我國65歲以上的老年人口，占總人口的比重是8。5%，預計到20xx年，這一數值將達到20%，并在其后相當長時間內保持在這一水平。在這樣的形勢下，必須強化社會醫療保險制度的均衡化，保障醫療保險制度在老齡化背景下的公平性。因此在實現了社會醫療保險的區域統籌之后，下一步的目標是在全國范圍內建立起統一的社會醫療保險制度，保障公民健康權利的公平享有，最終建立起一個普惠全民的全國性社會醫療保險體系。
完善社會醫療保險的運行狀況，必須從加大財政支持力度，合理規劃醫療資源，加強監管措施入手，同時輔以必要的信息化建設，從而保障社會醫療保險體系的順利運行。
一要增加公共衛生領域的投入�，F代化的社會醫療保險制度的一個突出特點，就是政府、雇主和雇員分攤的出資方式，這樣的模式保障了社會醫療保險基金的可靠來源，也使得政府的財政負擔得以減輕，權責更加明確，在我國的公共衛生領域，由于醫療設施落后，醫療保障水平較低，財政仍然是醫療保險事業發展的必要資金保障。首先要加大基層醫療設施建設投入，一個就是要實現籌資渠道的多樣化。
二要提高醫療資源配置的公平性。醫療資源的分配是政府的財政分配職能在醫療領域的重要體現，在醫療資源的優化配置層面，資源分配不均的問題一直較為嚴重，而且其解決必須依靠政府的資源配置職能的有效履行。所以要加強醫療資源的科學規劃，改善農村醫療資源配置，發展社區醫療。
三要加強社會保險基金運營與管理。對于社會保險基金的管理，目前我國尚未建立起健全的管理機制，有關社會保險基金的籌資、支付與投資運營的監督方式還不完善，相關法律制度還沒有出臺，給部分地區擠占、挪用社會保險基金帶來了便利，鑒于此，應鼓勵建立社會保險基金多個部門相互監督的機制，通過不同部門之間的相互制衡，增加社會保險基金的安全性。同時，國家應盡快起草有關社會保險基金監督管理的法律，為社會保險基金的運營與管理創建良好的環境，對社會保險基金的籌集、管理、運營與給付做出硬性規定，通過國家力量強制實施，使社會保險基金的運營與管理有法可依。
四要推動社會醫療保險信息化建設。隨著醫療改革的不斷深入和信息技術的飛速發展，信息化已經成為社會醫療保險發展的必要趨勢，醫療保險行業的信息化建設也成為醫療保障制度改革的重點。然而，我國的社會醫療保險信息化還僅僅處于起步階段，與西方發達國家相比，信息化程度遠遠不夠�；谖覈膶嶋H情況，社會醫療保險的信息化建設和發展必須有政府的介入，而且在規劃投入與運行監管等方面也必須由政府發揮其應有的主導作用。
五要完善社會保險立法。無論是社會保險覆蓋率的提高，還是社會保險基金的投資管理的完善都離不開相應的法律制度。建國以來，雖然我國出臺了諸如《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》、《社會保險費征集暫行規定》等相關規定，但由于這些規定缺少國家強制力保證實施，因此各地實施效果良莠不齊。目前，關于建立專門的社會保險法和各個單項法律的呼聲越來越高。我國應盡快建立起社會保險專門的法律制度，加快社會保險法制化進程，規范社會保險實行過程政府、企業、個人的權利與義務，為社會保險制度區域協調發展營造良好的法律環境，確保社會保險制度的公平性，通過嚴格的立法與執法，保證社會保障基金的合理運營，�？顚Ｓ�；協調處理社會保險相關主體的利益分配，不斷完善我國社會保險制度的運行機制。
保險制度論文13
在瑞典幾近完備的社會保障制度體系中，其醫療保險制度格外引人注目。瑞典醫療保險制度具有全民性、高福利、全方位保障等特點，而其高效高質的保障在很大程度上是得益于具有一套完整、科學、合理的醫療保險資金的籌集模式，基金的足額按時征繳，并對基金進行市場化運作，以保證醫療保障基金的保值增值，不僅很好地緩解了瑞典醫療保障費用的過快增長，而且達到了全民享有高質量的保障目標。
