設計方案通用6篇
為保障事情或工作順利開展，我們需要提前開始方案制定工作，方案是為某一行動所制定的具體行動實施辦法細則、步驟和安排等。方案的格式和要求是什么樣的呢？以下是小編收集整理的設計方案6篇，希望對大家有所幫助。
設計方案 篇1
城市軌道交通工程弱電設備種類繁多，系統龐大。如通信(包括專用、民用、公安、錄音、廣播、CCTV、時鐘、PIS)、信號、AIS(綜合監控)、BAS(車站設備監控)、FAS(火災自動報警)、AFC(自動售檢票)、ACS(門禁)、SCADA(電力監控)、屏蔽門/安全門控制及驅動電源、變電所操作電源、低壓開關柜控制電源、MCC柜控制電源、辦公自動化(OA)等弱電系統均采用UPS供電。為了降低投資成本、節約能源、方便運營維護，從二十一世紀末期開始，國內各城市城市軌道交通工程逐漸由原來分散式UPS供電方式整合為集中UPS供電方式。
1.弱電系統UPS整合方案分析
屏蔽門/安全門驅動電源主要以門機為主，屬于電動機性負載。每次啟動開/關門時會有有較大的沖擊電流，對UPS逆變器產生沖擊，沖擊電流易促使其過載或轉旁路。因此國內地鐵屏蔽門/安全門驅動電源一般采用抗浪涌能力較強的工頻機進行單獨供電。在屏蔽門/安全門驅動電源選型時，應充分考慮UPS帶載率，建議為30%-40%較為合適。
變電所操作電源大部分采用直流，采用離線式運行。平時由市電整流為直流進行供電，蓄電池處于浮充狀態，在故障時進行放電。UPS輸出為交流，兩種電源輸出制式不同，進行系統合并較困難。因此，一般變電所操作電源單獨設置，不納入UPS整合方案中。
信號系統是保證列車運行安全，實現行車指揮和列車運行現代化，提高運能效率的關鍵系統設備。在正常運營時一旦出現信號系統掉電故障，將采用站間電話閉塞法，由司機、行車調度、車站值班員采用專用通信方式共同完成列車組織。另為了提高安全可靠性，信號系統(如龐巴迪)聯鎖計軸區段在停電后出現紅光帶，該信號不能自動復位，必須人工出清�；谝陨�2點，建議信號系統與通信系統電源分離，單獨設置UPS，不納入UPS整合方案中。在信號系統設備集中站和區域站，建議采用1+1并機系統。在非設備集中站，建議采用單機系統。
根據以上分析，建議除變電所操作電源、屏蔽門系統驅動電源、信號電源不進行整合外，其他弱電系統的UPS可以納入整合。上海地鐵已發布《上海城市軌道交通網絡建設標準化技術文件弱電系統UPS電源整合設計指導意見》，該指導意見已經明確推薦地鐵弱電系統電源采用UPS集中供電方式。
2.綜合UPS供電系統方案分析
集中供電方式優勢明顯，但存在所有系統整體斷電的風險。如何保證各系統可靠性和可維護性的前提下，如何進行UPS整合是擺在設計院和地鐵運營之間突出問題?深圳地鐵二期工程中，綜合UPS供電系統方案如下：
從深圳地鐵4年多的應用經驗來看，此供電方案存在以下3點問題：
1)UPS進線主路與靜態旁路同源。
當UPS逆變IGBT或驅動板出現失效情況時，將引起相間短路，造成ATSE輸出開關跳閘，導致主路與靜態旁路同時掉電。在UPS故障后，UPS本可以自動轉為旁路供電模式。因靜態旁路掉電，所以造成負載掉電。
2)UPS末端弱電設備采用單回路供電。
�、俨粷M足《地鐵設計規范》GB50157-20xx中相關要求——“地鐵通信設備應按一級負荷供電。由變電所引接雙電源雙回路的交流電源至通訊機房交流配電屏，當使用中的一路出現故障，應能自動切換至另一路�！�
�、诠╇娋�路長，一旦線路出現問題，短時間內難以恢復設備供電。根據美國的大型數據統計中心的行業統計資料：在UPS輸出供電系統的故障中，79%來源于UPS輸出與負載之間的供電線路上的故障。
�、踀PS智能輸出配電柜斷電保養和維修困難。UPS智能輸出配電柜內有眾多控制元件，負責二十多個弱電子系統電源分配。一旦因保養和故障原因斷電，將造成通信、綜合監控、票務系統癱瘓，影響范圍較大。
3)UPS進線雙電源切換裝置故障維修困難。
進線雙電源切換裝置故障(出現卡制情況)時，UPS主路和旁路均失電，將轉為電池供電模式。因電池供電時間有限，所以必須控制雙電源維修時間。萬一雙電源故障沒能及時發現，將有可能因電池耗盡，造成負載失電。
因此，如何避免單節點故障是設計弱電綜合UPS系統設計的關鍵�，F提出如下優化設計方案。
