民營企業的財務管理制度

民營企業的財務管理制度（通用10篇）

　　在現在社會，很多情況下我們都會接觸到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的民營企業的財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

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　　1、負責總賬報表的`日常管理工作；

　　2、負責完善公司核算體系，建立全公司核算政策，指導規范公司的業務核算，確保公司各類業務核算合理規范，實施有效財務管理。

　　3、編制全公司合并報表及相關收入費用分析，定期從財務角度對公司經營活動的成果進行分析，為管理層決策輸出有價值參考信息；

　　4、負責內控流程梳理和工作流程優化，及時更新財務日常制度，編制崗位操作手冊加強財務部門工作專業度。負責科室團隊建設，做好內部培訓，促進財務人員專業水平提升。

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　　第一條財務報告是財務狀況和經營成果的總結性文件，包括財務報表和財務情況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。

　　第二條按公司的規定，公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等，各報表上報前財務部應認真逐級復核，減少差錯，確保各類報表的正確性。

　　第三條綜合反映評價本企業財務狀況的指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業收入利稅表”、“利息償還倍數”等。

　　第四條按照企業行業的特點，將所有的`會計檔案按其重要性分為三類，分別存檔、保管。

　　1.會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類;

　　2.借款、裝修、訂貨合同，經濟合同分析資料，工資資料、成本報表、材料價目表以及下發文件，年度、月度財務數據備份等為第二類;

　　3.產品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。

　　第五條企業財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業務部門應歸檔的資料平時自行管理備查，到年終列出清單，統一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應按月份整理，于次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查找，并應嚴格執行安全保密制度。

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　　1、財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。

　　2、嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。

　　3、嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的'一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

　　4、學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。

　　5、財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。

　　6、會計每月必須將現金與帳目核對清楚。發現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。

　　7、會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。

　　8、會計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關資料。

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　　一、負責鄉政府及所屬部門所有票據的領用、發放、回收、登記、銷號工作。

　　二、負責使用單位票證的發放、回收、登記、銷號工作。

　　三、領用的票據除鎮政府及所屬部門使用外，其他人員不得使用，專管人員不得將票據轉借他人，不得給外單位使用。

　　四、各單位使用財政統一收費收據，必須憑收費許可證領用及收費，并及時辦理結報，如發現使用統一收費票據亂收費的`，應及時收回，并予以糾正。

　　五、各種票據及存根，應妥善保管，防止丟失、毀壞，并及時向上結報。

　　六、定期盤查票證。凡發現票據有丟失，應查明原因，寫出書面報告上報相

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　　一、有事寫請假條，請假1天由股長批準，請假2天報主管局長審批，請假3天以上者報局長審批后，方可離開。

　　二、請假期滿后，應當日銷假，否則按曠工論處。

　　三、不能無故曠工。曠工1天扣3天的.基本工資，曠工2天扣十天的基本工資，曠工3天扣當月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。

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　　1、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。

　　2、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。

　　3、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。

　　4、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

　　5、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。

　　6、參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。

　　7、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。

　　8、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。

　　9、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。

　　10、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。

　　11、因公需借支的.現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。

　　12、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

　　13、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。

　　14、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。

　　15、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。

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　　為加強對鎮政府財務管理，達到“減少漏洞、節約開支”的目的'，保證鎮政府機關各項工作的正常開展，特制定本制度。

　　一、經費的支出由經手人（兩人以上）在報銷憑證簽經手后，交分管領導審核，再經鎮主要領導審批。

　　二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經主要領導同意后安排辦公室人員統一購買。

　　三、大宗物品的采購須兩人以上經手，要在確保品質的前提下，盡量降低成本，并向經銷商索要正式發票。

　　四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經主要領導批準后到財會室支取。所借款項須在10天內報帳結清。

　　五、因公出差產生的車費、住宿費，經主要領導審批后，按標準報銷。

　　六、財務人員應嚴格遵守財經紀律和財務制度，認真把好財務關，為主要領導當好參謀助手。

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　　1、明細賬、分類賬、總賬。

　　2、全面了解掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的.各項規定，并正確執行。

　　3、負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總賬。

　　4、對其他應收、應收賬款即使催收清理，按公司規定安排固定資產及庫存材料的資產的盤點。

　　5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，勾稽關系清楚。

　　6、負責裝訂、管理會計檔案。

　　7、承辦公司領導交辦的其他工作。

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　　第一章總則

　　為了加強本單位的會計基礎工作，建立規范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定，結合本單位類型和內部管理的需要，制定本制度。

　　第二章會計人員的基本條件

　　1.配備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度，遵守職業道德。

　　2.應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的'會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　3.應當熟悉本單位的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。

　　4.遵守本單位的商業秘密，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

　　5.應當按照國家有關規定定期參加會計業務的培訓。

　　第三章會計核算要求

　　1.按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿，包括總賬、明細帳、費用賬、現金日記賬和銀行日記帳等。

　　2.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內容和要求必須符合國家統一會計制度的規定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設置帳外賬，不得報送虛假會計報表。

　　3.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，應建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據《會計檔案管理辦法》的規定進行。

　　4.按照國家統一會計制度的規定，定期結帳，定期編制財務。財務負責人對財務報告的合法性、真實性負法律責任。

　　第四章會計監督

　　1.會計人員應當對原始憑證進行審核監督。

　　2.會計人員應當對實物、款項進行監督，督促建立并嚴格執行財產清查制度。

　　3.會計人員應當對財務收支、審批程序進行監督。

　　4.會計人員對違反單位內部會計管理制度的經濟活動，應當制止和糾正。

　　5.會計人員應當依照法律和國家有關規定接受財政、審計、稅務等機關的監督，如實提供會計憑證、賬簿、會計報表和其他會計資料。

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　　1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

　　2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

　　3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

　　4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

　　5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門江都消耗、節約費用，提高經濟效益。

　　6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動根系分析，為公司領導決策提供有效依據。

　　7、負責公司辦公用品庫的管理。

　　8、參與公司銷售合同和采購合同的評審工作。

　　9、及時核算和上繳各種稅金。

　　10、會計檔案資料的.收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　11、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

　　12、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

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