一、瑞典醫療保險基金籌集的基礎、理念及其模式
(一)瑞典醫療保險制度籌資模式建立的基礎
眾所周知，瑞典是個高收入、高福利、高稅收的“三高”國家典型，而建立“從搖籃大墳墓”的福利國家，高收入和高稅收是其經濟和基金來源。在瑞典，每個公民一出生就會獲得一個十位數字的終身稅務號碼，此號碼用于稅務申報和一切經濟活動，通過這個號碼，稅務機關可以掌握納稅人一切經濟活動、收入來源和財產狀況。因此，稅務號碼成為個人和企業生存的基礎，銀行開戶、社會保險繳納費等日常經濟活動均需稅務號碼，個人和企業的不良信息也可通過稅務號碼查知，稅務機關和相關部分通過稅務號碼了解納稅人的情況，有利于稅源監控。正是由于這樣嚴密高效的稅務征收系統，使得瑞典各項基金有了堅實的經濟基礎，高福利系統的有效運行，也必然得益于此種高效高質的稅收征繳所給予的充足基金。
(二)瑞典醫療保險基金籌集模式建立的理念
在瑞典，人們追求自由、平等，自1928年瑞典社民黨提出“人民家園”理念以來，社會福利普遍享用的原財得到貫徹。從政治原因來看，社會民主黨在瑞典八大黨派中占據執政地位，社會民主黨堅持走改良的資本主義，主張社會民主主義，反對自由主義。因此，社會民主黨強調社會平等、人民普享福利，主張通過高稅收對高收入者進行征稅，以縮小貧富差距，緩解社會矛盾;另一方面，社會民主黨也主張以轉移支付為手段實現社會再分配，促進社會公平。雖然在瑞典實施此種高福利政策的過程中，人們也發現了在某些情況下促進了公平，卻損失了效率，但是，在歷次議會中建議削減福利支出的議案始終得不到半數通過，可見，瑞典的福利政策早已根植于整個社會發展過程中。從社會歷史背景來看，瑞典是少數未經歷兩次世界大戰洗禮的國家，因此人們生活在相對和平、和諧、安逸的社會環境之中。加之瑞典工會發展歷史悠久，工會在爭取工人福利，促進社會公平的過程中發揮了舉足輕重的作用。
(三)瑞典醫療保險制度的模式
從醫療保險基金的籌資模式來劃分主要有四大類:國家衛生服務模式、社會醫療保險模式、商業醫療保險模式和儲蓄型醫療保險模式，一般說來，采取國家衛生服務模式的主要是北歐一些福利國家，其中瑞典是杰出的代表之一。從下表中的統計我們可以很清晰的看到公共醫療衛生在各國財政中的支出比例。
二、瑞典醫療保險籌資模式及經驗對于中國的啟示
(一)中國醫療保險制度的籌資模式及基金管理
受二元經濟的影響，我國的醫療保障制度亦存在城鎮分割的現象。在城鎮，根據《國務院關于建立城鎮職工醫療保險制度的'決定》，在全國確立了醫療保險水平的宏觀控制標準:即用人單位繳費率控制在工資總額的6%左右，個人繳費工資比例從本人工資的2%開始。用人單位6%左右的繳費水平是依據1996年全國職工醫療費用占工資總額的7. 86%為依據而確定的，扣除不在基本保險范圍開支的企業離退休人員和生育醫療、企業工傷等項目后確定的。醫療保險基金來自于不同所有制企業單位、事業單位及個人的繳費，以及相應的財政補貼，醫療保險基金的收入和影響指標可以從下而的關系式直觀的體現出來:
醫療保險基金收入二企事業單位繳費+個人繳費+財政補貼+利息收入+其他收入(含滯納金收入)
而為了保證醫療保險改革正常運轉，國家預算財會從財政中對醫療險基金給予補貼�；鸹I集的原財是“以收定支、收支平衡、略有結余”，影響基金征繳的因素主要有以下幾個方面:
第一，工資水平。工資是醫療保險統籌費率的征繳基數，工資水平的高低直接決定了醫療保障基金的收入總量，是少報瞞報工資總額的行為都將不利于醫療保險基金的收繳。
第二，參保率。依據大數法財，參保單位和人數越多，醫療保險基金收入越高，分散風險的基金保障越充足。
第三，基金收繳率�；鹗绽U率的高低將直接影響醫療保險基金的收入與支出。