此設計方案，通過UPS主旁路分離的辦法，解決了主路與靜態旁路同源的問題;通過UPS旁路電源由雙電源進線端取電，且單獨設置配電箱的辦法，解決了雙電源維修的問題;通過末端負載增加旁路的辦法，解決了末端弱電設備單回路供電的`問題，同時解決了UPS單機系統UPS主機隔離檢修的問題。因此，綜合UPS供電系統冗余性大大提高，可靠性和可維護性方面大大提高。
3.綜合UPS單機與并機選擇
每條地鐵線路所有車站、車輛段、停車場、控制中心、數據中心均會設計一套綜合UPS系統。因UPS系統可靠性設計與負載重要性息息相關，所以單機與并機選擇其實是根據系統對供電可靠行性要求后做出的判斷。UPS單機系統，在故障時一般會自動轉為旁路供電。但UPS內部嚴重故障時，自動旁路功能可能會失效。所以UPS單機的可靠性是有限的。若采用UPS1+1并聯方式，在正常工作時，兩臺UPS主機均分負載;在一臺UPS主機故障時，另一臺UPS主機承擔全部系統負載。UPS系統的2臺UPS主機互為備份。1+1并機相對與單機而言系統可靠性大大增強。
控制中心UPS負責全線通訊系統、綜合監控、OA系統、安防系統等核心設備供電。一旦斷電，會導致全線公務電話、有線專用調度電話、無線手持臺、無線車載臺、AIS系統、SCADA系統、BAS系統、OA系統、安防系統無法使用，嚴重影響行車安全和運營安全。因此，控制中心UPS重要性遠遠高于車站綜合UPS，建議選用并機系統。
數據中心配置有多個系統的服務器和交換機，負責全線票務數據、能源數據、管理數據、資產和物資數據的存儲、查詢和分析。在國內外數據中心機房，絕大多數用戶會選擇1+1并機供電方案。其他各站點綜合UPS系統建議選用單機系統。
4.后備蓄電池配置方案分析
蓄電池是UPS系統的重要組成部分，是保證供電系統正常運行的最后一道保證。從目前深圳地鐵UPS系統配置情況來看，蓄電池的占整個系統投資40%以上。合理選擇蓄電池配置方案，能夠有效延長使用壽命，延長更換周期，從而降低運行成本，節約能源。
1)合理配置并聯蓄電池組
為了提高蓄電池組供電可靠性，普遍采用多組蓄電池并聯方式。
并聯蓄電池組在恒壓充電狀態下：I=I1+I2。而實際工作中，往往兩組電池組的電流并不相等。這是因為電池在使用過程中，單節電池的物理結構、電解液密度出現差異，造成各節電池內阻之間存在差異。蓄電池組是由若干個電池串聯組成，各節電池的不均衡性積累成電池組的不均衡性。若1組電池內阻偏小，則I1>I2，該組充電電流大，電池組的溫度升高，溫度高的電池電解液內阻小，使充電電流進一步升高。這種運行方式造成了惡性循環，是蓄電池組并聯運行無法克服的致命缺陷。
因此建議單機系統只配置2套蓄電池組;并機系統，每臺主機各配置1套蓄電池組。每套蓄電池組容量按總后備容量的50%來設計即可。
2)合理控制蓄電池容量
綜合UPS系統蓄電池容量是根據各類負荷功率和后備時間計算出來的：
從深圳地鐵實際使用情況來看，蓄電池配置容量遠遠大于實際負載容量，一般帶載率在10%-15%之間。這是由于設計階段，各類設備廠家沒有認真計算和核定設備功率，造成UPS后備時間8小時以上，存在UPS主機容量和電池容量嚴重浪費。跟進實踐經驗推薦，單機UPS的最大負載量一般為UPS容量的50%～60%，并機UPS的最大負載量一般為UPS容量的30%～40%，并合理控制蓄電池容量。
5.配置成熟完善的監控系統
地鐵綜合UPS分布在沿線各站點，較為分散。所以選用一套完善的監控系統，對全線綜合UPS系統進行實時監控和管理，非常必要。主要實現以下功能：
1)當前數據查詢�？刹樵冊O備的各種當前運行數據和當前告警數據。
2)故障告警通知。
3)機房環境的實時監控，包括溫度、濕度、煙霧，門禁，水浸等。
4)方便的報表查詢，可提供設備告警報表、運行數據報表和操作記錄報表。
6.結束語
隨著城市軌道交通的快速發展，弱電系統綜合UPS已廣泛應用。從使用維護角度出發，綜合考慮運營維護風險，從整合方案、供電系統方案、冗余度、蓄電池配置方案、監控系統等方面總結經驗，不斷完善，才能使弱電系統綜合UPS供電方案得到更廣泛的認可。
設計方案 篇2
教學要求：
1、了解詞的內容，體會作者對于淳樸美麗的大自然的贊美、懷念之情。
2、想象詞中描寫的意境，理解詞的內容。
3、朗讀課文，背誦《憶江南》。
教學重點：了解詞的意思，體會作者的情感。
教學難點
:對于詞中所描述的美景難以想象與描述。
教學時數：2課時
第一課時
一、背唐詩，初識詞
1、以賽詩會的形式，在3分鐘之內背唐詩。
2、再出示這首詞，說說和以往我們學過的詩和詞有什么不同？
3、介紹詞和詞牌。
�。�1）學生介紹詞在古文化中的地位。
�。�2）教師給予補充。
二、初讀《憶江南》。
1、出示這首詞，教師范讀。
2、學生讀。
3、學生展示讀。
4、再讀時要努力想象，眼前會是怎樣一副畫卷？
5、出示圖像。
展示江南水鄉的風景，觀看蘇、杭的秀麗風景，讓學生飽覽江南春日勝景，充實學生的想象，豐富學生的語言。
三、再讀《憶江南》。
1、帶著感情朗讀這首詞，結合自己對江南春日勝景的.想象，讀出自己對江南的喜愛。
2、我們如此看待心目中的江南，那么白居易出生在北方，曾擔任杭州刺史、蘇州刺史，又怎能不回憶這美好的風景呢？想象自己就是白居易，正在窗前回憶自己曾經依戀的地方，回憶那江花和春水，大膽地體會著讀。
3、展示讀這首詞。
4、嘗試著背。
四、借鑒《憶江南》。
1、小組同學議一議，這首詞哪些地方值得我們借鑒？
�。▽W生的回答要有個性，只要是自己的意見，直接說出來就要給予適度的評價。）
借鑒的地方很多。開篇就感嘆“江南好”，好在何處，一言難盡。于是作者選擇了江花和春水，襯以日出和春天的背景，抓住典型事物的特點，短短十四個字寫盡了江南春日勝景，這怎能不使作者魂牽夢繞，所以水到渠成地反問結尾。
2、學生匯報，其他同學補充。
3、總結。
五、課堂練習。
1、讀下面的句子。想象畫面，用自己的話描述出來。
日出江花紅勝火，春來江水綠如藍。
2、背誦一首白居易的詩。
設計方案 篇3
白云新城規劃設計競賽已經有了初步成果，6套規劃設計方案昨日與公眾見面。今日開始，在廣州市新體育館大眾廳免費公開展覽4天，市民可到場參觀并留下意見，也可到規劃在線網投票。相關部門將在近期整合6套方案的特點，綜合研究確定該地區的具體發展方向和規劃方案。
核心區擴大了三分之一
據廣州市規劃局介紹，此次白云新城的規劃設計范圍北至黃石路，東至白云大道、西至機場高速路，南至北環高速路，規劃總用地面積約9.22平方公里。其中，核心區面積約為4.33平方公里，不僅包括了原機場區的2.79平方公里，還外擴1.6平方公里，也就是擴大了三分之一的面積。
6方案都現“高密度”特點
記者在6套方案中發現，無論在住宅規劃還是商務方面都體現了“高密度”的'共同點，建筑高度上也突破了原有舊機場“限高”的束縛，可發展高層住宅等。除方案5外，其余均是采取“北住南商”的規劃布局。
此外，為了不束縛設計師的規劃創作，雖然事先沒有設定太多的條條框框，但是原則上要求保留舊的機場，以保留這份歷史的印記，不過提出了“賦予”其功能的說法。6套方案都傾向于用兩層候機樓發展為該區域的商業旗艦。另外的一個原則性要求是，新城建設必將涉及到舊城的改造。據悉，目前區域內有江夏村的部分區域以及蕭崗村，改造未全面開始。
4地鐵站南北貫穿新城
據悉，白云新城日后會重點完善軌道交通。新城的北面是機場高速和白云大道，核心區內有機場東路和機場西路。而且，白云新城核心區舊機場用地，處于幾個高速公路的交接點，向北直通花都，向西連接佛山，屬交通咽喉地帶，但在這一塊的道路呈“Y”字形，交通道由寬變窄造成不便，這要求6個方案都要重點考慮。
此外，白云區與市中心的荔灣區、越秀區和天河區接壤。這就要求白云新城內外道路銜接以及附近交通網絡要完善，方便人流和車輛進出。同時，要建設以地鐵站為核心的交通樞紐服務設施，實現地鐵、公交和出租車的無縫接駁。軌道交通將分別從南北和東西方向貫穿白云新城核心區，目前已定的從南到北有江夏、新市、白云新城和遠景4個站。
設計方案 篇4
隨著社會快速發展，社會矛盾和社會問題日益增多，政府逐步意識到社會服務項目對于解決社會問題，促進和諧社會發展的重要意義。近年來隨著政府的不斷重視，在諸多政策的指導下社會服務實現了飛躍性的發展。然而在社會工作次發展地區社會服務項目發展的仍然不夠成熟，存在很多問題，尤其是在社會服務項目的評估方面。本文以東北地區社會服務評估為例，分析當前社會服務項目評估存在的問題，探索解決方法，促進社會服務項目評估的改進和發展。
關鍵詞：社會工作次發展地區;社會服務項目;社會服務項目評估
一、問題的提出
社會工作是以利他主義為指導，以科學的知識為基礎，運用科學的方法進行的助人服務活動。經過近二十多年的努力，專業社會工作有了令人鼓舞的大發展。但從全局來看，社會工作發展仍很不平衡。當前國內一些一線城市和經濟發達地區如廣州、深圳等社會工作較為發達，政府給予的政策支持也多，我們稱其為“社會工作發達地區”。還有一些地區和城市社會工作已有發展，但總體上社會工作機構數量少，專業人才發展緩慢，地方政府給予的政策支持也較少，例如長春、西安等，我們稱其為“社會工作次發展地區”。