在農村，根據新型農村合作醫療制度的相關規定，受中西部地區，農民個人每年只需繳納10元，政府的財政配套支出補助20元，而到了20xx年的時候，標準已經調到40元每人，而且針對不同地區的經濟水平可以對籌資額度進行適當的調整。
3、對于中國的啟示
目前的中國醫療保險制度正是出于改革的關鍵時期，在此過程中注意在結合中國國情的基礎上借鑒國外先進模式將將起到事半功倍的效果。瑞典醫療保險制度籌資模式經驗對于中國醫改主要有以下幾點啟示:
(1)中國應開征醫療保險稅
在社會主義市場經濟發展的今大，稅收制度的發展與管理也在趨近完善的過程中，有開征醫療保險稅的良好基礎。開征醫療保險稅，以法律的形式明確國家、企業和個人的責任，可以從根本上解決基金征繳困難的困境，以保證醫療保險基金有穩定而充足的資金來源，從而保證醫療保險制度的合理健康運行。
(2)打破醫療保險給付城鄉二元分割、雙重標準的僵局
醫療風險是每個個體都必然而對的，在醫療資源城鄉分布不均的大格局下，醫療保障給付更加應該以保證公平為核心出發點，兼顧城鄉不同群體的利益。
(3)在責任分擔上，更加突出企業在醫療保險中的責任
面臨我國人口基數大，東西部差異大，城鄉二元分割的具體國情，我國不能照搬瑞典國家衛生服務的模式，應首先以社會保險模式為主，更加突出企業責任，從制度上引導企業承擔社會責任。另外，個人繼續以工資總額的3%承擔醫療保險稅;另一方面，國家財政也應根據每年具體情況劃撥足額財政預算用于醫療保險基金，作為最后責任人來保證醫療險制度的有序良好運行。
(4)積極探索在現收現付制的基礎上結合部分基金積累制的有益籌資模式
目前我國醫療保險基金籌資是以“以支定收、收支平衡、略有結余”為原財的，但是面臨醫療保險支出費用居高不下的現實，在繼續現收現付制籌資模式的短期橫向平衡基礎上，探索部分基金積累模式與之相結合，以求得短期橫向與中長期縱向平衡，以保證基金安全和制度有序健康運行。
保險制度論文14
一、引言
維持金融系統安全與穩定的安全網，審慎監管是第一道防線，中央銀行的再貸款是第二道防線，存款保險制度是防范系統性風險的最后一道防線。存款保險制度是指吸收存款的金融機構按照存款的一定比例，向特定的保險機構繳納保險費，在金融機構出現支付危機、破產倒閉和其他危機時，為了保護存款人的合法權益，維護金融穩定，由特定的保險機構通過資金援助或取代破產金融機構直接對存款人進行賠付的一種制度。存款保險制度對防止銀行擠兌、促進金融機構健康發展、維持金融系統的穩定、及時防范和化解金融風險起著重要作用。到目前為止，全世界已有110多個國家和地區建立了存款保險制度。存款保險制度有多種形式，根據其承擔的職能，存款保險制度可以分為付款箱類型、成本最小化類型和風險最小化類型。付款箱型存款保險制度通常主要負責保險基金的籌集管理，在金融機構破產倒閉時才發揮作用，對存款人作出賠付或資金援助，并對金融機構進行重組或清算，基本上屬于消極被動應對。成本最小化型保險制度沒有監管金融機構的權利，也不能為防止金融機構的倒閉而提前進行干預，介入破產金融機構的時間比較晚，不能有效地提高救援質量和降低援助成本。風險最小化型存款保險制度不僅對金融機構提供存款保險，還有權監督管理金融機構，對有問題苗頭的金融機構及時采取早期糾正措施，介入問題金融機構的時間相對較早，能降低援助成本和有效地預防金融系統風險。我國的存款保險制度于20xx年5月1日建立，和發達國家相比，我國的存款保險制度雖然起步較晚，但充分利用了后發優勢。本文在介紹了幾個發達國家的存款保險制度，并分析了存款保險制度缺陷的基礎上，闡明了我國存款保險制度的特征。
二、發達國家的存款保險制度