以長春、沈陽、哈爾濱為代表的東北地區為例，當前社會工作機構少，政府購買社會服務項目也較少，社會工作機構自身發展較不成熟，對于社會服務的運行狀況、效果等評估缺少較為有效的制度。相較于國內社會工作發達地區而言，在社會服務項目評估方面東北地區還存在很多問題。
本文所要探討的就是東北地區社會服務項目評估當前存在的問題，在吸取社會工作發達地區的評估經驗和教訓的基礎上討論東北地區的社會服務項目評估應如何改進。
二、項目評估
�。ㄒ唬╉椖吭u估的含義：評估是一種特殊的社會調查，需要運用“研究”的手法，就是運用社會研究程序，系統地調查社會干預的績效。項目評估是指通過資料數據收集和分析，幫助項目經理或資助者就項目的目標、成果、效率等作出判斷，以決定項目的存在價值。①
�。ǘ╉椖吭u估的類型：項目評估的類型可以從不同的維度進行劃分。
根據資料收集的方法的不同，可以將項目評估分為定性評估和定量評估兩張。根據評估目的和側重點的不同，可以將項目分為形成性評估和總結性評估兩種。學者歐文和羅杰斯根據項目評估的主要性質和項目的發展階段將項目評估分為五類：前攝性評估、澄清性評估、互動性評估、監測性評估、影響性評估②。
本文根據社會工作實務的一般過程將項目評估分為服務前期評估、服務中期評估和服務后期評估三類。
三、東北地區當前社會服務項目評估現狀
在社會服務項目的不同階段，當下評估的狀況也各有不同。從前期評估、中期評估和后期評估來看，具體情況如下：
1.在開展社會服務項目前期一般都會進行相應的需求評估和方案評估。需求評估常以入戶調查和問卷調查兩種方式進行，旨在調查和分析當前存在的問題以及居民所表達出來的服務需求。機構將各需求進行排序，確定核心需求和目標。之后形成諸多候選方案，進行方案評估后選擇合適的方案開展服務。
2.項目的中期評估一般是在微觀層面進行的，即由社會工作者在開展服務的過程中通過直接收集服務對象的感受、意見和反饋來評估項目開展的動態情況。項目中期的評估一般由社會工作開展，督導根據社會工作者所收集的信息給予項目開展方面的指導，以保證項目盡可能的順利開展，以達到項目預期的目標和效果。
3.由政府部門工作人員進行項目后期評估。后期評估一般先由項目管理者向評估者做項目的整體闡述，包括項目開展的背景、項目圍繞哪些核心問題采用哪些方式開展服務、項目開展的成效、項目目標的達成情況以及項目產生了哪些社會影響。之后由評估者向項目管理者和執行者進行現場提問。評估者抽查部分項目文書，了解項目具體執行過程。最后由評估者反饋評估結果并給予一些意見。
四、東北地區當前社會服務項目評估存在的問題
對照社會工作發達地區社會服務項目評估的成功經驗和評估模式，筆者認為當前東北地區項目評估主要問題有：
1.項目中期的評估缺乏督導或項目管理者的指導。項目中期評估主要依賴于社會工作者在微觀層面的評估，缺少項目管理者和督導的參與，其評估的結果僅用于社會工作者了解自己開展的某一項具體服務。
2.后期評估的主體太單一，影響評估的信度和效度。通常由政府部門工作人員擔任項目評估者。但是他們既缺少專業理論知識，又缺少實務經驗，評估側重項目指標完成情況，而較少考量項目開展的專業化水平情況。
3.缺乏對項目服務場地的評估。項目執行地一般呈點狀分布，與其所屬的社會服務機構相分離，但后期評估卻都選在社會服務機構總部進行。評估者只能通過項目管理者的描述來了解各服務開展場地的詳細情況，難以發現實地存在的問題。
4.缺乏與服務對象的溝通。當前在東北地區，由于后期評估一般不在項目執行地進行，評估者無法接觸到服務對象，只能靠社會服務機構提供的信息作為評估的.參考，降低了評估結果的可信程度。
5.評估結果缺乏獎懲激勵意義。當前東北地區的項目評估結果沒有對社會服務機構申請下一個服務項目產生太大的影響，既不能給予承擔項目的社會服務機構足夠的警示，引起項目管理者和執行者的深刻反省，也不能因此激發更多的社會服務機構產生。
五、項目評估改進的建議
東北地區屬于社會工作次發展地區，社會服務項目評估整體發展不成熟是由多方面原因造成的，針對于當前存在的問題，筆者提出以下幾點改進建議：
1.項目管理者要參與到項目評估的各個階段中。在前期評估階段，項目管理者必須掌握項目將要解決的核心問題，參與方案評估。在中期評估階段，項目管理者需及時收集項目開展的動態信息，保證項目執行按照原定方向發展。在后期評估階段，項目管理者除了肩負向評估者匯報的任務，還要及時總結項目實施的經驗和不足，為之后成功申請服務項目和開展優質的社會服務打下基礎。
2.項目后期評估主體應多元化。建議后期評估的評估者除了政府部門人員還應有社會服務領域里的專家，社會服務項目經驗豐富者等，或者交由第三方專業評估機構來進行評估。不同評估者可以從不同角度對服務項目進行評估，可以促使服務項目發展的更為全面。
3.評估內容應逐步豐富和細化�，F有的項目評估內容簡單，層次也較淺，評估結果不能有效反映出項目運行的效果和價值，也很難判斷項目的專業性程度。為此，評估內容應該逐步豐富，不同的評估主體應不斷補充和細化其欲要評估的內容，促使整個服務項目得到有效監測，也讓政府看到資金投入的效果。
4.評估結果應產生獎懲作用。對于項目評估結果較差的機構一定的懲罰，例如限制其在一定期限內申請項目的權利。政府應該相信用評估結果可以起到推動社會服務機構優勝劣汰從而不斷發展，通過社會服務機構之間良性的競爭可以逐步促進社會服務項目質量的不斷提升。
注解：
�、訇愬\堂.香港社會服務評估與審核[M].北京大學出版社，20xx.
�、贒aniel L.Stufflebeam，George F.Madaus，Thomas Kellaghan著，蘇錦麗譯.評估模型[M].北京大學出版社，20xx.
設計方案 篇5
融資方案的設計通常需要考慮以下因素
1、確定性
2、政策可行性
3、公司治理
4、融資規模
5、融資成本
6、資本結構
7、時間要求
通常，企業青睞在業務上和能力上具有互補性，又不會對企業控制權產生威脅的戰略投資者；并購交易經驗豐富、具有廣泛國際網絡的基金等財務投資者；以及低成本的銀行貸款。如果并購方是上市公司，還可以通過增發股份獲得資金。
財務顧問需要幫助企業制定若干套融資方案，選擇合適的融資主體。最終的融資方案可以是單獨的某一種方案，也可以是幾種融資方案的有機結合。融資談判完成后，應由律師制定詳盡的融資合同條款。
在某些情況下，特別是如果并購目標是上市公司，被收購方通常要求并購方在交易對外宣布時就證明其擁有充分的資金實力完成該項交易。在這種情況下，收購方需要安排過橋貸款支付交易對價。過橋貸款執行速度快，但貸款期限短、成本較高。通常在交易完成后，并購方會以長期融資替代過橋貸款。
1
債 務
債務是一種承諾，即債務人必須在未來一個確定的時間支付一筆確定的資金，通常這種承諾是以協議的形式達成的。債務融資是指企業按約定代價和用途取得且需按期還本付息的一種融資方式。債務融資往往通過銀行、非銀行金融機構、民間等渠道，采用申請貸款、發行債券、利用商業信用、租賃等方式籌措資金。那么作為并購融資方式的企業債務融資也主要包括三個部分：貸款、票據和債券、租賃。
�。ㄒ唬┵J款融資
貸款是指企業根據借款協議或合同向銀行或其他金融機構借入的款項，通常的銀行貸款方式有二種：
�。�1）定期貸款。
�。�2）循環信用貸款。
西方企業并購中常見的貸款還有過渡貸款，它主要是指投資銀行為了促使并購交易迅速達成而提供的貸款，這筆貸款日后由并購企業公開發行新的高利率、高風險債券所得款項，或以并購完成后收購者出售部分資產、部門或業務等所得資金進行償還。
與發行債券相比，貸款會給并購企業帶來一系列的好處。由于銀行貸款所要求的低風險導致銀行的收益率也很低，因而使企業的融資成本相應降低；銀行貸款發放程序比發行債券、股票簡單，發行費用低于證券融資，可以降低企業的融資費用，其利息還可以抵減所得稅；此外，通過銀行貸款可以獲得巨額資金，足以進行金額巨大的并購活動。但是，要從銀行取得貸款，企業必須向銀行公開其財務、經營狀況，并且在今后的經營管理上還會受到銀行的制約；為了取得銀行貸款，企業可能要對資產實行抵押、擔保等，從而降低企業今后的再融資能力，產生隱性融資成本，進而可能會對整個并購活動的最終結果造成影響。金融圈的干貨文章、模塊知識、實務課程助您成為金融界的實力派！歡迎關注金融干貨！
�。ǘ┢睋蛡谫Y
�。�1）票據就是證明債權債務關系的一種法律文件。
�。�2）債券是一種有價證券，是債務人為了籌措資金而向非特定的投資者發行的長期債務證券。企業債券代表的是一種債權、債務之間的契約關系，這種關系明確規定債券發行人必須在約定的時間內支付利息和償還本金，這種債權、債務關系給予了債權人對企業收益的固定索取權，對公司財產的優先清償權。企業債券的種類很多，主要包括：
�、俚盅簜�。
�、谛庞脗�。
�、蹮o息債券（也稱零票面利率債券）。