美國的存款保險制度是建立最早，運行最為完善，也是影響最大的。20世紀30年代的經濟危機對美國的銀行業造成了巨大影響，幾千家銀行破產，爆發銀行存款擠兌風潮，為了抑平人們的恐慌心理和應對銀行擠兌，美國政府根據《1933年銀行法》，由財政部和12家聯邦儲備銀行共同出資創辦了美國聯邦存款保險公社（FDIC），并以法律的形式明確了FDIC的組織、職責和使命，開創了現代存款保險制度的新紀元。FDIC成立后，在減少銀行破產和維護金融系統穩定方面效果明顯，在1934年和1935年，美國只有34家銀行倒閉，人們普遍認為，FDIC的存在是銀行破產數量急劇減少的主要原因。對被保險銀行的監督和檢查是FDIC的主要業務之一，銀行日常檢查的內容主要由資本、資產、經營、收益、流動性和市場敏感性等項目構成（CAMELS），根據檢查結果把銀行分為五個等級，對問題銀行需加強監管和指導，但為了避免市場和存款人恐慌，檢查結果并不公布。FDIC的主要業務還包括對破產銀行的處理，美國的銀行破產體制是由行政主導而非司法主導，FDIC是這套體系的核心。FDIC處理破產銀行的目標是維持金融系統的穩定、抑制銀行的道德風險、使FDIC的費用最小化。為了減少市場震蕩，一般采用周末處理的方式，早期發現、早期糾正、早期處理是FDIC破產處理的特點。具體的破產處理方法有向存款人直接支付存款、把保險存款轉移到經營穩健的銀行、收購與繼承破產銀行的資產負債、破產銀行暫時國有化、資金援助等。破產銀行處理基準也從早期的不可欠缺（essentialitydoctrine）、太大而不能倒閉（toobigtofail）修改為FDIC的成本最小化。1991年的《聯邦存款保險改善法》主要是增加了對銀行自有資本比率的要求，根據銀行的管理狀況和風險狀況實施差異化的保險費率。在20xx年的美國金融危機中，FDIC創造性地提出相關應對措施，靈活履行職責，在危機處置過程中，創新性地拓展自身的職能范圍，不斷提高了存款保險制度化解系統性風險的能力。在20xx年金融危機中，FDIC主動與其他金融監管機構配合，積極改革創新，靈活履行職責抵御危機，在危機中極大地拓展了存款保險制度的作用和影響，在美國政府一系列的重要危機處理計劃中發揮了核心作用。FDIC本身也在危機中得到了新的發展，成為應對金融危機處置金融風險的主要平臺之一。
日本的存款保險制度是在1971年根據《存款保險法》建立的。由政府、日本銀行和民間金融機構共同出資設立的日本存款保險公社（JDIC），和美國不同，日本金融安全網的最后貸款人的角色是由日本銀行擔任，銀行監管由金融廳承擔，JDIC只負責破產銀行清算和存款保險兩大職能，沒有監督管理和檢查金融機構的權利，屬于付款箱型。JDIC的主要職能是收繳保險費、支付保險金、資金援助及保險基金的管理與運用。JDIC強制要求銀行加入保險，最高償付額為1000萬日元，保費采用單一保險費率，不與銀行的風險狀況掛鉤。存款保險制度的保險對象最初是商業銀行、信用金庫和信用合作社，后將勞動金庫和合作性金融機構也納入保險對象，基本覆蓋了所有吸收存款的金融機構。JDIC在日本被視作政府救助的支出機構，缺乏獨立的決策權，沒有積極性和自主性，處于被動地位，在出現銀行危機時，JDIC的救助資金主要來源于政府，這使得存款保險制度在日本很難發揮其應有的作用。日本的金融機構受到政府“護送船團”式的強有力的保護，造成JDIC對金融系統的影響和治理效果與美國相比存在顯著差異。英國的存款保險制度也屬于付款箱型，由官方主辦政府經營管理，最早是根據1972年銀行法建立的存款保護計劃，后為了適應金融系統和金融監管體系的變革，多次大幅度調整。20xx年金融監管機構金融服務管理局把存款保護計劃和其他機構合并，設立由其統一管理的金融服務補償計劃執行存款保險職能�，F行的英國存款保險制度已經是整個金融行業保障計劃的組成部分，不再是一個獨立的存款保險制度，其功能也由單純的存款保險逐步拓展為維護金融穩定和公眾信心的全面補償機制。