�、芨永蕚�。
�、堇鴤↗unkbond）。
�。ㄈ┳赓U融資
企業債務融資工具除了上述以外，還有租賃融資。租賃是出租人以收取租金為條件，在契約或合同規定的期限內，將資產租讓給承租人使用的一種經濟行為。租賃業務的種類很多，通�？砂床煌瑯藴蔬M行劃分。
�。�1）以租賃資產風險與收益是否完全轉移為標準，租賃可分為融資租賃和經營租賃；
�。�2）以出租人資產的來源不同為標準，租賃可分為直接租賃、轉租賃和售后回租；
�。�3）以設備購置的資本來源為標準，租賃可分為單一投資租賃和杠桿租賃。企業可以通過售后回租等租賃手段獲取并購所需資金。
2
權 益
權益資本是指投資者投入企業的資金。企業并購中最常用的權益融資方式即股票融資，這包括普通股融資和優先股融資兩種。
�。ㄒ唬┢胀ü�
發行普通股融資是企業最基本的融資方式。
其優點在于：
�。�1）普通股融資沒有固定的股利負擔。企業有盈余，并認為適合分配股利，就可以分配給股東；企業盈余較少，或雖有盈余但資金短缺或有更有利的投資機會，就可以少支付或不支付股利；
�。�2）二是普通股沒有固定的到期日，不需要償還股本。利用普通股籌措的是永久性資金，它對保證企業最低的資金需求有重要意義；
�。�3）利用普通股融資風險小。由于普通股無固定到期日，不用支付固定的股利，因此，實際上不存在不能償付的風險。
�。�4）普通股融資能增強企業的信譽。
其缺點在于：
�。�1）分散企業控制權。新股的發行使公司的股權結構發生變化，稀釋了公司的控制權，留下了公司被收購的風險。
�。�2）普通股的發行成本較高，包括審查資格成本高、成交費用高等因素。
�。�3）由于股利需稅后支付，故公司稅負較大。
�。ǘ﹥炏裙�
優先股是企業專為某些獲得優先特權的投資者設計的一種股票。從法律角度講，優先股是企業權益資本的一部分。優先股是不享有公司控制權，但享有優先索償權的股票。優先股雖然沒有固定的到期日，不用償還本金，但往往需要支付固定的股利，成為企業的`財務負擔。
其優點在于：
�。�1）可以固定融資成本，將未來潛在利潤保留給普通股股東，并可防止股權分散。
�。�2）同樣可取得長期資本，相對于負債而言，不會造成現金流量問題。
其缺點在于：
�。�1）優先股的稅后資金成本較負債高。
�。�2）優先股的收益不如普通股和負債，發行較為困難。
在企業并購中，運用股票融資具體又分為兩種不同的形式。一種是并購企業在股票市場發行新股或向原股東配售新股，另一種是以換股方式實現收購。下面分別予以介紹。
�。�1）并購企業在股票市場上發行新股或向原股東配售新股，即企業通過發行股票并用銷售股票所得價款為并購支付交易價款。在這種情況下，并購企業等于用自有資金進行并購，因而使財務費用大大降低，收購成本較低。然而在并購后，每股凈資產不一定會增加，這是因為雖然總資產增加了，但公司總股份數也會隨之增加。另外，每股收益率要視并購后所產生的效益而定，因此具有不確定性，會給股東帶來很大的風險。
�。�2）換股收購，即以股票作為并購的支付手段。根據換股方式的不同可以分為增資換股、母子公司交叉換股、庫藏股換股等等，其中比較常見的是并購企業通過發行新股或從原股東手中回購股票，然后再進行交換。并購企業采用這種方法的優點在于可以取得會計和稅收方面的好處。因為在這種情況下，并購企業合并報表可以采用權益聯營法，這樣既不用負擔商譽攤銷，又不會因資產并購造成折舊增加。從目標企業角度看，股東可以推遲收益實現時間，既能獲得稅收好處，又可以分享并購后新企業實現的價值增值。但這種方法會受到各國證券法中有關規定的限制，審批手續比較繁瑣，耗費時間也較長，可能會給競購對手提供機會，目標企業也有時間實行反收購。更重要的是，發行新股會改變原有股權結構，進而影響股權價值，股價的變動使收購成本難以確定，并購企業不得不經常調整方案。
3
混 合
除了上述常見的債務、權益融資方式以外，西方企業在并購融資中還大量使用一些混合型融資工具。常見的混合型融資工具包括以下兩種 — 可轉換證券和認股權證。
�。ㄒ唬┛赊D換證券
西方企業并購融資中最常使用的一種融資工具就是可轉換證券�？赊D換證券分為可轉換債券和可轉換優先股。它是指在一定時期內，可以按規定的價格或一定的比例，由持有人自由選擇轉換為普通股或優先股的債券。由于這種債券可調換成普通股或優先股，因此，利率一般比較低。
其優點在于：
�。�1）靈活性較高，公司可以設計出不同報酬率和轉換溢價的可轉換證券，尋求最佳資本結構。
�。�2）可轉換證券融資的報酬率一般較低，大大降低了公司的籌資成本。
�。�3）一般可獲得較為穩定的長期資本供給。
其缺點在于：
受股價影響較大，當公司股價上漲大大高于轉換價格時，發行可轉換債券融資反而使公司財務蒙受損失；當股價未如預期上漲，轉換無法實施時，會導致投資者對公司的信任危機，從而對未來融資造成障礙；順利轉換時，意味著公司原有控制權的稀釋。
�。ǘ┱J股權證
除了可轉換證券以外，企業為并購企業發行認股權證也屬于混合型融資。所謂認股權證是企業發行的長期選擇權證，它允許持有人按照某一特定的價格購買一定數額普通股。它通常被用來作為給予債券持有者一種優惠而隨同債券發行，以吸引潛在的投資者。
其優點在于：
�。�1）可在金融緊縮時期或公司處于信用危機邊緣時，可以有效地推動公司有價證券的發行；
�。�2）與可轉換債券一樣，融資成本較低；
�。�3）認股權證被行使時，原來發行的公司債務尚未收回，因此，所發行的普通股意味著新的融資，公司資本增加，可以用增資抵債。其缺點類同于可轉換債券融資。
4
其 他
�。ㄒ唬└軛U收購（LeverageBuy- out）
杠桿收購是指通過增加并購企業的財務杠桿去完成并購交易的一種并購方式。實質上是并購企業主要以借債方式購買被收購企業的產權，繼而以被收購企業的資產或現金流來償還債務的方式。按目標公司經理層是否參與本公司的收購劃分，杠桿收購可分為經理層收購（MBO）和非經理層收購。經理層收購是指股權投資者與經理層一起組成一個收購集團，與目標公司或目標公司董事會在友好的氣氛下洽商收購條款，達成后即實施杠桿收購。在經理層收購中，擔任發起人的多為投資銀行或投資公司，他們承擔著融資、策劃和交易談判等工作。成功的經理層收購有賴于目標公司經理層與投資銀行的友好合作。
�。ǘ┵u方融資
企業并購中一般都是買方融資，但當買方沒有條件從貸款機構獲得抵押貸款時，或市場利率太高，買方不愿意按市場利率獲得貸款時，而賣方為了出售資產也可能愿意以低于市場利率為買方提供所需資金。買方在完全付清貸款以后才得到該資產的全部產權，如果買方無力支付貸款，則賣方可以收回該資產。
比較常見的賣方融資是在分期付款條件下以或有支付方式購買目標企業，即雙方完成并購交易后，購買方不全額支付并購價款，而只是支付其中的一部分，在并購后若干年內再分期支付余額。但分期支付的款項是根據被收購企業未來若干年內的實際經營業績而定，業績越好，所支付的款項則越高�，F越來越多的換股并購交易采用或有支付方式，因為這種方式一方面可以減少并購企業當期的融資需求量，另一方面在避免股權價值稀釋問題上也起到了重要作用。
設計方案 篇6
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1、文書的含義及作用
企業改制方案（又稱為企業重組方案、企業改制重組方案）的制訂和執行是整個公司改制、上市的重點，只有做好這一步，才能為申報材料，獲得中國證監會的核準打下良好的基礎。從上市的角度來講，企業改制便是股份制改組，其本質便是根據有關法律、行政法規的要求對被改組企業的生產力諸要素進行分拆、重新組合以及優化的過程。從廣義上講，企業改制重組包括企業資本（債務）重組、企業改組、企業并購，企業破產等內容；從被改組企業本身來講，改制重組的內容主要有業務重組、資產重組、負債重組、股權重組、人員重組和內部治理機構重組。其中資產重組是整個企業改制重組的重點，也是其他重組的基礎。企業改制重組的目的便是使之能達到上市的標準，最終能夠通過中國證監會的核準，并且能夠上市。制訂企業改制（重組）方案，便是進行此改制工作的前提，如果公案未能確定或者是經常變動，將會給改制工作帶來極大的不方便，甚至是損失。而且就方案本身來說，是要作為上市申報材料向中國證監會核準，所以一定要做得規范和完整，否則將會給公司上市造成障礙。
企業改制重組方案有多種，由企業根據自身實際情況，并參考律師、券商（證券公司）以及其他中介機構的意見來決定。主要的改制重組方案有：
�。�1）整體改制方案：是指被改組企業不作資產調整，將其全部資產，包括所有經營性與非經營性資產都投入擬設立的股份有限公司，并以之為股本，再發行股票增資投股（即上市）。這樣，在辦理完有關工商登記手續后，原企業隨之不復存在。但是整體改制方案的適用范圍較窄，一般是新建企業或者社會負擔較小的少數企業，這些企業一般條件較好，包袱不重，資產相關性也較大，非經營性資產所占比例較少或絕對值較�。ǘ彝幸欢ǖ挠芰Γ�。