金融服務補償計劃有限公司是一個獨立的法人機構，完全具有商業公司的所有特點，但同時又是隸屬于金融服務管理局的下屬非盈利獨立法人機構，主要承擔金融服務管理局委托的存款賠付職能。金融服務補償計劃有限公司主要是負責評估金融機構的風險、存款保險基金的收繳和管理及保險金的支付，具備單一的存款保險功能。英國的存款保險制度屬于強制性制度，任何在英國營業的`吸收存款金融機構都被自動納入保險對象，被保險存款包括付息的存款和金融機構保管的非付息存款。
存款保險基金的資金來源主要是保費、基金的投資收益和借入資金，每家參保的金融機構需要交納初期資金、繼增資金和特別出資，但合計不超過合格存款的0.3%且逐步征收。當參保機構進入臨時清算、特別行政管理或破產清算，金融服務管理局認為該機構已無力償還其債務時，可以動用存款保險基金償付存款人。金融服務補償計劃有限公司對參保的金融機構并沒有監督權限和檢查權限，也無相關預防金融機構倒閉的措施和早期干預機制，只是在金融機構倒閉后收拾殘局，承擔最后的風險，保護存款人的權益。英國存款保險制度在20xx年的全球金融危機剛開始時作用有限，甚至受到各方的質疑，但在積極改革調整后，金融服務補償計劃在穩定金融市場、化解金融風險和重塑市場信心方面起到了積極的作用。和其他國家相比，德國的存款保險制度非常特別，由非官方自愿存款保險系統和官方強制性保險系統構成。官方強制性存款保險制度是為了滿足《歐盟存款保險指引》的要求于1998年建立，只為商業銀行和公共銀行提供存款保險業務，由銀行協會管理，基本上借鑒非官方自愿存款保險制度的做法。非官方存款保險制度是德國存款保險制度的主體、是維護德國金融系統穩健的根本保證，也是國際上存款保險制度成功運作的典范。德國銀行體系由商業銀行、儲蓄銀行和合作銀行三大銀行集團和專業機構組成，非官方自愿存款保險系統就是由這三大集團根據各自的需要在1974年以后逐步建立的三個獨立運行體系。三個存款保險機構的目的并不相同，商業銀行的存款保障基金主要目的是保護存款人的利益，儲蓄銀行的存款保障基金和合作銀行的存款保障基金主要是保障加入銀行的流動性，間接保護存款人利益。德國三大非官方保障基金的制度及運作特點基本相似。一是自愿加入，在德國，所有吸收存款業務的金融機構都在自愿的基礎上加入了各自行業協會經營管理的非官方的存款保險機構。二是保險范圍寬和全額保險，被保險存款包括國內外存款，外幣存款也納入保險對象。三是資金來源主要是加入銀行的事前提供和事后混合融資，沒有公共資金介入，采用單一保險費率，為存款總額的0.03%~0.05%，新加入銀行還需要在一定時期內另外承擔0.09%的保費。四是非官方管理，三大非官方存款保險機構都由各自的行業協會管理，不受公共監管，財務報告也不對外公開宣布。五是存款保險機構對加入銀行有充足的監管權限，它有權責令對沒有達到監管要求的銀行采取早期糾正措施，如果加入銀行仍然沒有執行則可以將其驅逐出去。六是依靠加入銀行的相互監督和嚴格審計降低逆向選擇和道德風險，由于完全是屬于非官方性質，沒有公共資金的援助，機構不能把處理問題銀行的成本外部化，需要依靠加入銀行的相互監督來降低風險和成本。
三、存款保險制度的結構缺陷
存款保險制度在提高存款人對金融機構的信心、保障存款人的利益、抑制個別金融機構的擠兌和破產引發金融系統性風險和維持金融系統的穩健等方面發揮了積極作用。但是，存款保險制度并不是完美無缺的，也有其自身的缺陷和局限性，在某種意義上，設計、營運不當的存款保險制度不僅會削弱金融系統的穩定性，還會對金融機構、金融系統產生負面效應，其中道德風險就是存款保險制度存在的最突出的問題。存款保險制度和一般的保險不同，參與主體由存款保險機構、加入銀行及存款人構成。存款保險會影響存款人、加入銀行和存款保險機構的行為和經營，產生道德風險。如果沒有存款保險制度，存款人為了維護自身的利益，防止由于金融機構的倒閉導致存款本金和利息血本無歸，必須謹慎地選擇存款銀行并監督以降低風險。存款保險制度建立后，即使銀行倒閉，存款人也不會遭受損失，存款人的風險轉移給存款保險機構，其存款得到有效地保障，存款人承擔的風險被控制，相比存款的風險，存款人更重視金融機構提供的利率水平。存款人對金融機構的選擇、監督的缺失和對高水平利率的追求會刺激和促使金融機構從事高風險經營。存款保險制度的道德風險主要體現在加入銀行的行為方面。金融機構的所有者和管理層具有通過過度承擔風險、增加高風險投資轉嫁保險成本以獲取高額利潤、用吸收的存款替代自有資本以降低自有資本比率的動機。國外的研究普遍認為，早期的存款保險制度在增加金融系統的穩定性、降低金融系統性風險方面并沒有起到太大的作用，還有研究認為，存款保險制度會激勵金融機構的道德風險，增加爆發銀行危機的機率；相關的實證研究也證實了這些觀點和結論。對導入保險額度、自有資本充足率要求、差異化的保險費率、強化金融機構監管及問題銀行早期糾正、早期處理等措施改革后的存款保險制度，國外的研究則認為，能顯著地降低銀行過度承擔風險，有效地抑制銀行的道德風險，強化市場約束，明顯提高金融系統的穩定性。對存款保險機構而言，道德風險表現在對金融機構的過度縱容、“太大而不倒”（toobigtofail）及問題銀行過高的處理成本等方面。存款保險機構在保護存款人利益，防止銀行擠兌的同時更要維護金融系統的穩定，不希望發生銀行倒閉事件，有一定的包容底線，能容忍部分問題銀行繼續生存。對出現問題苗頭的銀行，更多地運用資金援助方式處理，避免銀行的倒閉。大多數國家的存款保險基金包含國家的財政出資，資金的運用給問題銀行和存款人提供了搭便車的機會。資金援助不僅是存款保險機構對高風險銀行的寬容和實際補貼，還會助長銀行的道德風險。根據世界各國存款保險制度實施的經驗，在金融市場比較發達、金融系統相對穩健、有完善的審慎監管制度、保險基金存足、市場機制和市場約束有效的國家和地區，存款保險制度能夠抑制道德風險、發揮較好的作用。如果不能滿足上述前提條件，即使建立存款保險制度，也不會給金融系統帶來持久的穩定，相反有可能加劇金融機構的道德風險，削弱市場約束機制，增加金融系統的脆弱性。存款保險制度的道德風險問題是始終存在的，不可能完全消除。道德風險會影響存款保險制度的效率和公平，嚴重的還會對金融系統的穩定性產生負面影響，但也不能因此而否定存款保險制度的積極作用和優勢。通過改革和創新，我們能最大限度地減少存款保險制度的不良影響和負面效應。近年來，全球存款保險制度進入快速發展通道，存款保險制度對金融系統穩定的貢獻也越來越明顯。
四、我國存款保險制度的特征
長期以來，我國實行的是隱形存款保險，由國家承擔了存款保險責任，造成金融機構過度依賴國家信用，金融機構的道德風險現象比較普遍。自20xx年5月1日起我國正式實施國務院頒布的《存款保險條例》，標志著我國的存款保險制度從隱形保險變為顯性保險。存款保險制度的建立對于促進國內存款金融機構積極公平地參與全球競爭，具有重要的保障作用。我國的存款保險制度利用“后發優勢”，設計時充分借鑒和吸收了他國的成功經驗和教訓，使其更趨完善健全。和其他國家相比，我國的存款保險制度主要有以下特點。第一，我國存款保險制度的目的是保護存款人的合法權益，及時防范和化解金融風險，維持金融穩定。以立法的形式給存款人提供明確的制度保障，化解銀行擠兌風險。強制要求在我國境內設立的吸收存款業務的金融機構必須加入，存款保險制度的運行做到了有法可依。