�。�2）控股分立方案：是指被改組企業將原資產進行分割重組，把其中一部分資產及其相關的負債和權益投入擬改組設立的股份有限公司，其余資產保留在原企業內。這是目前我國最常見的改制重組方案。一般是被改組企業將一部分經營性的優良資產投入擬設立的股份有限公司，并取得控股地位，再使之上市。原企業仍保留原有地位。當然，有時也采取設立成兩個新法人，注銷原企業的`法人地位的方案。這種方案一般多適用于原大型國有企業（往往大而全）：非經營性資產所占比例較高，絕對值較大，而且，盈利能力較差。
�。�3）非控股分立方案：該方案同于第2方案，惟一的區別是被改組企業投入的資產無法對擬設立的股份公司形成控股。
�。�4）合并方案：是指被改組企業與其他被改組企業進行合并，將所有資產進行重新組合。這樣，提高改組后企業的整體效益，形成規模經營。合并方案從不同角度來講，有不同的分類：①從是否控股的角度來講，可分為控全股合并方案與非控制合并方案。②從合并的資產占原企業的資產比例來講，可分為全部資產進行合并（即消滅原企業）和部分資產進行合并即拿出一部分資產進行合并。
實際中的企業改制與重組方案有時也同時采取上述一個以上方案。企業通過改制重組，使改制重組后設立的股份有限公司的各項有關數據要求（資產、股本等）以及其他結構性要求符合有關上市的要求。這樣，才有可能通過中國證監會的核準，企業才能成功上市發行股票。
2、文書制作要點
企業改制（重組）方案一般應寫明以下一些要點：
�。�1）發起人概況：這部分應介紹發起人的基本情況，歷史沿革、經營范圍、經營業績、資產狀況等。
�。�2）改制設想：即寫明本次改制想達到的目的。（具體地說，便是使企業改為怎樣一個符合上市要求的股份有限公司）
�。�3）改制原則（重組原則）：是指本次改制、重組的每一過程均應遵守的指導性原則。一般有以下幾個原則：減少關聯交易原則；杜絕同業競爭原則；產權明晰原則；組織機構合理有效原則；剝離非經營性資產（即資產優化）原則等。
�。�4）重組方案：即重組內容，是改制方案的核心，其具體內容包括以下幾個方面：
�、儋Y產重組：要涉及到固定資產、流動資產、長期投資、無形資產等不同類型的資產。其中主要有廠房機器設備、土地使用權、商標權、專利權、賬上流動資本股權等，要對以上的內容一一作出處置的說明。
�、趥鶆罩亟M：即采取債務隨資產走的原則，按資產重組的方案決定債務重組。
�、廴藛T重組：是指對原企業所有人員進行分流、安置或進入新股份公司。
�、軜I務重組：一般也是隨資產重組而定的，但也往往涉及到關聯交易，如：進出口代理、產品銷售代理等。
�、葜亟M后企業的內部管理機構：即改組針對新成立的股份有限公司，設置一套行之有效的、符合有關要求的內部組織治理機構。
�、揸P聯交易：是指被改組企業并未整體改制為股份有限公司，這樣，股份有限公司在成立后與原企業之間所進行的交易。企業改制方案中應寫明所有的交易關系。
�、咄瑯I競爭：即擬成立的股份有限公司與原企業之間還有著相同的業務，這樣，便存在著同業競爭問題。企業改制方案中也應給予說明。杜絕同業競爭是公司上市的一個基本原則。
�、喙煞萦邢薰镜墓杀窘Y構和募股計劃：要寫明股本總數、比例等具體數據；募股計劃中最重要的一點便是股票發行價格。
�、崮技Y金投向：要說明本次發行股票所募集資金的用途。
�、獯胬m部分的管理：存續部分是指原改組企業將部分資產投入擬設立的股份有限公司以后剩余的資產。企業改制方案應說明這部分資產的管理。
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公司改制（重組）方案可以參見下面格式：
××集團有限公司改制方案
前言（……根據《中華人民共和國公司法》及其他法律、法規的要求，經過反復醞釀和論證，現確定企業改制方案如下：）
一、發起人概況
1、歷史沿革
2、現基本情況（包括名稱、住所、法定代表人、經營范圍和其他基本情況）
3、生產經營狀況
4、組織結構
二、改制設想
三、改制原則
1、產權明晰原則
2、杜絕同業競爭原則
3、減少關聯交易原則
四、重組方案
1、資產重組
2、債務重組
五、重組后的投資結構和組織結構
六、關聯交易和同業競爭
七、股本結構
八、募股計劃
九、募集資金投向（使用計劃）
十、存續部分的管理
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