第二，被保險存款包括投保機構吸收的人民幣存款和外幣存款，實現限額保險，最高償付限額為50萬人民幣。各國的保險限額之間的差異比較大，例如美國是10萬美元，日本是1000萬日元，馬其頓是183美元，全世界平均水平的保險限額大約是人均GDP的3倍。我國的保險限額50萬元是20xx年人均GDP的12倍，高于世界平均水平，能夠為99.6%以上的存款人提供近似100%的全額保障，主要是考慮到我國家庭個人金融資產中的存款比率較高。過低的保險額度不僅不利于保護存款人利益，也會影響存款保險制度發揮應有的功能。其存款不區分個人存款和企業機構存款，全部納入保險范圍。金融機構同業存款和投保機構高級管理人員的存款不在保險之列。存款保險基金的資金主要來源是保費、基金運用收益及其他收入，基金主要投資政府債券、中央銀行票據等信用等級較高的金融資產。第三，存款保險費率由基準費率和風險差別費率構成。風險差別費率根據投保機構的經營管理狀況和風險狀況等因素確定，與經營管理和風險狀況相關的保險費，增加了投保機構從事高風險業務的成本，抑制了其道德風險動機。投保機構風險狀態的確定，國際上普遍是運用“巴塞爾協議”的自有資本充足率對投保機構進行分類，對不同等級的投保機構采用不同的費率，鼓勵投保機構盡可能持有更多的資本，提高金融系統整體抵御風險的能力。我國的風險差別費率預計也會與自有資本充足率掛鉤，自有資本充足率較低的投保機構要承擔較高的保險費。第四，我國存款保險機構參加金融監管協調機制制定，與中國人民銀行、銀監局等其他管理機構建立密切有效的聯系機制和信息共享機制。存款保險機構通過信息共享機制獲取掌握投保機構的風險狀態、檢查報告和評級情況等監督管理信息，對自有資本充足率不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的投保機構提出風險警示，對自有資本充足率大幅度下降，嚴重危及存款安全和存款保險基金安全的投保機構，要求其在規定的期限內采取補償資本、控制資產增長、控制重大交易授信、降低杠桿率等必要的早期糾正措施。第五，對破產投保機構的處理，存款保險機構可直接償付或委托健全金融機構代為償付被保險存款，為健全金融機構收購繼承破產投保機構的全部或部分業務、資產負責提供擔保、損失分攤或者資金援助，基金的使用應當遵循成本最小化的原則。盡可能使金融機構的市場退出過程平穩有序，不影響金融系統并使存款人得到及時合法的保障。我國存款保險制度的建立，對于提高大型金融機構的國際競爭能力、抑制金融機構的道德風險、維持金融系統的穩定具有重要作用。
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保險制度論文15
一、存款保險制度的概述
存款保險制度從本質上而言，是一種金融保障制度。存款保險制度是各類存款性金融機構集中起來共同構建一個保險機構，各存款機構作為投保人，根據自己所擁有存款的一定比例向該保險機構交保費，從而建立起存款保險的責任準備金，當任何一家成員機構面臨經營風險或遇到破產倒閉的危險時，存款保險機構就可以按照約定向其提供財務方面的救助或直接將全部或部分款項支付給存款人，從而起到保障存款人利益的作用，并且維護社會公眾對于銀行的信用，使金融秩序維持穩定的一種制度。
二、我國存款保險制度的發展現狀
依據各國發展存款保險制度的歷史可以總結得出，存款保險制度基本上可以分為兩種形態:一種是顯性的存款保險制度，另一種是隱性的存款保險制度。顯性的存款保險制度是指由一國政府通過法律的方式來推行的存款保險制度，不需要政府的介入，依據法律規定來建立存款保險機構，并由該機構對于存款人的存款提供保障。隱性存款保險制度，是指雖然在表面上政府沒有對存款保險作出制度安排，但是由于政府在以往銀行倒閉時都為存款人提供了保護，因而公眾形成了對存款保護的一種預期。當銀行出現破產關閉情形時，政府往往為了維護金融秩序的穩定和社會安定，會對存款人的合法存款提供某種程度上的必要保障。此次，存款保險制度的實施標志著我國存款保險制度從隱性到顯性的重要轉變。在存款保險制度出臺之前，我國一直采用的都是隱性存款保險的方式，以國家信用作為擔保來保障存款人的.利益。人們普遍認為銀行是不會倒閉的，因為銀行是國家的，國家要用銀行來建設經濟，即使經營不善也不會讓銀行倒閉，所以人們普遍認為把錢放在銀行不必擔心。但是，隨著我國推行市場經濟，國有制商業銀行股份制改革使銀行的信用已不再是建立在國家信用之上，而是建立在其經營和管理的效益之上。當銀行經營管理不善或從事高風險經營時，客觀上存在破產倒閉的可能。因此，我國的銀行業體系中迫切的需要存款保險法律制度來保障存款的安全。我國從理論界到各級政府，對存款保險制度的研究和探索已有近21年的時間。早在1993年，我國就曾經提出了建立存款保險制度的設想，這期間經歷了二十余載對存款保險制度的研究，直到20xx年11月末《存款保險條例(征求意見稿)》才正式對外發布�？梢哉f，在我國學者堅持不懈的理論研究和實踐探索中，我國存款保險制度的構建條件已經基本處于完備狀態。
三、存款保險制度的最優選擇———法律形式
(一)權利保障:保護存款人和中小銀行的利益
我國居民將閑散資金進行投資時，選擇的最普遍的投資渠道是儲蓄。因為銀行信用較好，并且政府有隱性存款保障制度，致使存款人對于風險的感知能力較低，過度依賴于政府，導致政府的財政負擔過重。為減輕政府的財政負擔，同時也保護存款人的合法權益，就需要出臺存款保險制度，通過法律的形式保護存款人的利益。而且通過存款保險的出臺，可以向社會公眾揭示銀行是存在風險的，不能一味的將投資集中于銀行，使得社會公眾的投資趨于理性。我國在出臺存款保險制度之前，雖然有隱性的存款保險制度做保障，但只是針對國有的商業銀行，實際上是補貼了政府和國有企業，而中小銀行的利益是得不到保護的。要改變隱性存款保險制度下的壟斷狀態，為國有商業銀行以及中小銀行提供公平競爭的平臺，特別是為中小銀行的健康發展建立良好的、公平競爭的經濟環境，就必須出臺法律層面的存款保險制度。在公平競爭的環境下，銀行才會將工作重心轉移到關注客戶需求、加強風險管理和提高業務效率上，從而使得社會整體福利水平得到提高。
(二)制度轉軌:需要法律提供制度支撐
中國的金融市場現在仍然處于一個轉軌過程中。之前在計劃經濟體制下金融市場缺乏自主性，一切都是由國家“一手包辦”，而現在，金融市場逐漸轉變為市場主體獨立采取經營決策，自主承擔風險，政府干預減弱的市場。制度轉軌過程中的一個重要舉措就是推進我國的利率市場化，利率市場化會嚴重影響到銀行的發展。銀行是依靠利息差來賺取收益的，伴隨著我國利率市場化進程的不斷推動，銀行的利息差在不斷縮小，盈利空間被壓縮，銀行的前景不再美好，取而代之的是讓人堪憂的現象。在金融現代化進程加快、金融全球化增強這樣的背景下，建立法律層面的存款保險制度的需求是十分迫切的。從另一個角度而言，制度轉軌會給已經形成的利益集團帶來較大的沖擊，這些利益集團為了自身利益得以保存，就會阻礙轉軌的進程，要想越過這些在轉軌過程中可能出現的阻礙，明確改革方向和保障改革的成果，就要通過法律這種強制性的手段來對存款保險制度進行系統界定�！洞婵畋ｋU條例》的實施獲得了很高的關注度，因為存款保險的涉及面較廣，關乎每個公民的切身利益，制度轉軌的同時，社會公眾的思維模式和傳統習慣也會進行不同程度的更新，這就決定我國更應該從法律層面高屋建瓴地構建存款保險制度，從而更好的保護存款人的利益。
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